АНАЛИТИЧЕСКАЯ СПРАВКА
внутреннего анализа коррупционных рисков и результаты работы
за 6 месяцев 2025 года Департамента внутреннего государственного аудита по Алматинской области Комитета внутреннего государственного аудита Министерства финансов Республики Казахстан
30 апреля 2025 года с. Отеген батыр
Вводная ВВОДНАЯ ЧАСТЬ часть
реквизиты приказа о проведении внутреннего анализа коррупционных рисков и срок его проведения, ФИО уполномоченного лица, членов рабочей группы.
Руководствуясь Законом Республики Казахстан «О противодействии коррупции», Типовыми правилами проведения внутреннего анализа коррупционных рисков, утвержденным приказом Председателя Агентства Республики Казахстан по делам государственной службы и противодействию коррупции от 19 октября 2016 года №12 (далее – Типовые правила) и Методическими рекомендациями по проведению анализа коррупционных рисков от 30 декабря 2022 года №488, в соответствии с приказом руководителя Департамента внутреннего государственного аудита по Алматинской области (далее - Департамент) от 28.03.2025г. № Ө-25 рабочей группой Департамента проведен внутренний анализ коррупционных рисков Департамента внутреннего государственного аудита по Алматинской области (имеется приказ о внесений изменений от 12.05.2025г. №Ө-37).
Состав рабочей группы: Ерғалиұлы Елдос – заместитель руководителя ДВГА, председатель рабочей группы.
Члены рабочей группы:
Белгибаев Улан Алиханулы – заместитель руководителя ДВГА;
Беккулов Бахтияр Даулетович – руководитель отдела аудита финансовой отчетности;
Турахметов Ерсултан Бакытжанович – руководитель отдела аудита соответствия;
Жунисбаева Гульзат Нурстановна – главный специалист-юрист отдела по обеспечению деятельности;
Абдильденова Инабат Маратовна – и.о.руководителя отдела планирования, анализа, отчетности и контроля качества (главный специалист-государственный аудитор отдела аудита финансовой отчетности);
Асылбекова Умит Айткожаевна – ведущий специалист-ассистент государственного аудитора отдела аудита соответствии, секретарь рабочей группы.
Департамента внутреннего государственного аудита по Алматинской области
__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
наименование подразделения, деятельность которого подлежит внутреннему анализу коррупционных рисков
Период охвата внутреннего анализа коррупционных рисков: с 01 октября 2024 года по 31 марта 2025 года, включительно.
Срок проведения внутреннего анализа коррупционных рисков 15 апреля по 29 мая апреля 2025 года.
ОПИСАТЕЛЬНАЯ ЧАСТЬ
Внутренний анализ коррупционных рисков осуществлен по следующему направлению:
Выявление коррупционных рисков в организационно-управленческой деятельности Департамента внутреннего государственного аудита по Алматинской области.
Положение о Департаменте утверждено приказом Председателя Комитета внутреннего государственного аудита Министерства финансов Республики Казахстан от 02 июня 2016 года № 50 «Об утверждении Положений о Департаментах внутреннего государственного аудита по областям, городам Алматы и Астана Комитета внутреннего государственного аудита Министерства финансов Республики Казахстан» с дополнениями внесенными приказом Комитета внутреннего государственного аудита Министерства финансов Республики Казахстан от 13.07.2022г. № 181.
Сборник квалификационных требований Департамента утвержден от «13» апреля 2023 года №41-Ө на государственном и русском языках.
Штатная численность Департамента составляет 31 единиц.
По состоянию на 31 марта 2025 года фактическая численность 24 единиц, вакансии 7 единицы, чистая сменяемость - 1 (уволенные по собственному желанию, С-О-5).
При образовании вакансии в Департаменте в установленном порядке проводятся конкурсы для занятие вакантных или временно вакантных административных государственных должностей корпуса "Б".
С целью исключения коррупционных рисков и качественного подбора кадров в территориальных органах функции по проведению конкурсных процедур переданы Комитету внутреннего государственного аудита Министерства финансов Республики Казахстан.
Отбор на занятие вакантных должностей проводится в соответствии с законодательством о государственной службе.
За анализируемый период с 01.10.2024 года по 31.03.2025 года по итогам общего конкурса на занятие вакантных должностей назначены 6 человек (С-О-5).
Кадровое делопроизводство ведется в ИС «Е Минфин» и ИС «Е-Қызмет».
