Пояснительная записка к финансовой отчетности за период, заканчивающийся 31 декабря 2022 г.


								Приложение к приказу
								Министра Финансов
								Республики Казахстан
								от 28 декабря 2021 года № 1343

								Приложение 5
								к приказу Министра Финансов
								Республики Казахстан
								от 1 августа 2017 года № 468

								Форма, предназначенная
								для сбора административных
								данных


		Пояснительная записка к финансовой отчетности за период,
		заканчивающийся 31 декабря 2022 г.

Индекс: форма ФО-5
Периодичность: полугодовая, годовая			годовая
Форма административных данных размещена на интернет – ресурсе:
www.minfin.gov.kz
Круг лиц, представляющих:			Государственное учреждение "Управление туризма Мангистауской области"
			(государственное учреждение)

Куда представляется:			284
			(администратору бюджетных программ)

Срок представления:
для государственных учреждений устанавливается администраторами бюджетных программ согласно пункту 9 Правил составления и представления финансовой отчетности, утвержденных настоящим приказом.

1.	Общие сведения:
	положение государственного учреждения:
	количество подведомственных учреждений
	используемые нормативные правовые акты:


2.	Раскрытия к финансовой отчетности.

Краткосрочные активы
Вид бюджета:			Областной бюджет
Единица измерения:			тыс. тенге

Таблица 1. Денежные средства и их эквиваленты (строки 010 ФО-1 "Бухгалтерский баланс")

Показатели						Код строки	Сальдо на начало года	Сальдо на конец отчетного периода
1						2	3	4
Денежные средства в кассе (1010)						011
Текущий счет государственного учреждения (1020)						012
Расчетный счет (1030)						013
Контрольный счет наличности (далее – КСН) благотворительной помощи (1041)						014
КСН платных услуг (1042)						015
КСН временного размещения денег (1043)						016
КСН местного самоуправления (1044)						017
КСН целевого финансирования (1045)						018
КСН республиканского бюджета (1046)						019
КСН местных бюджетов (1047)						020
КСН Фонда компенсации потерпевшим (1048)						020-1
Счет в иностранной валюте (1050)						021
Специальный счет связанного гранта (1061)						022
Специальный счет внешнего займа (1062)						023
Аккредитивы (1071)						024
Денежные средства в пути (1073)						025
Плановые назначения на принятие обязательств согласно индивидуальному плану финансирования по обязательствам государственных учреждений, финансируемых из республиканского бюджета (1080)						026
Плановые назначения на принятие обязательств согласно индивидуальному плану финансирования по обязательствам государственных учреждений, финансируемых из местного бюджета (1090)						027
Всего						100


Таблица 2. Краткосрочные финансовые инвестиции (строка 011 ФО- 1 "Бухгалтерский баланс")

Показатели				Код строки	Оцениваемые по справедливой стоимости		Оцениваемые по себестоимости	Удерживаемые до погашения	Имеющиеся в наличии для продажи	Займы предоставленные	Всего
1				2	3		4	5	6	7	8
Сальдо на начало отчетного периода по стоимости приобретения				010
Поступление по стоимости приобретения				011
Выбытие по стоимости приобретения				012
Сальдо на конец отчетного периода по стоимости приобретения				013
Сальдо резерва на обесценение на начало отчетного периода				020
Начислен резерв на обесценение за отчетный период				021
Списан резерв на обесценение за отчетный период				022
Сальдо резерва на обесценение на конец отчетного периода				023
Сальдо на начало отчетного периода по балансовой стоимости				030
Сальдо на конец отчетного периода по балансовой стоимости				031


Таблица 3. Краткосрочная дебиторская задолженность покупателей и заказчиков (строки 014 ФО- 1 "Бухгалтерский баланс")

Показатели				Код строки	Расчеты с покупателями и заказчиками
1				2	3
Сальдо на начало отчетного периода				010
Начисление дебиторской задолженности				011
Погашение дебиторской задолженности				012
Сальдо на конец отчетного периода				013
Сальдо резерва по сомнительным долгам на начало отчетного периода				020
Начислен резерв по сомнительным долгам за отчетный период				021
Списан резерв по сомнительным долгам за отчетный период				022
Сальдо резерва по сомнительным долгам на конец отчетного периода				023
Сальдо на начало отчетного периода по балансовой стоимости				030
Сальдо на конец отчетного периода по балансовой стоимости				031


Таблица 4. Запасы (строка 020 ФО- 1 "Бухгалтерский баланс")

