Пояснительная записка
к отчету на 01 января 2026 года
ГУ «Управление физической культуры и спорта акимата Костанайской области»
По состоянию на 01 января 2026 года по балансовым субсчетам денежные средства и их эквиваленты (строка 010) сумма составила 26 802,7 тысяч тенге.
- остатков денежных КСН платных услуг в сумме 26 802,6 тыс. тенге
- остатков денежных КСН временного размещения денег в сумме 0,1 тыс. тенге
- остатков денежных средств в кассе в сумме 0,0 тыс. тенге
- остатков корпоративной карте 0,0 тыч.тенге.
- Плановые назначения на принятие обязательств согласно индивидуальному плану финансирования по обязательствам государственных учреждений, финансируемых из местного бюджета в сумме 0,0 тысяч тенге.
По строке 012 краткосрочные дебиторская задолженность по бюджетным выплатам составила в сумме 17,1 тысяч тенге.
По строке 013 в сумме 4 293,6 тыс. тенге, в связи с ДЗ перед бюджетом (социальный налог, индивидуальный подоходный налог, окружающая среда, из них по платным услугам 36,4 тыс тенге)
По строке 017 увеличение в сумме 84 355,1 тыс. тенге за счет переходящих спортивных мероприятий: дебиторская задолженность в сумме 84 354,0 тыс. тенге, дебиторская задолженность по
платным услугам составила в сумме 1,1 тыс. тенге.
По строке 019 увеличение в сумме 21 328,8 тыс. тенге на основании предоставленных актов выполненных услуг от поставщиков: дебиторская задолженность.
По строке 020 Запасы в сумма 905 326,3 тыс. тенге:
Сальдо на начало отчетного периода по стоимости приобретения составила в сумме 871 452,7 тысяч тенге.
Поступило по стоимости приобретения в сумме 386 541,2 т.т;
За счет финансирования по бюджету в сумме 382 574,4 т.т.;
Безвозмездно поступило в сумме 2 219,8 т.т.;
За счет платных услуг в сумме 1 747,0 т.т.;
Выбытие по стоимости приобретения в сумме 352 667,6 т.т.;
Выбытие запасов бухгалтерской справкой в сумме 222,3 т.т.
В том числе израсходовано на нужды государственного учреждения в сумме 294 848,8 т.т.;
По строке 021 краткосрочные авансы выданные 0,0 тысяч тенге
По строке 022 увеличение в сумме 2 457,6 тысяч тенге приобретены подписки на периодические печатные издания.
Итого краткосрочных активов 1 044 581,2
По строке 113 прочая долгосрочная дебиторская задолженность в сумме 0,0 тыс.тенге.
По строке 114 Основные средства в сумме 14 326 816,7 тыс. тенге:
Сальдо на начало отчетного периода по первоначальной стоимости в сумме 15 551 375,0 т.т.
Поступление по первоначальной стоимости в сумме 1 191 326,8 т.т.;
В том числе за счет финансирования по бюджету в сумме 312 897,6 т.т.;
Безвозмездно поступило в сумме 735 612,0 т.т.;
За счет платных услуг в сумме 9 151,0 т.т.;
Оприходование основных средств бухгалтерской справкой, ранее были не оприходованы
в сумме 133 666,2 т.т. именно:
На счет Сооружения 2330 в сумме 20 222,0 тыс. тенге;
На счет Передаточные устройства в сумме 0,1 тыс тенге;
На счет Транспортные средства в сумме 3 406,1 тыс тенге;
На счет Машины и оборудования в сумме 24 197,8 тыс тенге;
На счет Инструменты, производственный и хозяйственный инвентарь в сумме 76 949,7 т.т.
Н счет Прочие основные средства в сумме 8 890,5 тыс тенге
Выбытие по первоначальной стоимости в сумме 1 287 266,9 т.т.
Безвозмездно выбыло в сумме 967 182,0 тыс.тенге
В том числе списание пришедших в негодность основных средств в сумме 124 021,4 т.т.
Выбытие основных средств бухгалтерской справкой в сумме 196 063,5 тыс тенге
Сальдо на конец отчетного периода по первоначальной стоимости 24 209 924,7 т.т.
