Пояснительная записка
«Об исполнении бюджета посёлка Качар за 2025 год»
Бюджет посёлка на 2025 год утверждён решением Рудненского городского маслихата № 192 от 31 декабря 2024 года «О бюджетах посёлков Горняцкий и Качар на 2025 - 2027 годы». В 2025 году уточнение местного бюджета производилось восемь раз, корректировка бюджета района производилась семь раз.
За 2025 год на счёт бюджета посёлка Качар поступило 1 млрд. 23 млн. 276,3 тыс. тенге, в том числе доходы (1-2-3 категории) - 151 млн. 643,1 тыс. тенге, поступление трансфертов из вышестоящих органов государственного управления, передаваемые в бюджет посёлка Качар – 825 млн. 574,9 тыс.тенге, в том числе целевые текущие трансферты из областного бюджета в сумме 590 млн. 189,9 тыс.тенге, субвенции передаваемые из районного бюджета в сумме – 235 млн. 385,0 тыс.тенге. Используемые свободные остатки бюджетных средств на начало года - 46 млн 58,3 тыс.тенге.
План - прогноз по налоговым и неналоговым поступлениям на 2025 год доведён в сумме – 132 млн. 766,4 тыс.тенге, фактическая сумма поступлений за период 2025 года составляет – 151 млн. 643,1 тыс.тенге. В процентном выражении исполнение доведённого плана составляет 114,2 %, перевыполнение плана в денежном выражении составляет 18 млн. 876,7 тыс.тенге. Перевыполнение плана доходной части бюджета обеспечено за счёт перевыполнения индивидуального подоходного налога с доходов, не облагаемых у источника выплаты на сумму 8 880,1 тыс.тенге, которое образовалось за счёт увеличения налогооблагаемой базы по причине роста цен на товары, работы, услуги; налога на транспортные средства с физических лиц на сумму – 1 934,8 тыс.тенге, причина перевыполнения поясняется оплатой налога раньше рока установленного налоговым законодательством РК (предоплата за 2025 год); поступление разовых платежей (неустойка по не своевременному исполнению обязательств по договору) на сумму – 6 млн. 624,8 тыс.тенге. Сумма свободного остатка бюджетных средств на конец отчётного периода 2025 года составляет – 21 млн. 458,0 тыс.тенге .
Расходы бюджета посёлка Качар по состоянию на 31.12.2025 года составляют – 1 млрд. 4 млн. 399,5 тыс. тенге. В разрезе функциональных групп расходы составляют:
|
Наименования функциональных групп |
Сумма (тыс. тенге) |
% от общей суммы расходов |
|
Государственные услуги общего характера |
283 991,0 |
28,3 |
|
Жилищно-коммунальное хозяйство |
137 776,3 |
13,7 |
|
Транспорт и коммуникации |
470 252,0 |
46,8 |
|
Культура, спорт, туризм и информационное пространство |
110 082,0 |
11,0 |
|
Возврат неиспользованных (недоиспользованных) целевых трансфертов |
2 298,2 |
0,2 |
1.Государственные услуги общего характера
124-001-015 «Услуги по обеспечению деятельности акима города районного значения, села, посёлка, сельского округа» за счёт средств местного бюджета.
Исполнение составило 102 665,4 тысячи тенге, при уточненном плане 103 751,4 тысячи тенге, не исполнение в сумме - 1 086,0 тыс.тенге, в процентном отношении составляет 98,95 %. Неосвоение сумм принятых обязательств от доведённого плана финансирования определяется по следующим статьям расходов:
-специфика 111 «оплата труда» в сумме – 258,7 тыс.тенге;
-специфика 112 «дополнительные денежные выплаты» в сумме - 240,3 тыс.тенге;
-специфика 113 «компенсационные выплаты» в сумме - 2,3 тыс.тенге;
-специфика116 «обязательные пенсионные взносы работодателей» в сумме - 50,1 тыс.тенге ;
-специфика 122 «Социальные отчисления в ГФСС» в сумме – 71,8 тыс.тенге;
-специфика 124 «Отчисления на обязательное социальное медицинское страхование» - 111,5 тыс.тенге;
-специфика 149 « Приобретение прочих запасов» в сумме – 12,2 тыс.тенге;
-специфика 151 «Оплата коммунальных услуг» в сумме – 18,8 тыс.тенге;
-специфика 152 «Оплата услуг связи» в сумме – 42,7 тыс.тенге;
-специфика 159 «Оплата прочих услуг и работ» - 277,4 тыс.тенге.
