Справка
по результатам внутреннего анализа коррупционных рисков в деятельности Департамента внутреннего государственного аудита по Северо-Казахстанской области Комитета внутреннего государственного аудита Министерства финансов Республики Казахстан за 1 полугодие 2025 года
На основании приказа № 4 от 11 марта 2025 года проведен внутренний анализ коррупционных рисков в деятельности Департамента внутреннего государственного аудита по Северо-Казахстанской области Комитета внутреннего государственного аудита Министерства финансов Республики Казахстан (далее-Департамент) за 1 полугодие 2025 года по следующим направлениям:
- управление персоналом;
- критические публикации в средствах массовой информации;
- реализация функций в сфере государственного аудита;
- реализация функций в сфере камерального контроля государственных закупок;
- судебно - претензионая работа;
- иные вопросы, вытекающие из организационно - управленческой деятельности (Соблюдение служебной этики и норм антикоррупционного законодательства. Административное производство. Анализ, обобщение, предупреждение финансовых нарушений).
Состав рабочей группы:
Руководитель рабочей группы: Умаров Т.Ж.
Члены рабочей группы: Досданов К.К., Курмангожина Б.Ж.,Ширажиева А.А., Некибаева Д.Т., Еремеев А.В., Милушина И.Н.
Период проведения анализа с 01 апреля по 30 апреля 2025 года.
В ходе проведенного анализа выявлено следующее.
Управление персоналом
Согласно утвержденному штатному расписанию от 31 декабря 2024 года № 395, штатная численность Департамента составляет 32 единицы. По состоянию на 1 апреля 2025 года фактическая численность государственных служащих Департамента составила 29 единиц.
Комплектование штата Департамента проводится согласно квалификационным требованиям. Конкурс на занятие вакантной административной должности проводит Комитет внутреннего государственного аудита Министерства финансов Республики Казахстан.
Так, по результатам общего конкурса, проведенного Комитетом, принят 1 государственный служащий. За истекший период никто не увольнялся.
Конфликтов интересов за анализируемый период не выявлено.
Критические публикации в средствах массовой информации
Критических публикаций в средствах массовой информации относительно деятельности и сотрудников Департамента не опубликовывалось.
На сайте Комитета внутреннего государственного аудита Министерства финансов Республики Казахстан опубликован электронный адрес Департамента: fink.petr@minfin.gov.kz, а также график приема граждан руководством Департамента. В здании Департамента размещен ящик для обращений физических и юридических лиц.
Реализация функций в сфере государственного аудита
Департаментом проведёнными аудиторскими мероприятиями за первый квартал 2025 года охвачено бюджетных средств на общую сумму 19,6 млрд.тенге, где выявлено нарушений на общую сумму 18,7 млрд.тенге или 95,5%. Из них финансовые нарушения (подлежащие возмещению в бюджет, восстановлению товарами, работами и услугами, отражению по учету) составляют 2,3 млрд.тенге или 12,3% от общей суммы выявленных нарушений.
Принятыми мерами возмещено и восстановлено 1,1 млрд.тенге или 48% (перечислено в бюджет – 1,5 млн.тенге; восстановлено – 899,5 млн.тенге; отражено по учету 200,3 млн.тенге), к дисциплинарной ответственности привлечено 3 должностных лица объектов, допустивших данные нарушения, составлено 109 административных протоколов, на сумму штрафов 11,4 млн.тенге, из которых взыскано 11,2 млн.тенге или 98,4%.
Кроме того, работниками Департамента, привлеченными органами прокуратуры к проверкам в качестве специалистов, выдано 6 заключений, где выявлены нарушения на общую сумму 236,2 млн.тенге.
Проведенным анализом внутренних документов, принимаемых при проведении аудиторских мероприятий, установлены риски принятия недостоверной информации.
Коррупционный риск принятия недостоверной информации: к примеру при проведении аудиторского мероприятия по результатам контрольного обмера (осмотра) установлен невыполненный объем работ по строительству (капитальный ремонт, реконструкция). В последствии в период проведения аудиторского мероприятия объектом аудита предоставляются документы об устранении замечаний, выявленных по результатам контрольного обмера (осмотра), которые в соответствии с п.2 ст.37 Закона «О государственном аудите и финансовом контроле»
(Руководитель объекта государственного аудита обязан: обеспечивать своевременность, достоверность, объективность и полноту запрашиваемых органами государственного аудита и финансового контроля данных) принимаются как устраненные в ходе государственного аудита. Вместе с тем, после завершения аудиторского мероприятия установлено, что нарушения, выявленные при контрольном обмере (осмотре) фактически не устранены.