Показатели				Код строки	Материалы		Незавершенное производство	Готовая продукция	Товары	Запасы в пути	Всего
1				2	3		4	5	6	7	8
Сальдо на начало отчетного периода по стоимости приобретения				010
Поступление по стоимости приобретения				011	471,0						471,0
в том числе за счет финансирования по бюджету				012	471,0						471,0
Выбытие по стоимости приобретения				013
в том числе израсходовано на нужды государственного учреждения				014
Сальдо на конец отчетного периода по стоимости приобретения				015	471,0						471,0
Сальдо резерва на обесценение на начало отчетного периода				020	х		х	х	х	х
Начислен резерв на обесценение за отчетный период				021	х		х	х	х	х
Списан резерв на обесценение за отчетный период				022	х		х	х	х	х
Сальдо резерва на обесценение на конец отчетного периода				023	х		х	х	х	х
Сальдо на начало отчетного периода по балансовой стоимости				030
Сальдо на конец отчетного периода по балансовой стоимости				031	471,0						471,0


Долгосрочные активы

Таблица 5. Долгосрочные финансовые инвестиции (строка 110 ФО- 1 "Бухгалтерский баланс"

Показатели				Код строки	Оцениваемые по справедливой стоимости		Оцениваемые по себестоимости	Удерживаемые до погашения	Имеющиеся в наличии для продажи	Займы предоставленные	Всего
1				2	3		4	5	6	7	8
Сальдо на начало отчетного периода по стоимости приобретения				010
Поступление по стоимости приобретения				011
Выбытие по стоимости приобретения				012
Сальдо на конец отчетного периода по стоимости приобретения				013
Сальдо резерва на обесценение на начало отчетного периода				020
Начислен резерв на обесценение за отчетный период				021
Списан резерв на обесценение за отчетный период				022
Сальдо резерва на обесценение на конец отчетного периода				023
Сальдо на начало отчетного периода по балансовой стоимости				030
Сальдо на конец отчетного периода по балансовой стоимости				031


Таблица 6. Основные средства (строка 114 ФО- 1 "Бухгалтерский баланс")

Показатели				Код строки	Земля		Здания	Сооружения	Передаточные устройства	Транспортные средства	Машины и оборудования	Инструменты, производственный и хозяйственный инвентарь	Прочие основные средства	Всего
1				2	3		4	5	6	7	8	9	10	11
Сальдо на начало отчетного периода по первоначальной стоимости				010
Поступление по первоначальной стоимости				011	8 900,0						3 894,1	1 455,9	1 623,0	15 873,0
в том числе за счет финансирования по бюджету				012							133,0	120,1	1 623,0	1 876,1
Увеличение первоначальной стоимости				013
Уменьшение первоначальной стоимости				014
Выбытие по первоначальной стоимости				015
в том числе списание пришедших в негодность основных средств				016
Сальдо на конец отчетного периода по первоначальной стоимости				017	8 900,0						3 894,1	1 455,9	1 623,0	15 873,0
в т.ч. временно простаивающие				017-1
в т.ч. полностью самортизированные				017-2							2 964,0	792,0		3 756,0
Сальдо накопленной амортизации на начало отчетного периода				020
Сумма накопленной амортизации по поступившим за отчетный период				021							3 182,2	1 126,7		4 308,9
Начислено амортизации за отчетный период				022							31,3	62,2	34,7	128,2
Списано амортизации за отчетный период				023
Корректировка накопленной амортизации (при увеличении первоначальной стоимости				024
Корректировка накопленной амортизации (при уменьшении первоначальной стоимости				025
Сальдо накопленной амортизации на конец отчетного периода				026							3 213,5	1 188,9	34,7	4 437,1
Сальдо резерва на обесценение на начало отчетного периода				030	х		х	х	х	х	х	х	х
Начислен резерв на обесценение за отчетный период				031	х		х	х	х	х	х	х	х
Списан резерв на обесценение за отчетный период				032	х		х	х	х	х	х	х	х
Сальдо резерва на обесценение на конец отчетного периода				033	х		х	х	х	х	х	х	х
Сальдо на начало отчетного периода по балансовой стоимости				040
Сальдо на конец отчетного периода по балансовой стоимости				041	8 900,0						680,6	267,0	1 588,3	11 435,9
в т.ч. временно простаивающие				041-1


Таблица 7. Инвестиционная недвижимость (строка 116 ФО- 1 "Бухгалтерский баланс")