Все приказа касающиеся деятельности Департамента отражаются в хронологическом порядке в ИС «Е-Қызмет», ежемесячно сотрудником по кадровым вопросам направляется табель учета рабочего времени в разрезе отделов для согласования с руководителями отделов, в завершении табель утверждается руководителем департамента.
Превышения норм средней сменяемости кадров и понижения в должности, нарушений действующего законодательства о государственной службе при приеме либо увольнении работников не выявлены.
Сотрудники Департамента ознакомлены с обязанностями, ограничениями и запретами, связанными с прохождением государственной службы.
Фактов непредставления работниками и членами их семей в налоговые органы сведений о доходах и обязательствах имущественного характера не выявлено.
Исполнительская дисциплина.
За отчетный период, лиц привлеченных к дисциплинарной ответственности за совершение коррупционных правонарушений, а также уволенных с государственной службы по отрицательным мотивам нет, нарушений работниками Департамента Кодекса чести государственных служащих не имеется.
В целях полного, всестороннего и объективного выяснения обстоятельств за совершения дисциплинарных проступков сотрудниками Департамента сформирован Дисциплинарная комиссия.
В анализируемом периоде привличенных к дисциплинарной ответственности не было.
На заседаниях комиссия всесторонне рассматривает материалы служебного расследования и тщательно изучает факты, связанные с дисциплинарными проступками. При этом строго соблюдается порядок ознакомления со всеми материалами, связанными с привлечением государственного служащего к дисциплинарной ответственности и право государственного служащего на личное участие в процедуре служебного расследования
При рассмотрении дисциплинарной ответственности государственного служащего Комиссия, назначенная приказом руководителя Департамента, руководствуется требованием законодательства о проведении служебного расследования, в том числе: применение дисциплинарных наказаний с предоставлением письменных объяснений работников.
Случаев нарушения норм законадательства о привлечении к дисциплинарной ответственности не выявлено.
За анализируемый период работников, привлеченных к ответственности за нарушение требований статьи 50 (дисциплинарные проступки, дискредитирующие государственную службу) Закона Республики Казахстан «О государственной службе Республики Казахстан» не установлено.
В целях профилактики коррупционных рисков и противодействия коррупции, при проведении предварительного изучения объекта аудита, наряду с установленными показателями так же изучается вопрос конфликта интересов объектом аудита и государственным аудитором.
В соответствии с Правилами проведения внутреннего государственного аудита и финансового контроля на постоянной основе перед выходом на объект аудита курирующим заместителем руководителя проводится техническая учеба (инструктаж) с членами группы аудита, в случае необходимости с каждым по отделности.
За анализируемый период сведений о конфликте интересов среди сотрудников Департамента и объектов аудита не поступало.
Оказание государственных услуг в деятельности Департамента не имеется.
Разрешительных функций в деятельности не имеется.
Основной деятельностью Департамента является проведение аудиторских мероприятий. Осуществлять аудит и финансовый контроль объектов государственного аудита. Аудиторские мероприятия проводятся по перечню объектов государственного аудита на соответствующий год, утвержденному приказом Комитета внутреннего государственного аудита Министерства финансов Республики Казахстан от 10.12.2022г. № 313.
Формирование перечня объектов государственного аудита на соответствующий год осуществляется на основании систем управления рисками – количественных и качественных показателей оценки деятельности объектов государственного аудита, на основе которых принимается решение об отнесении объекта государственного аудита к определенной группе риска, с целью их максимального охвата государственным аудитом.
Внеплановый аудит уполномоченного органа по внутреннему государственному аудиту проводится: по поручениям Президента Республики Казахстан и Правительства Республики Казахстан; по вопросам, связанным с увеличением сметной стоимости бюджетных инвестиционных проектов; по результатам мониторинга данных информационных систем центрального уполномоченного органа по исполнению бюджета с применением системы управления рисками в части проверок по выявленным фактам нарушений; по обращениям физических и юридических лиц.
Меры направленные на предупреждение и снижение коррупции
В целях повышения антикоррупционной культуры, сотрудники Департамента успешно завершили курс «Основы противодействия коррупции. Требования Антикоррупционного законодательства» в ИС «Documentolog» и получили сертификаты.
Работа по данному направлению находится на особом контроле руководителя Департамента.
Соблюдение норм антикоррупционного законодательства, Этического кодекса государственных служащих.
Департаментом ведется определенная работа по выполнению требований Закона Республики Казахстан «О противодействии коррупции».
С учетом требований Закона Республики Казахстан «О противодействии коррупции», законодательства о государственной службе в личных делах всех работников имеются письменные обязательства о принятии ограничений, присяга, а также представлены справки о сдаче декларации о доходах и имуществе на государственного служащего и его супруга (супругу).