Сальдо накопленной амортизации на начало отчетного периода в сумме 8 754 489,8 т.т.
Сумма накопленной амортизации по поступившим за отчетный период 254 448,5 т.т.
Безвозмездно поступило амортизация за отчетный период в сумме 201 736,3
Основных средств бухгалтерской справкой поступило в сумме 52 712,2 тыс тенге
Начислено амортизации за отчетный период составило в сумме 1 738 470,4 т.т.
Списано амортизации за отчетный период в сумме 864 300,7 т.т.
Безвозмездно списано амортизация за отчетный период в сумме 660 455,1 тыс тенге
Основных средств бухгалтерской справкой списано в сумме 79 824,2 тыс тенге
В том числе списание пришедших в негодность основных средств в сумме 124 021,4 т.т.
Сальдо накопленной амортизации на конец отчетного периода в сумме 9 883 108,0 т.т.
Сальдо на начало отчетного периода по балансовой стоимости в сумме 15 551 375,0 т.т.
Сальдо на конец отчетного периода по балансовой стоимости в сумме 14 326 816,7 т.т.
По строке 115 незавершенное строительство и капитальные вложения в сумме 4500,0 т.т.
По строке 117 биологические активы 1 384,8 тыс.тенге:
Сальдо на начало отчетного периода по первоначальной стоимости в сумме 9 491,5 т.т.
Сальдо на конец отчетного периода по первоначальной стоимости в сумме 9 491,5 т.т.
Сальдо накопленной амортизации на начало отчетного периода в сумме 6 967,8 т.т.
Начислено амортизации за отчетный период в сумме 1 138,9 т.т.
Сальдо накопленной амортизации на конец отчетного периода в сумме 8 106,7 т.т.
Сальдо на начало отчетного периода по балансовой стоимости в сумме 2 523,7 т.т.
Сальдо на конец отчетного периода по балансовой стоимости в сумме 1 384,8 т.т.
По строке 118 Нематериальные активы в сумме 34 588,3 тыс. тенге:
Сальдо на начало отчетного периода по первоначальной стоимости в сумме 51 192,2 т.т.
Поступление по первоначальной стоимости в сумме 0,0 т.т.
В том числе за счет финансирования по бюджету в сумме 0,0 т.т.
Сальдо на конец отчетного периода по первоначальной стоимости в сумме 51 192,2 т.т.
Сальдо накопленной амортизации на начало отчетного периода в сумме 11 697,8 т.т.
Сальдо накопленной амортизации поступившим за отчетный период в сумме 63,8 т.т
Начислено амортизации за отчетный период в сумме 4 842,3 т.т.
Сальдо накопленной амортизации на конец отчетного периода в сумме 16 603,9 т.т.
Сальдо на начало отчетного периода по балансовой стоимости в сумме 39 494,4 т.т.
Сальдо на конец отчетного периода по балансовой стоимости в сумме 34 588,3 т.т.
Итого долгосрочных активов 200 – 14 367 289,8
По строке 212 кредиторская задолженность по платежам в бюджет в сумме 1 044,8 тыс. тенге,
из них: кредиторская задолженность в сумме 1 041,4 тыс тенге, кредиторская задолженность по
платным услугам составила в сумме 3,4 тыс. тенге.
По строке 214 кредиторская кредиторская задолженность по другим обязательным и
добровольным платежам в сумме 3 228,0 тыс. тенге:
кредиторская задолженность в сумме 3 218,4 тыс тенге, кредиторская задолженность по
платным услугам составила в сумме 9,6 тыс. тенге.
По строке 215 кредиторская кредиторская задолженность поставщикам и подрядчикам
4 877,5 тысяч тенге:
кредиторская задолженность в сумме 4 877,5 тыс тенге,
Остаток по строке 218 в сумме 221 572,9 тыс. тенге:
Начисленный резерв по неиспользованным отпускам в сумме 220 042,0 т.т.;
Кредиторская задолженность 1 522,3 т.т., кредиторская задолженность по
платным услугам составила в сумме 8,6 тыс. тенге.