Рекомендации: в целях исключения принятия недостоверной информации по невыполненному объему работ проводить повторный контрольный обмер (осмотр), который закрепить законодательно (направить предложение о внесении данных рекомендаций в Правила).
Реализация функций в сфере камерального контроля государственных закупок
За 1 квартал 2025 года камеральным контролем охвачено 6 865 процедур на общую сумму 223,60 млрд. тенге. В ходе камерального контроля направлено 842 уведомления об устранении нарушений на сумму 22,4 млрд. тенге, на отчетную дату исполнено 824 уведомления на сумму 11,5 млрд. тенге или 97,9%.
За истекший период, проведено 3 аудиторских мероприятия по государственным закупкам в форме электронного государственного аудита (2 аудиторских мероприятия в отношении КГУ «Отдел жилищно-коммунального хозяйства, пассажирского транспорта и автомобильных дорог акимата г. Петропавловска», 1 аудиторское мероприятие в отношении КГУ «Отдел строительства, архитектуры и градостроительства акимата города Петропавловска»).
Судебно-претензионая работа
В отчетном периоде Департаментом подано 5 исков в суд о признании договоров о государственных закупках недействительными, из которых в настоящее время 1 иск удовлетворен, 4 - находятся на рассмотрении.
Вместе с тем за анализируемый период на Департамент подан 1 иск по отмене предписания. Данный иск оставлен судом без рассмотрения по заявлению истца.
Иные вопросы, вытекающие из организационно - управленческой деятельности
Соблюдение служебной этики и норм антикоррупционного законодательства
В первом квартале т.г. в целях мониторинга соблюдения норм служебной этики, а также состояния морально-психологического климата в коллективе проведено анонимное анкетирование среди сотрудников Департамента.
Проведенным анализом по результатам анкетирования следует, что морально-психологический климат в Департаменте устойчив.
В рамках мероприятий по противодействию коррупции в сфере государственного аудита Департаментом ежеквартально в областные средства массовой информации направляются для публикации статьи об итогах аудиторской деятельности в целом, освещаются конкретные факты выявляемых нарушений с целью предотвращения их в будущем, а также разъяснения по нормативным правовым актам, касающихся вопросов внутреннего аудита и государственных закупок. Так, за истекший период 2025 года в областных СМИ, сайте КВГА и социальных сетях опубликовано 36 статей, а также проведено 16 круглых столов на тему соблюдения антикоррупционного законодательства.
Административное производство
За 1 квартал текущего года Департаментом рассмотрено 110 административных дел, из них по материалам Ревизионной комиссии, Служб внутреннего аудита - 69 дел, Высшей аудиторской палаты - 2 дела Министерства труда - 2, что составляет 66% от общего объема администартивных дел.
Проведенным анализом административных материалов, установлены риски не составления протокола об административном правонарушении и соответственно увода от ответственности виновных лиц.
Коррупционный риск:
Для возбуждения административных материалов, их составления и привлечения к административной ответственности, лицо в отношении которого ведется производство по делу, должно быть надлежащим образом извещено в соответствии с ч.1 ст.734 КРоАП.
Однако в случае миграции лиц, в отношении которых необходимо возбудить административное производство, затруднительно определить фактическое место проживания либо место постоянной регистрации.
В то же время, в подсистеме «Финансовый контроль.Система управления рисками» (далее - СУР/ФК) ИАИС «е-Минфин» реализована интеграция с Государственной базой данных Физических лиц.
При этом, в настоящее время в ИС СУР/ФК функция поиска физических лиц по ИИН отсутствует.
Рекомендации: Во избежание увода от ответственности виновных лиц направить письмо в Департамент цифровизации и государственных услуг» Министерства финансов Республики Казахстан о подключении в ИС СУР/ФК функции ГБД ФЛ.
Анализ, обобщение, предупреждение финансовых нарушений.
Проведенным анализом правовых актов и внутренних документов, регулирующих деятельность Департамента, выявлен коррупционный риск.