Показатели				Код строки	Земля		Здания	Другие	Всего
1				2	3		4	5	6
Сальдо на начало отчетного периода по первоначальной стоимости				010
Поступление по первоначальной стоимости				011
в том числе за счет финансирования по бюджету				012
Выбытие по первоначальной стоимости				013
Сальдо на конец отчетного периода по первоначальной стоимости				014
Сальдо накопленной амортизации на начало отчетного периода				020
Сумма накопленной амортизации по поступившим за отчетный период				021
Начислено амортизации за отчетный период				022
Списано амортизации за отчетный период				023
Сальдо накопленной амортизации на конец отчетного периода				024
Сальдо резерва на обесценение на начало отчетного периода				030	х		х	х
Начислен резерв на обесценение за отчетный период				031	х		х	х
Списан резерв на обесценение за отчетный период				032	х		х	х
Сальдо резерва на обесценение на конец отчетного периода				033	х		х	х
Сальдо на начало отчетного периода по балансовой стоимости				040
Сальдо на конец отчетного периода по балансовой стоимости				041


Таблица 8. Биологические активы (строка 117 ФО- 1 "Бухгалтерский баланс")

Показатели				Код строки	Животные		Многолетние насаждения	Всего
1				2	3		4	5
Сальдо на начало отчетного периода по первоначальной стоимости				010
Поступление по первоначальной стоимости				011
в том числе за счет финансирования по бюджету				012
Выбытие по первоначальной стоимости				013
Сальдо на конец отчетного периода по первоначальной стоимости				014
Сальдо накопленной амортизации на начало отчетного периода				020
Сумма накопленной амортизации по поступившим за отчетный период				021
Начислено амортизации за отчетный период				022
Списано амортизации за отчетный период				023
Сальдо накопленной амортизации на конец отчетного периода				024
Сальдо резерва на обесценение на начало отчетного периода				030	х		х
Начислен резерв на обесценение за отчетный период				031	х		х
Списан резерв на обесценение за отчетный период				032	х		х
Сальдо резерва на обесценение на конец отчетного периода				033	х		х
Сальдо на начало отчетного периода по балансовой стоимости				040
Сальдо на конец отчетного периода по балансовой стоимости				041


Таблица 9. Нематериальные активы (строка 118 ФО- 1 "Бухгалтерский баланс")

Показатели				Код строки	Программное обеспечение		Авторские права	Лицензионные соглашения	Патенты	Гудвилл	Прочие	Всего
1				2	3		4	5	6	7	8	9
Сальдо на начало отчетного периода по первоначальной стоимости				010
Поступление по первоначальной стоимости				011	8 264,0		26 000,0					34 264,0
в том числе за счет финансирования по бюджету				012
Увеличение первоначальной стоимости				013
Уменьшение первоначальной стоимости				014
Выбытие по первоначальной стоимости				015
в том числе списание пришедших в негодность нематериального актива				016
Сальдо на конец отчетного периода по первоначальной стоимости				017	8 264,0		26 000,0					34 264,0
в т.ч. временно простаивающие				017-1
в т.ч. полностью самортизированные				017-2
Сальдо накопленной амортизации на начало отчетного периода				020
Сумма накопленной амортизации по поступившим за отчетный период				021	4 313,5		17 463,3					21 776,8
Начислено амортизации за отчетный период				022	688,7		2 166,7					2 855,4
Списано амортизации за отчетный период				023
Корректировка накопленной амортизации (при увеличении первоначальной стоимости)				024
Корректировка накопленной амортизации (при уменьшении первоначальной стоимости)				025
Сальдо накопленной амортизации на конец отчетного периода				026	5 002,2		19 630,0					24 632,2
Сальдо резерва на обесценение на начало отчетного периода				030	х		х	х	х	х	х
Начислен резерв на обесценение за отчетный период				031	х		х	х	х	х	х
Списан резерв на обесценение за отчетный период				032	х		х	х	х	х	х
Сальдо резерва на обесценение на конец отчетного периода				033	х		х	х	х	х	х
Сальдо на начало отчетного периода по балансовой стоимости				040
Сальдо на конец отчетного периода по балансовой стоимости				041	3 261,8		6 370,0					9 631,8
в т.ч. временно простаивающие				041-1


Таблица 10. Краткосрочные финансовые обязательства (строка 210 ФО-1 "Бухгалтерский баланс")