По строке 221 прочая кредиторская задолженность 0,1 тыс. тенге КСН
Итого краткосрочных обязательств 300 – 230 723,3
По строке 310 долгосрочные финансовые обязательства по проектам ГЧП, сумма по договорам
ГЧП последующих лет 0,0 тыс. тенге.
По строке 313 долгосрочная кредиторская задолженность перед бюджетом в сумме 0,0 тыс.
тенге.(кража)
По состоянию на 1 января 2025 года накопленный финансовый результат составил
15 181 147,7 тыс. тенге.
По форме 2 «Отчет о результатах финансовой деятельности»
По строке 011 «Финансирование текущей деятельности» показана сумма бюджетного финансирования, выделенные по индивидуальному плану финансирования на содержание государственного учреждения – 15 606 531,5 тыс. тенге.
По строке 012 «Финансирование капитальных вложений» показана сумма бюджетного финансирования, выделенные по индивидуальному плану финансирования на приобретение капитальных вложений – 40 651,8 тыс. тенге
По строке 014 «Трансферты» показаны доходы от потребления финансирования по трансфертам ниже стоящего уровня- 738 314,2 тысяч тенге.
По строке 019 «Прочие» показана сумма 0,0 тыс. тенге показывается сумма доходов от ГЧП.
По строке 021 «Доходы от обменных операций» показана сумма 109 062,4 тыс. тенге от реализации товаров ( работ и услуг ), отраженная на счете 6010 «Доходы от обменных операций».
По строке 040 «Прочие доходы» составило в сумме 536 272,8 тыс. тенге.
По строке 111 «Оплата труда» показанная сумма расходов по оплате труда работников государственного учреждения, начисленному резерву по неиспользованным отпускам работников и другим расходам по оплате труда – 5 529 914,7 тыс. тенге.
По строке 113 «Налоги и платежи в бюджет» показывается сумма начисленных расходов по социальному налогу и другим платежам, причитающимся в бюджет – 461 267,6 тыс. тенге.
По строке 114 «Расходы по запасам» (7060) показана стоимость использованных для нужд государственного учреждения запасов в течение отчетного периода – 294 848,8 тыс. тенге.
По строке 115 «Командировочные расходы» показана сумма начисленных командировочных расходов – 2 402 314,9 тыс. тенге.
По строке 116 «Коммунальные расходы» показана сумма начисленных расходов за коммунальные услуги (за газ, воду, электроэнергию, отопление) – 774 400,3 тыс. тенге.
По строке 117 Арендные платежи в сумме 107 966,5 тыс. тенге.
По строке 118 «Содержание долгосрочных активов» показывается сумма начисленных расходов на текущий ремонт автотранспортных средств и офисной техники – 155 585,8 тыс. тенге.
По строке 119 «Услуги связи» показывается сумма начисленных расходов по услугам связи – 21 856,2 тыс. тенге.
По строке 120 «Амортизация долгосрочных активов» показывается сумма начисленных расходов по амортизации долгосрочных материальных и нематериальных активов – 1 744 451,6 тыс. тенге.
По строке 122 «Прочие операционные расходы» показана сумма начисленных расходов:
-по прочим операционным расходам (услуги банка, страхование автотранспорта, оплата за загрязнение окружающей среды, оплата поставщикам и подрядчикам и т.д.) в сумме 5 601 547,4 тыс. тенге;
По строке 123 «Расходы на обязательное медицинское страхование» показывается сумма начисленных расходов по медицинскому страхованию – 110 402,7 тыс. тенге.
По строке 133 «Трансферты» показывается сумма расходов по выплаченным трансфертам 738 482,6 тыс. тенге.
По строке 142 «Прочие расходы по управлению активами» показывается сумма расходов по управлению активами 0,0 тыс. тенге.
По строке 150 «Прочие расходы » показывается сумма расходов по управлению активами 57 596,5 тыс. тенге.
Строка 300 «Финансовый результат отчетного периода» показывает финансовый результат отчетного года – -1 276 529,8 тыс. тенге.