Департаментом проводятся систематическая работа по профилактике и пресечению коррупционных правонарушений, устранению причин и условий, способствующих их совершению.
На постоянной основе проводится работа по борьбе с коррупцией среди работников Департамента. Перед выходом на объекты аудита проводится инструктаж с разъяснением антикоррупционного законодательства и правил поведения на объекте аудита.
По состоянию с 01 октября 2024 года по 31 марта 2024 года Департаментом подлежало камеральному контролю 8566 лотов на общую сумму 261,1 млрд.тенге, из них просмотрено 8187 лотов на общую сумму 240,2 млрд.тенге, что составляет (95,5%), в результате которого по 1137 лотам на сумму 25,7 млрд. тенге, установлены нарушения, по которым направлены уведомления об устранении нарушений, из них исполнено по 1121 лотам на сумму 25,3 млрд. тенге (98,5%) в том числе:
По 1 направлению (установление организаторами государственных закупок неправомерных требований о наличии у потенциальных поставщиков материальных и трудовых ресурсов, лицензий и разрешительных документов) 2727 лотов на общую сумму 142,1 млрд. тенге всего просмотрено государственных закупок 2462 лотов на общую сумму 126,7 млрд.тенге (90,2%), по которым направлены уведомления 114 на общую сумму 6,2 млрд. тенге, из них исполнено по114 лотам на сумму 6,2 млрд. тенге 100 %)
По 2 направлению (установление организаторами государственных закупок требований по которым потенциальными поставщиками подавались замечания на которые организаторами необходимо исключить требования или дать разъяснения) 756 лотов на общую сумму 63,5 млрд. тенге всего просмотрено государственных закупок 681 лотов на общую сумму 59,4 млрд. тенге (90%) по которым направлены уведомления 58 на общую сумму 7,9 млрд. тенге, из них исполнено по 58 лотам на сумму 7,9 млн. тенге (100%).
По 3 направлению (неправомерное отклонение по итогам протокола предварительного допуска), 0 лотов
По 4 направлению (протокол итогов, неправомерный допуск, неправомерное отклонение, неправомерный расчет условных скидок) 56 лотов на общую сумму 1,2 млрд. тенге всего просмотрено государственных закупок 55 лотов на общую сумму 1,2 млрд. тенге (98,2%), по которым направлены уведомления 34 на общую сумму 935 млн. тенге, из них исполнено по 34 лотам на сумму 935 млн. тенге (100%)
По запросу ценовых предложений (упрощенный процес проведения государственных закупок, сумма которых не превышает 29 536 000 тенге) 3010 лотов на общую сумму 21,4 млрд. тенге всего просмотрено государственных закупок 2991 лотов на общую сумму 21,2 млрд.тенге (99,3%), по которым направлены уведомления 443 на общую сумму 3.1 млрд. тенге, из них исполнено по 436 лотам на сумму 3,1 млрд. тенге (98,4%)
Из одного источника путем прямого заключения договора (закупка на безальтернативной основе, не конкурентным способом) 2016 лотов на общую сумму 32,3 млрд. тенге всего просмотрено государственных закупок 1998 лотов на общую сумму 31,4 млрд.тенге (99,1 %), по которым направлены уведомления 488 на общую сумму 7,4 млрд. тенге, из них исполнено по 479 лотам на сумму 7,2 млрд. тенге (98,1%)
Реализация контрольно-ревизионных функций:
Основной деятельностью Департамента является осуществление аудита соответствия, проведение ежегодного аудита финансовой отчетности администраторов бюджетных программ, осуществление контроля за соблюдением законадательства Республики Казахстан о государственных закупках, в том числе камеральный контроль и осуществление профилактического контроля организаций публичного интереса, профессиональных аудиторских организаций, аудиторских организаций, профессиональных организаций бухгалтеров и профессиональных организаций по сертификации бухгалтеров.
.
Отдел аудита соответствия
В целях недопущения неэффективности использования трудовых ресурсов и уменьшения количества безрезультативного проведения аудиторских мероприятий большое внимание уделяется проведению предварительного изучения обьектов аудита.
В ходе предварительного изучения на основе анализа и оценки информации о деятельности объекта государственного аудита в зависимости от типа аудита и целей аудиторского мероприятия аудитор:
1) проводит анализ источников информации для предварительного изучения деятельности объекта государственного аудита согласно примерному перечню вопросов, изучаемых ведомством и его территориальными подразделениями в ходе предварительного изучения деятельности объекта государственного аудита;
2) осуществляет сбор информации из доступных источников, единой базы данных по государственному аудиту и финансовому контролю и при необходимости запрашивает у объекта государственного аудита дополнительные сведения, информацию, документы (материалы) для их предварительного изучения.