Показатели				Код строки	Оцениваемые по амортизированной стоимости		Оцениваемые по справедливой стоимости	Оцениваемые по себестоимости	Всего
1				2	3		4	5	6
Сальдо на начало отчетного периода				010
Поступление				011
Выбытие				012
Сальдо на конец отчетного периода				013


Таблица 11. Долгосрочные финансовые обязательства (строка 310 ФО- 1 "Бухгалтерский баланс")

Показатели				Код строки	Оцениваемые по амортизированной стоимости		Оцениваемые по справедливой стоимости	Оцениваемые по себестоимости	Всего
1				2	3		4	5	6
Сальдо на начало отчетного периода				010
Поступление				011
Выбытие				012
Сальдо на конец отчетного периода				013


Таблица 12. Прочие доходы

Показатели				Код строки	Отчетный период		Прошлый период
1				2	3		4
От изменения справедливой стоимости				010
От выбытия долгосрочных активов				020
Принято безвозмездно:				030	22 175,1
от государственных учреждений своей системы				031
от других государственных органов				032	22 175,1
от других организаций				033
От курсовой разницы				040
От компенсации убытков				050
Поступило от ликвидации активов				060
Оприходованы излишки				070
Прочие				080
Всего					22 175,1


Таблица 13 Доходы от налоговых поступлений в бюджет (строка 020 ФО- 2 «Отчет о результатах финансовой деятельности»)

Показатели				Код строки	Отчетный период		Прошлый период
1				2	3		4
Налоговые поступления, в том числе:				010
корпоративный подоходный налог				020
налог на добавленную стоимость				030
таможенные платежи и налоги				040
другие налоговые поступления				050


Таблица 14. Прочие расходы

Показатели				Код строки	Отчетный период		Прошлый период
1				2	3		4
От изменения справедливой стоимости				010
По выбытию долгосрочных активов				020
передано безвозмездно государственным учреждениям своей системы				021
передано безвозмездно другим государственным органам				022
передано безвозмездно другим организациям				023
прочие выбытия				024
По курсовой разнице				030
От обесценения активов				040
Создание резервов:				050	1 362,6
по сомнительной дебиторской задолженности				051
по отпускным работников				052	1 362,6
по оценочным и условным обязательствам				053
Прочие				060
По безвозмездной передаче запасов:				070
государственным учреждениям своей системы				071
другим государственным органам				072
другим организациям				073
Всего					1 362,6


Таблица 15. Расходы по уменьшению поступлений в бюджет (строка 137 ФО- 2 «Отчет о результатах финансовой деятельности»)

Показатели				Код строки	Отчетный период		Прошлый период
1				2	3		4
Расходы по уменьшению поступлений в бюджет, в том числе:				010
по НДС				020
по другим видам поступлений в бюджет				030
перечислено государствам-членам Евразийского Экономического Союза				040


Таблица 16. Безвозмездно переданные долгосрочные активы/запасы

Показатели				Код строки	Первоначальная стоимость		Сумма накопленной амортизации	Балансовая стоимость
1				2	3		4	5
Переданы безвозмездно долгосрочные активы, всего:				010
государственным учреждениям своей системы				011
другим государственных органов, из них:				012
финансируемым из республиканского бюджета				012-1
финансируемым из местных бюджетов				012-2
другим организациям				013
в том числе: финансовые инвестиции				020			х
государственным учреждениям своей системы				021			х
другим государственных органов, из них:				022			х
финансируемым из республиканского бюджета				022-1			х
финансируемым из местных бюджетов				022-2			х
другим организациям				023			х
основные средства				030
государственным учреждениям своей системы				031
другим государственных органов, из них:				032
финансируемым из республиканского бюджета				032-1
финансируемым из местных бюджетов				032-2
другим организациям				033
незавершенное строительство и капитальные вложения				040			х
государственным учреждениям своей системы				041			х
другим государственных органов, из них:				042			х
финансируемым из республиканского бюджета				042-1			х
финансируемым из местных бюджетов				042-2			х
другим организациям				043			х
нематериальные активы				050
государственным учреждениям своей системы				051
другим государственных органов, из них:				052
финансируемым из республиканского бюджета				052-1
финансируемым из местных бюджетов				052-2
другим организациям				053
прочие долгосрочные активы				060
государственным учреждениям своей системы				061
другим государственных органов, из них:				062
финансируемым из республиканского бюджета				062-1
финансируемым из местных бюджетов				062-2
другим организациям				063
Переданы безвозмездно запасы, всего				070			х
государственным учреждениям своей системы				071			х
другим государственных органов, из них:				072			х
финансируемым из республиканского бюджета				072-1			х
финансируемым из местных бюджетов				072-2			х
другим организациям				073			х


