2023 жылы Департаментпен 140 аудиторлық іс-шара жүргізіліп, бақылаумен 53 817,9 млн.теңге қамтылды. Оның ішінде Департаменттің бекітілген мемлекеттік аудит объектілерінің тізбесіне сәйкес 25 аудиторлық іс-шара (2022 жылдан берілген 7 нысан, 2023 жылғы тізім бойынша 18 нысан), жоспардан тыс тексеру аясында 115 аудиторлық іс-шара жүргізілді (олардың ішінде ІМАК-нің тапсырмасымен -24).
Анықталған бұзушылықтардың жалпы сомасы 26 304,1 млн. теңгені (немесе қамтылған қаражат көлемінің 48,9%-ын ) құрады, оның ішінде:
-қаржылық бұзушылықтар 4 331,1 млн.теңге (анықталған бұзушылықтардың жалпы сомасынан 16,5%), оның ішінде 440,7млн.теңге бюджетке өтеуге, 3890,4млн.теңге жұмыстарды орындау, қызметтерді көрсету және тауарларды жеткізу және есепке алу түріндегі қалпына келтіруге жатады.
-процессуалдық сипаттағы бұзушылықтар – 21973,0 млн.теңге (анықталған бұзушылықтардың жалпы сомасынан 83,5%), оның ішінде ағымдағы шығыстар бойынша бұзушылықтар 8 046,1 млн. теңгені немесе процессуалдық бұзушылықтардың жалпы сомасының 36,6%-ын құрады.
Есепті кезеңде жүргізілген аудиторлық іс-шаралардың қорытындысы бойынша 4096,2 млн.теңге бюджетке өтеліп, қалпына келтірілді, бұл анықталған қаржылық бұзушылықтардың 94,6% (4331,1млн.теңге), оның ішінде бюджетке 243,9млн.теңге өтелді, 3852,3млн.теңге қалпына келтірілді.
Бұзушылықтардың негізгі үлесі орындалған жұмыс көлемін асыра бағалау, мемлекеттік сатып алу туралы заңнаманы бұзу, еңбекақы төлеу мен іссапар шығындарын, бухгалтерлік есеп пен есептілікті жүргізу қағидаларын бұзуға байланысты.
Бұзушылықтардың орын алу себептері лауазымды тұлғалар тарапынан тиісті бақылаудың болмауы, кейбір жағдайларда бухгалтерлердің біліктілік деңгейінің төмендігі, қызметкерлердің лауазымдық жалақысын есептеу үшін дұрыс қолданбау коэффициенті, мердігерлердің құрылыс нормаларын сақтамауы, тапсырыс берушiнiң мердiгердiң жұмысына тиiсiнше мониторингi және бақылауы, шарттық мiндеттемелердi тиiсiнше орындамауы салдарынан.
Мысалға, «Қарағанды қаласының құрылыс бөлімі» ММ-де 2022 жылдың желтоқсан айына тәуекелдік төлемдер тізбесіне енгізілген мемлекеттік сатып алулар туралы шарттар бойынша орындалған жұмыстарға ақы төлеудің негізділігі мәселесі бойынша жүргізілген сәйкестік аудитінің қорытындысы бойынша жалпы сомасы 1 033 592,4 мың.теңге қаржылық бұзушылықтар анықталды.
Тапсырыс беруші бұрын төленген 385700,1мың.теңге сомасындағы авансты шегермей, Мердігердің жұмысының аяқталғаны туралы ұсынылған анықтамаларға сәйкес төлем жүргізді.
Сметалық құжаттамаға сәйкес орындалған жұмыс көлемі көрсетілмеген 3 мердігер орындалған жұмыстардың актісін ұсынса, «Тапсырыс беруші» 3 құрылыс нысаны бойынша жалпы сомасы 647892,3 мың теңгені құрайтын орындалған жұмыстардың көрсетілген актілерін ақы төлеуге қабылдап, негізсіз төлем жасаған.
Қабылданған шаралардың негізінде жалпы сомасы 1033592,4 мың.теңгені құрайтын құрылыс-монтаж жұмыстары орындалды.
«Қарағанды қаласының мемлекеттік активтер және сатып алу басқармасы» ММ-де қызметкерлерге еңбекақы және басқа да ақшалай төлемдерді есептеу мен төлеудің негізділігіне сәйкестік аудиті жүргізіліп, мекеменің 24 қызметкеріне жалпы сомасы 6971,4 мың. теңге еңбекақы төлеуде есептелген сомадан артық аударылғаны анықталды.
Сонымен қатар, жалпы сомасы 1117,0мың.теңгені құрайтын процессуалдық бұзушылықтар анықталды.
Қабылданған шаралармен негізсіз аударылған еңбекақы 6971,4 мың.теңге көлемінде жергілікті бюджетке қайтарылды.
