Правила расчетов прогнозных объемов доходов и затрат бюджетов села, сельских округов Федоровского района.

Приложение

к постановлению акимата

от «__» ____ 2021 года № ___

Правила расчетов прогнозных объемов доходов и затрат бюджетов села, сельских округов Федоровского района.

Глава 1. Основные положения

Настоящие Правила расчетов прогнозных объемов доходов и затрат бюджетов села, сельских округов Федоровского района (далее – Правила) разработаны в соответствии со статьей 45 Бюджетного кодекса Республики Казахстан от 4 декабря 2008 года (далее – Бюджетный кодекс) и применяются при расчетах прогнозных объемов доходов и затрат бюджетов села, сельских округов Федоровского района.

Глава 2. Определение прогнозных объемов доходов бюджетов села, сельских округов Федоровского района

Прогнозные объемы доходов бюджетов села, сельских округов Федоровского района рассчитываются согласно Методике прогнозирования поступлений бюджета, утверждаемой в соответствии со статьей 65 Бюджетного кодекса.

Глава 3. Определение прогнозных объемов затрат бюджетов села, сельских округов Федоровского района

Прогнозные объемы затрат бюджетов села, сельских округов Федоровского района рассчитываются, как сумма прогнозных объемов затрат по текущим бюджетным программам и по бюджетным программам развития с учетом установленных статьей 56-1 Бюджетного кодекса направлений расходов по функциональному признаку.

При этом прогнозные объемы затрат по текущим бюджетным программам, которые направлены на обеспечение деятельности администраторов бюджетных программ по выполнению функций государственного управления и обязательств государства в соответствии с законодательными актами Республики Казахстан, имеющих постоянный характер, а также на достижение цели, решение конкретных задач и мероприятий стратегических и программных документов, состоят из:

затрат на оплату труда, оплата коммунальных услуг, приобретение продуктов и лекарственных средств, выплата пособий и других затрат (далее – текущие затраты);

затрат на укрепление материально-технической базы, капитальный ремонт и других затрат (далее – затраты капитального характера).

Глава 4. Расчет прогнозных объемов текущих затрат бюджетов села, сельских округов Федоровского района

Для расчета текущих затрат определяется прогнозный объем текущих затрат в целом по бюджетам села, сельских округов Федоровского района.
При определении прогнозного объема текущих затрат бюджетов села, сельских округов Федоровского района учитываются:

1) совокупный объем текущих затрат с учетом увеличения текущих затрат на индекс потребительских цен в планируемом периоде в соответствии с прогнозом социально-экономического развития и бюджетных параметров района (за исключением заработной платы);

2) положения законов Республики Казахстан, предусматривающие увеличение или сокращение расходов бюджетов села, сельских округов Федоровского района и вводимые в действие в планируемом периоде;

3) положения проектов указов Президента Республики Казахстан, постановлений Правительства Республики Казахстан, нормативных правовых приказов министров Республики Казахстан и иных руководителей центральных государственных органов, нормативных правовых постановлений центральных государственных органов, нормативных правовых приказов руководителей ведомств центральных государственных органов при наличии прямой компетенции по их утверждению в нормативных правовых актах государственного органа, в структуру которого входит ведомство, предусматривающие сокращение поступлений или увеличение расходов местных бюджетов и вводимые в действие в планируемом периоде;

4) затраты постоянного характера, ранее финансировавшиеся за счет целевых текущих трансфертов;

5) положения решений районных представительных и исполнительных органов, предусматривающие увеличение или сокращение расходов бюджетов села, сельских округов Федоровского района и вводимых в действие в планируемом периоде.

Из суммарного прогнозного объема текущих затрат бюджетов села, сельских округов Федоровского района исключаются средства на выплату экологических надбавок, оказание материальной помощи и на дополнительные отпуска работникам государственных учреждений и казенных предприятий, в соответствии с законодательством Республики Казахстан, и добавляются абсолютными суммами после расчета прогнозных объемов текущих затрат по бюджетам села, сельских округов Федоровского района.
За расчетную базу прогнозирования объема текущих затрат бюджетов села, сельских округов Федоровского района принимаются объемы текущих затрат в соответствии с уточненным планом года, предшествующего планируемому периоду.
Расчет прогнозного объема текущих затрат бюджетов села, сельских округов Федоровского района производится в разрезе функциональных подгрупп осуществляемых государственных функций с учетом показателей и коэффициентов, приведенных в перечне функциональных подгрупп, осуществляемых государственных функций, показателей и коэффициентов к ним согласно приложению к настоящему Порядку.
Расчет текущих затрат села, сельских округов Федоровского района по отдельной функциональной подгруппе производится по следующей формуле:

где:

– расчетные текущие затраты i-го села, сельских округов Федоровского района по j-й функциональной подгруппе;

Зj – суммарный прогнозный объем текущих затрат по бюджетам села, сельских округов Федоровского района по j-й функциональной подгруппе;

– количество потребителей государственных услуг i-го села, сельских округов Федоровского района по j-й функциональной подгруппе;

– коэффициенты, учитывающие объективные факторы, которые обусловливают отличия в стоимости предоставления государственных услуг в i-го села, сельских округов Федоровского района по j-й функциональной подгруппе от среднерайонного уровня.