Коррупционный риск: Согласно пп.2) п.3 ст.23 Закона Республики Казахстан «О государственных закупках» от 1 июля 2024 года № 106 «Контроль осуществляется уполномоченным органом при наступлении одного из следующих случаев: при поступлении постановлений правоохранительных органов».
Вместе с тем, согласно п.2 ст.53 Закона Республики Казахстан «О государственном аудите и финансовом контроле» от 12 ноября 2015 года № 392 (далее – Закон №392) «Центральный уполномоченный орган по исполнению бюджета для участия в проверке и дачи заключения по соответствующим требованию или запросу органов прокуратуры, уголовного преследования, постановлению, вынесенному в рамках начатого досудебного расследования, а также определению суда в соответствии с Законом Республики Казахстан "О государственных закупках" определяет перечень аудиторских организаций (аудиторов) и оплату их услуг из республиканского бюджета в пределах выделенных средств».
На основании вышеизложенного, проведение внеплановых аудиторских мероприятий в сфере государственных закупок на основании постановлений правоохранительных органов не предусмотрено нормами Закона №392.
Рекомендации: Направить письмо в Комитет внутреннего государственного аудита о приведении нормы Закона № 106 и Закона № 392 к единому толкованию, путем исключения пп.2) п.3 ст.23 Закона №106.
Заместитель руководителя ____________Т.Ж.Умаров
Заместитель руководителя ____________К.К.Досжанов
Руководитель отдела по
обеспечению деятельности ____________Б.Ж.Курмангожина
Руководитель отдела камерального
контроля ____________А.В.Еремеев
Руководитель отдела планирования,
анализа и отчетности
и контроля качества ____________А.А.Ширажиева
Руководитель отдела аудита
соответствия ____________И.Н.Милушина
Руководитель отдела аудита
финансового отчета ____________Д.Т.Некибаева
Руководитель Департамента ____________З.У.Капарова
Утверждаю:
Руководитель Департамента внутреннего государственного аудита по Северо-Казахстанской области
_____________З.У.Капарова
«____» ____________2025 г
План мероприятий
по устранению причин и условий, способствующих совершению коррупционных правонарушений, выявленных по результатам внутреннего анализа коррупционных рисков
Департамента внутреннего государственного аудита_по Северо-Казахстанской области
(наименование объекта анализа)
|
№ п/п |
Рекомендации по итогам внутреннего анализа коррупционных рисков |
Мероприятие |
Форма завершения |
Ответственные исполнители |
Срок исполнения |
|
1. |
В целях исключения принятия недостоверной информации по невыполненному объему работ проводить повторный контрольный обмер (осмотр), который закрепить законодательно |
Направить предложение в Комитет внутреннего государственного аудита о внесении данных рекомендаций в Правила проведения внутреннего государственного аудита |
Внесение изменений в Правила проведения внутреннего государственного аудита |
Отдел планирования, анализа, отчетности и контроля качества (Ширажиева А.А.) |
июль 2025 года |
|
2. |
Во избежание увода от административной ответственности виновных лиц, фактическое место проживания либо место постоянной регистрации которых затруднительно определить, необходимо подключение в ИС СУР/ФК функции ГБД ФЛ
|
Направить письмо в Департамент цифровизации и государственных услуг» Министерства финансов Республики Казахстан о подключении в ИС СУР/ФК функции ГБД ФЛ |
Подключение в ИС СУР/ФК функции ГБД ФЛ |
Отдел по обеспечению деятельности (Катамадзе Ш.В.) |
Июль 2025 года |
|
3. |
Во избежание коллизий положений правовых актов и внутренних документов (Закона РК «О государственных закупках»№106 и Закона РК «О государственном аудите и финансовом контроле» №392) в части проведения внеплановых аудиторских мероприятий в сфере государственных закупок на основании постановлений правоохранительных органов направить предложение в Комитет внутреннего государственного аудита о приведении нормы Закона № 106 и Закона № 392 к единому толкованию, путем исключения пп.2) п.3 ст.23 Закона №106. |
Направить письмо в Комитет внутреннего государственного аудита о приведении нормы Закона № 106 и Закона № 392 к единому толкованию, путем исключения пп.2) п.3 ст.23 Закона №106 |
Приведение к единому толкованию нормы Закона № 106 и Закона № 392 путем исключения пп.2) п.3 ст.23 Закона №106 |
Отдел камерального контроля (Еремеев А.В.) |
Июль 2025 года |