«Нұра ауданының экономика және қаржы бөлімі» ММ-де бюджеттік кредиттерді беру, пайдалану шарттары мен тәртібінің сақталуы мәселесі бойынша жүргізілген сәйкестік аудитінің қорытындысы бойынша бюджеттік кредиттерді беру және пайдалану жөніндегі іс-шараларды жүзеге асыру үшін республикалық бюджеттен несиелер есебінен мамандарды әлеуметтік қолдау, 21226,4 мың.теңге қаржылық бұзушылықтар анықталды. Мұнда 6 маман әлеуметтік қолдау алу кезінде өз міндеттерін орындамаған және денсаулық сақтау, білім беру және спорт ұйымдарында 3 жылдан кем жұмыс істеген, тұрғын үй сатып алуға 15 жылға алынған 21226,4 мың.теңге бюджеттік несие мемлекеттік бюджетке қайтарылмаған.
Сонымен қатар, жалпы сомасы 284635,0 мың.теңгені құрайтын процессуалдық бұзушылықтар анықталды.
Камералдық бақылау қорытындылары
2023 жылы барлығы 722,42 млрд. теңгені құрайтын 31 383 мемлекеттік сатып алу лоттары бойынша бөлімде камералдық бақылау жүргізілді, оның ішінде сомасы 692,77 млрд. теңге болатын 30 822 лот қамтылды.( қамту 98,2%).
3675 лот бойынша (11,9%) бұзушылықтар анықталды, сомасы 78,0 млрд. теңге сомасында хабарлама жіберілді. Жіберілген 3586 хабарламаның 3586-сы 77,5 млрд. теңгені құрады.
Қазақстан Республикасының ӘҚБтК-нің 462-бабының 3-бөлігінде көзделген хабарламаларды орындамағаны немесе тиісінше орындамағаны үшін 126 лауазымды тұлғаға әкімшілік жауапкершілік туралы хаттама жасалып, материалдар сотқа жолданды.
Сондай-ақ, мемлекеттік сатып алу саласында заң бұзушылықтарға жол берген лауазымды тұлғаларға қатысты ҚР ӘҚБтК-нің 207-бабы бойынша 54 әкімшілік құқық бұзушылық туралы хаттамалар толтырылды.
Құқық қорғау органдарына жолдау фактілері анықталған жоқ.
Қабылданған шаралар
2023 жылы аудиторлық іс-шаралардың қорытындысы бойынша 106 лауазымды тұлға тәртіптік жауапкершілікке тартылды.
7,8 млн теңге айыппұл сомасына 51 лауазымды тұлға әкімшілік жауапкершілікке тартылып, оның 7,7 млн.теңгесі бюджетке төленді.
Процессуалдық шешім қабылдау үшін құқық қорғау органдарына жалпы сомасы 98,5 млн. теңгеге 8 іс жолданды, оның ішінде 7 іс бойынша қылмыстық іс қозғалды, оның ішінде 2 материал бойынша жалпы сомасы 19,9млн.теңгеге тергеу жүргізілді (қалалық білім бөлімінің «№22 жалпы орта мектебі» КММ) Теміртау қаласы бойынша – 12,9млн.теңге, «Қарағанды қаласының мемлекеттік активтер және сатып алу басқармасы» ММ – 7,0млн.теңге), 3 материал бойынша жалпы сомасы 11,4млн.теңгеге оңалтуға жатпайтын негіздер бойынша тергеу тоқтатылды, 58,3млн.теңге болатын 2 іс бойынша материалдар қаралу үстінде.
Қоғамдық мүдделі ұйымдармен жұмыс
Қарағанды облысы бойынша Ақпараттық-есептік орталықтың (АХҚО) ақпаратына сәйкес, 294 ЖСК (қоғамдық мүдделі ұйымдар) ішінен 52 ұйым Депозитарийге 2022 жылға жылдық қаржылық есептілікті ұсынбаған, оның ішінде 8 ЖИК 2022 жылға арналған аудиторлық тексеруді және қаржылық есептілік ұсынбаған.
52 ҚБК-нің 30 ҚБК-ге қатысты ҚР ӘҚБтК-нің 239-бабы (Депозитарийге хабарлама ұсынбау) бойынша 10522,5 мың теңге сомасында әкімшілік құқық бұзушылық туралы хаттама толтырылды, 7417,5 мың теңге өндірілді.
8 ҚБК-нің 1 ҚБК-ге қатысты ҚР ӘҚБтК-нің 250-бабы (аудиторлық қорытындыны ұсынбау) бойынша 34,5 мың теңге сомасында әкімшілік құқық бұзушылық туралы хаттама толтырылды, оның 34,5 мың теңгесі өндірілді.
Өтініштермен жұмыс.
2023 жылы барлығы 1746 өтініш түсіп, оның 1737-і немесе 99,4% орындалды, 9 өтініш қаралу үстінде.