Таблица 16-1. Безвозмездно полученные долгосрочные активы /запасы

Показатели				Код строки	Первоначальная стоимость		Сумма накопленной амортизации	Балансовая стоимость
1				2	3		4	5
Получены безвозмездно долгосрочные активы, всего:				010	48 260,9		26 085,8	22 175,1
от государственных учреждений своей системы				011
от других государственных органов				012	48 260,9		26 085,8	22 175,1
от других организаций				013
в том числе: финансовые инвестиции				020			х
от государственных учреждений своей системы				021			х
от других государственных органов				022			х
от других организаций				023			х
основные средства				030	13 996,9		4 308,9	9 688,0
от государственных учреждений своей системы				031
от других государственных органов				032	13 996,9		4 308,9	9 688,0
от других организаций				033
незавершенное строительство и капитальные вложения				040			х
от государственных учреждений своей системы				041			х
от других государственных органов				042			х
от других организаций				043			х
нематериальные активы				050	34 264,0		21 776,9	12 487,1
от государственных учреждений своей системы				051
от других государственных органов				052	34 264,0		21 776,9	12 487,1
от других организаций				053
прочие долгосрочные активы				060
от государственных учреждений своей системы				061
от других государственных органов				062
от других организаций				063
Получены безвозмездно запасы, всего:				070			х
от государственных учреждений своей системы				071			х
от других государственных органов				072			х
от других организаций				073			х

Примечание: *Данные строк 011, 021, 031, 041, 051, 061 и 071 соответствует данным аналогичных строк таблицы 16

Таблица 17. Информация по концессионным активам и прочим активам по договорам государственно-частного партнерства

Показатели				Код строки	Первоначальная стоимость		Сумма накопленной амортизации	Сумма резерва на обесценение	Балансовая стоимость
1				2	3		4	5	6
Земля				010
Здания				020
Сооружения				030
Передаточные устройства				040
Транспортные средства				050
Машины и оборудование				060
Незавершенное строительство				070
Прочие				080
Всего:				100


Таблица 18. Информация по взаимным операциям.

п/н	Дата	Вид операции	Наименование и номер документа				Наименование стороны по взаимным операциям		Сумма	Корреспонденция счетов
п/н	Дата	Вид операции	Наименование и номер документа				Наименование стороны по взаимным операциям		Сумма	Дебет	Кредит
А	1	2	3				4		5	6	7
1	25.02.2022	Безвозмездное получение	Поступление долгосрочных активов, запасов и услуг № 000000001				ГУ "Управление инвестиций и развития туризма Мангистауской области"		4 566,0	2360, 2370	6330, 2391
2	25.02.2022	Безвозмездное получение	Поступление долгосрочных активов, запасов и услуг № 000000002				ГУ "Управление инвестиций и развития туризма Мангистауской области"		8 900,0	2310	6330
3	25.02.2022	Безвозмездное получение	Поступление долгосрочных активов, запасов и услуг № 000000003				ГУ "Управление инвестиций и развития туризма Мангистауской области"		34 264,0	2711, 2712	2721, 6330
4	21.12.2022	Безвозмездное получение	Поступление долгосрочных активов, запасов и услуг № 000000028				ГУ "Управление цифровых технологии Мангистауской области"		530,9	2360	6330, 2391
		итого: в том числе	х				х		48 260,9	х	х
		по видам расходов	х				х				х
		по видам доходов	х				х		22 175,1	х
			х				х		22 175,1	х	6330


Таблица 19. Информация по начисленным и перечисленным суммам по счету 7120 "Расходы по расчетам с бюджетом"

Показатели				Код строки	Республиканский бюджет			Местный бюджет
Показатели				Код строки	начислено		перечислено	начислено	перечислено
1				2	3		4	5	6
Начислены расходы по расчетам с бюджетом, всего:				010			х		х
Из них перечислено в бюджет в отчетном периоде, всего:				020	х			х
налоговые поступления				021
неналоговые поступления				022
из них:
поступления части чистого дохода государственных предприятий (201100)				022-1
дивиденды на государственные пакеты акции, находящиеся в государственной собственности (201300)

Дата публикации

23 августа 2023