При расчете прогнозного объема текущих затрат применяются следующие коэффициенты, отражающие объективные факторы, которые обусловливают различия в стоимости предоставления государственных услуг:

1) коэффициент урбанизации:

где:

Насiгор – прогнозная численность сельского населения i-му села, сельских округов Федоровского района;

Насi – прогнозная численность населения в i-ом села, сельских округов Федоровского района.

Коэффициент урбанизации учитывает более высокий относительно среднерайонного уровень затрат, связанных с предоставлением государственных услуг в городской местности по отдельным функциональным подгруппам;

2) коэффициент дисперсности расселения:

где:

Насiмелк – прогнозная численность населения i-ом в села, сельских округов Федоровского района, проживающего в населенных пунктах с численностью населения менее 500 человек;

Насi – общая прогнозная численность населения в i-ом села, сельских округов Федоровского района.

Коэффициент дисперсности расселения учитывает более высокий по сравнению со среднерайонным уровень затрат, обусловленный необходимостью обеспечения определенным набором государственных услуг населению независимо от размеров населенного пункта, в том числе учитывая дополнительные транспортные и иные расходы;

3) коэффициент масштаба:

где:

– вес, с которым учитывается отклонение численности населения села, сельских округов Федоровского района от среднерайонного уровня;

– средняя прогнозная численность населения одной села, сельских округов Федоровского района;

Насi – прогнозная численность населения в i-ом села, сельских округов Федоровского района.

Коэффициент масштаба учитывает эффект масштаба, отражающий снижение объема затрат на предоставление государственных услуг в расчете на одного потребителя с ростом численности потребителей;

4) коэффициент возрастной структуры населения:

где:

Насiгруппа – прогнозная численность населения i-ом села, сельских округов Федоровского района по определенной возрастной группе;

Насi – прогнозная численность населения в i-ом села, сельских округов Федоровского района.

Коэффициент возрастной структуры населения учитывает повышенный спрос, предъявляемый отдельными категориями населения на государственные услуги, связанные со здравоохранением и образованием;

5) коэффициент учета надбавок за работу в сельской местности:

где:

Насiсельск – прогнозная численность сельского населения i-ом села, сельских округов Федоровского района;

– доля заработной платы в общем объеме текущих затрат по j-й функциональной подгруппе (в сумме по всем села, сельских округов Федоровского района.

Коэффициент учета надбавок за работу в сельской местности учитывает потребность в дополнительных расходах на заработную плату в сельской местности по отдельным функциональным подгруппам;

6) коэффициент плотности:

где:

– плотность населения в среднем по району;

рi – плотность населения в i-ом села, сельских округов Федоровского района;

– вес, с которым учитывается отклонение плотности населения села, сельских округов Федоровского района от среднерайонного уровня.

Коэффициент плотности учитывает увеличение затрат бюджетов села, сельских округов Федоровского района в связи с уменьшением плотности населения региона;

7) коэффициент содержания дорог:

где:

Ni – норматив финансирования на содержание автомобильных дорог местного значения i-ом села, сельских округов Федоровского района;

– норматив финансирования на содержание автомобильных дорог в среднем по району;

8) коэффициент учета бедности (на основе доли лиц с доходами ниже прожиточного минимума):

где:

bi – доля населения с доходами ниже величины прожиточного минимума в общей численности населения в i-ом села, сельских округов Федоровского района.

Коэффициент учета бедности учитывает увеличение затрат бюджетов регионов района, на выплату социальной помощи в связи с ростом доли населения с доходами ниже величины прожиточного минимума;

9) коэффициент учета продолжительности отопительного сезона:

где:

di – период отопительного сезона в i-ом села, сельских округов Федоровского района;

– период отопительного сезона в среднем по району; – доля затрат на отопление в общем объеме текущих затрат бюджетов села, сельских округов Федоровского района.

– доля затрат на отопление в общем объеме текущих затрат бюджетов села, сельских округов Федоровского района.

Коэффициент учета продолжительности отопительного сезона учитывает зависимость затрат бюджетов регионов района на отопление от продолжительности отопительного сезона в района.