В целях минимализации контакта аудитора с обьектом аудита и исключения корркпционных рисков Департаментом проводится работа по переходу и увеличению соотношения применения электронного государственного аудита. Так за анализируемый период процент применения ЭВГА составил 57,3.
Департаментом акцентируется внимание соблюдению стандарта «Профессиональная компетентность». При проведении аудиторского мероприятия предусматривающего проведение аудита по нескольким вопросам, рассматривается вопрос привлечения группы в составе не менее двух аудиторов, что уменьшает риск в части не обнаружения нарушений.
При этом учитывается профессиональный опыт аудитора в данной сфере, его квалификация и их психологическая совместимость.
|
№ п/п |
Метод |
Возможные источники информации |
|
1. |
Сбор и изучение информации, имеющейся у объекта анализа
С учетом следующих факторов: - каков уровень коррупции в объекте анализа на сегодняшний день? - какие контрольные, превентивные механизмы или обучающие программы имеются? - насколько они эффективны? - выполняются ли надлежащим образом установленные требования?
|
Результаты внутренних и внешних проверок, расследований и аудитов
Решения судебных органов в отношении действий работников объекта анализа, фабулы уголовных дел Дисциплинарные и иные меры в отношении работников объекта анализа Жалобы и иная обратная связь на действия работников объекта анализа Публикации в СМИ Правовые акты и иные документы, регулирующие действующие механизмы контроля рисков коррупции Иная информация |
|
2. |
Использование опыта и познаний работников объекта анализа и иных экспертов |
Собеседования, интервью Опросы, анкетирование Обсуждения в фокус-группах |
|
3. |
Сбор и обобщение информации опыта по противодействию коррупции в схожих или смежных сферах, организациях, бизнес-процессах, проектах |
Отчеты, находящиеся в открытом доступе
Изучение интернет-ресурса, прямые консультации
Исследования, отчеты |
|
4. |
Анализ «что если» или иной метод обсуждения возможных сценариев при возникновении определенных рисков |
Мозговой штурм
Обсуждения в фокус-группах
Формирование специализированных рабочих групп по отдельным направлениям деятельности объекта анализа |
|
5. |
Моделирование ситуации |
Практическая апробация процедур оказания государственных услуг либо выполнения функций, связанных с контактом с населением для выявления «узких мест» в бизнес-процессах и технических недоработок информационных систем |
Наилучшие и наиболее рациональные способы (инструменты) реализации антикоррупционных мер для достижения желаемого результата, наиболее типичными мерами по устранению коррупционных рисков являются:
принятие правовых актов или внутренних документов, внесение в них изменений и дополнений, направленных на устранение коррупционных факторов;
конкретизация полномочий должностных лиц;
оптимизация и автоматизация административных процедур;
исключение личного контакта должностных лиц объекта анализа с физическими и юридическими лицами при реализации разрешительных функций;
перераспределение полномочий;
развитие существующей информационной системы, а также ее интеграция с базами данных других государственных органов и организаций.
Оценка выявленных коррупционных рисков
Выявленных коррупционных, наиболее значимых рисков не установлено.
Степень влияния: незначительное
Общая характеристика последствий: отсутствие каких - либо негативных последствий в случае реализации риска.
Комплаенс/Соблюдение требований: Отсутствует оснований для привлечения работников объекта анализа к административной и/или иной ответственности. Отсутствует штрафов, пеней, неустоек и других финансовых нарушений в отношении объекта анализа.
Отсутствует нарушения прав и интересов физических и юридических лиц.
|
Председатель рабочей группы: |
___________________ (подпись) |
Ерғалиұлы Е. |
|
Члены рабочей группы:
|
___________________ (подпись) |
Белгибаев У.А. (Ф.И.О.) |
|
|
___________________ (подпись) |
Беккулов Б.Д. (Ф.И.О.) |
|
|
___________________ (подпись) |
Турахметов Е.Б. (Ф.И.О.) |
|
|
___________________ (подпись) |
Жунисбаева Г.Н. (Ф.И.О.) |
|
|
___________________ (подпись) |
Абдильденова И.М. (Ф.И.О.) |
|
Секретарь рабочей группы: |
___________________ (подпись) |
Асылбекова У.А. |