По форме 3 «Отчет о движении денег на счетах государственного учреждения по источникам финансирования»
По строке 011 «Текущей деятельности» показано выделенное из бюджета финансирование по индивидуальному плану финансирования по обязательствам государственного учреждениям - 15 607 294,3 тыс. тенге.
По строке 012 «Капитальных вложений» показывается выделенное из бюджета финансирование на приобретение основных средств – 40 654,3 тыс. тенге
По строке 014 «Трансферты» показаны доходы от потребления финансирования по трансфертам ниже стоящего уровня- 738 314,2 тысяч тенге.
По строке 016 Прочие в сумме 0,0 тыс. тенге (ГЧП)
По строке 030 «От реализации товаров, работ и услуг» показываются поступившие на КСН денежные средства от реализации товаров (работ, услуг), которые остаются в распоряжении государственного учреждения и расходуются на определенные цели – 109 062,4 тыс. тенге.
По строке 050 «По деньгам временного размещения» - 0,0 тыс. тенге.
По строке 110 «Оплата труда» показываются денежные выплаты по оплате труда, отпускным, компенсационным выплатам – 4 578 736,4 тыс. тенге.
По строке 120 Пенсии и пособие в сумме 0,0 тыс. тенге.
По строке 130 «Налоги и платежи в бюджет» показываются денежные выплаты по налогам и другим платежам в бюджет – 599 378,8 тыс. тенге.
По строке 140 «Поставщикам и подрядчикам за товары и услуги» показываются денежные выплаты поставщикам за поставленные товары и оказанные услуги - 7 013 325,7 тыс. тенге.
По строке 160 "Трансферты, субсидии" показываются денежные выплаты по трансфертам – 738 314,2 тыс. тенге.
По строке 180 «Закрытие плановых назначений на принятие обязательства в конце года» - 765,3 тыс тенге
По строке 190 "Прочие платежи" показываются денежные выплаты по стипендиям, командировочным расходам, страховым и арендным платежам – 3 244 710,2тыс. тенге.
По строке 300 "Чистая сумма денежных средств от операционной деятельности" показывается разница между денежными поступлениями и денежными выплатами – 320 094,6 тыс. тенге
По строке 410 «Приобретение долгосрочных активов» показана сумма приобретения основных средств на сумму 308 761,1 тыс. тенге.
По строке 460 «Прочие» - 0,0 тыс. тенге
По строке 720 прочие в сумме 0,0 тыс. тенге. (ГЧП)
По строке 920 "Денежные средства на начало периода" показывается остаток денежных средств на начало отчетного периода – 15 469,1 тыс. тенге
По строке 930 "Денежные средства на конец периода" показывается остаток денежных средств на конец отчетного периода – 26 802,6 тыс. тенге
По форме 4 «Отчет об изменениях чистых активов/капитала»
По строке 010 «Сальдо на начало отчетного периода» показываются остатки на начало отчетного периода по соответствующим статьям бухгалтерского баланса текущего периода в сумме 16 486 452,9 тыс. тенге.
По строке 020 Изменения в учетной политике и корректировка ошибок – 28 775,4 тыс. тенге.
По строке 030 Пересчитанное сальдо – 16 457 677,5 тыс тенге.
По строке 050 «Финансовый результат за отчетный период» – -1 276 529,8 тыс. тенге.
По строке 060 «Сальдо на конец отчетного периода» показывается сумма остатков чистых активов/капитала сложившаяся по состоянию на 1 января 2025 года 15 181 147,8 тыс. тенге
По строке 070 «Сальдо на начало отчетного периода» показывается сумма остатков чистых активов/капитала сложившаяся по состоянию на 1 января 2025 года 15 061 139,6 тыс. тенге.
По строке 090 «Пересчитанное сальдо» - 15 061 139,6 тыс тенге
По строке 110 «Финансовый результат за прошлый период» - 1 425 313,3 тыс тенге
По строке 120 «Сальдо на конец прошлого периода» - 16 486 452,9 тыс тенге
Руководитель Советханұлы Д.
Руководитель ФЭО Жампеисова М. К.