За расчетную базу прогнозирования объема текущих затрат бюджетов села, сельских округов Федоровского района последующих двух годов принимаются прогнозные объемы текущих затрат села, сельских округов Федоровского района первого года трехлетнего периода с учетом индекса потребительских цен.

Глава 5. Расчет прогнозных объемов затрат капитального характера бюджетов села, сельских округов Федоровского района

Общий прогнозный объем средств, предусматриваемых для финансирования затрат капитального характера, определяется с разбивкой по годам в соответствии с процентным отношением к общему объему финансирования текущих затрат села, сельских округов Федоровского района.

Расчет прогнозного объема средств, предусматриваемых для финансирования затрат капитального характера, отдельно по каждой села, сельских округов Федоровского района.

производится по следующей формуле:

КЗi = k * РЗi,

где:

КЗi – расчетные затраты капитального характера i-й села, сельских округов Федоровского района;

РЗi – расчетные текущие затраты i-го села, сельских округов Федоровского района;

k – величина процентного отношения затрат капитального характера к общему объему текущих затрат.

Величина коэффициента k для определения объемов трансфертов общего характера между районным бюджетом и бюджетами села, сельских округов Федоровского района устанавливается решением районной бюджетной комиссии.

Глава 6. Расчет прогнозных объемов затрат по бюджетным программам развития бюджетов села, сельских округов Федоровского района

Общий прогнозный объем средств, предусматриваемых для финансирования затрат по бюджетным программам развития, определяется с разбивкой по годам в процентном соотношении к прогнозному объему доходов села, сельских округов Федоровского района.

Расчет прогнозного объема средств, предусматриваемых для финансирования затрат по бюджетным программам развития, отдельно по каждой села, сельских округов Федоровского района производится по следующей формуле:

ЗБПРi = (r1 * РЗi) + (r2 * ПОДi),

где:

ЗБПРi – расчетные затраты по бюджетным программам развития i-го села, сельских округов Федоровского района;

РЗi – расчетные текущие затраты i-го села, сельских округов Федоровского района;

ПОДi – прогнозные объемы доходов i-го села, сельских округов Федоровского района;

r1 – величина процентного отношения затрат по бюджетным программам развития к общему объему текущих затрат;

r2 – величина процентного отношения затрат по бюджетным программам развития к прогнозному объему доходов бюджетов села, сельских округов Федоровского района.

Величина коэффициентов r1 и r2 устанавливаются для определения объемов трансфертов общего характера между районным бюджетом и бюджетами села, сельских округов Федоровского района решением районной бюджетной комиссии.

Приложение
к Правилам расчетов прогнозных
объемов доходов и затрат бюджетов села, сельских округов
Федоровского района

Перечень функциональных подгрупп, осуществляемых государственных функций, показателей и коэффициентов к ним

Наименование функциональных подгрупп	Показатели		Коэффициенты
1	2		3
1. Государственные услуги общего характера
Представительные, исполнительные и другие органы, выполняющие общие функции государственного управления	Численность постоянного населения		дисперсности расселения; плотности; масштаба; учета продолжительности отопительного сезона
Финансовая деятельность			дисперсности расселения; плотности; масштаба; учета продолжительности отопительного сезона
2. Социальная помощь и социальное обеспечение
Социальное обеспечение	Численность детей в возрасте 6-18 лет и численность населения старше пенсионного возраста		дисперсности расселения; учета надбавок за работу в сельской местности; учета продолжительности отопительного сезона
Социальная помощь	Численность постоянного населения		дисперсности расселения; учета бедности (на основе доли лиц с доходами ниже прожиточного минимума); учета надбавок за работу в сельской местности; учета продолжительности отопительного сезона
3. Жилищно-коммунальное хозяйство
Жилищное хозяйство	Общая площадь жилищного фонда (тысяча квадратных метров)		урбанизации; учета продолжительности отопительного сезона
Коммунальное хозяйство	Численность постоянного населения		урбанизации; плотности; учета продолжительности отопительного сезона
Благоустройство населенных пунктов			плотности; учета продолжительности отопительного сезона
4. Культура, спорт, туризм и информационное пространство
Деятельность в района культуры		Численность постоянного населения	урбанизации; масштаба; учета надбавок за работу в сельской местности; учета продолжительности отопительного сезона
Спорт			урбанизации; масштаба; учета надбавок за работу в сельской местности; учета продолжительности отопительного сезона
5. Транспорт и коммуникации
Автомобильный транспорт	Протяженность автодорог местного значения, в том числе внутринаселенных пунктов и улиц (километр)		урбанизации; содержания дорог; учета продолжительности отопительного сезона
6. Прочие
Прочие	Численность постоянного населения		учета продолжительности отопительного сезона

Правила расчетов прогнозных объемов доходов и затрат бюджетов села, сельских округов Федоровского района.

Дата публикации

04 октября 2021