Лимит штатной численности составляет 10 единиц.
Обеспечено содержание аппарата акима с целью выполнения возложенных на него функций в пределах штатной численности государственных служащих в количестве 10 единиц при плане 10 единиц, и работников по договору в количестве 6,5 единиц при плане 6,5 единиц.
Неосвоение по спецификам оплаты труда поясняется экономией по заработной плате, в связи с имеющейся вакансией в течении года, и наличием дисциплинарного взыскания сотрудников (не возможностью выплаты премий);
Неосвоение по приобретению прочих запасов поясняется не проведённой оплатой суммы по договору, по причине не выставления счёт фактуры поставщиком до окончания финансового года;
Неосвоение по оплате прочих услуг и работ поясняется не проведённой оплатой сумм по договорам, по причине не выставления счёт фактуры поставщиком до окончания финансового года;
Неосвоение суммы по оплате коммунальных услуг, поясняется не выставлением счетов фактур по коммунальным платежам за декабрь месяц, и соответственно не был проведён платёж;
Неосвоение суммы по оплате услуг связи, поясняется причиной проведения уменьшения по договору за услуги АО «Казахтелекома» на сумму -42,6 тыс.тенге, после проведённой передвижки на конец финансового года.
124-022-015 «Капитальные расходы государственного органа» за счёт средств местного бюджета. Исполнение составило 1 330,6 тысяч тенге, при уточненном плане 1 330,6 тысячи тенге, или 100,00 %. Данные средства направлены на приобретение 3-х ноутбуков, сканера, и прочего оборудования.
124-022-028 «Капитальные расходы государственного органа» за счёт средств местного бюджета. Исполнение составило 176 860,9 тысяч тенге, при уточненном плане 176 861,1 тысячи тенге, или 100,00 %. Данные средства направлены на капитальный ремонт здания № 38 ГУ "Аппарат акима посёлка Качар" город Рудный" в сумме – 172 033,2 тыс.тенге; на услуги по осуществлению технического надзора по капитальному ремонту здания № 38 ГУ "Аппарат акима посёлка Качар" город Рудный" в сумме – 4 020,3 тыс.тенге; на услуги по осуществлению авторского надзора по Капитальному ремонту здания № 38 ГУ "Аппарат акима посёлка Качар" город Рудный" в сумме – 807,5 тыс.тенге.
Все работы произведены согласно запланированных мероприятий.
124-032-015 «Капитальные расходы подведомственных государственных учреждений и организаций» за счёт средств местного бюджета. Исполнение составило 2 047,9 тысяч тенге, при уточненном плане 2 047,0 тысячи тенге, или 100,00 %. Данные средства направлены на приобретение музыкальных инструментов: 23 штуки.
Все работы произведены согласно запланированных мероприятий.
2.Жилищно-коммунальное хозяйство
124-008-015 «Освещение улиц в населенных пунктах» за счёт средств местного бюджета. Исполнение составило 27 577,7 тыс. тенге, при уточненном плане 27 577,8 тыс. тенге, отклонение в сумме – 0,09 тыс.тенге, за счёт округления, в процентном отношении составляет 100 %.
Оплата коммунальных услуг за уличное освещение в тёмное время суток на сумму 15 175,7 тыс. тенге. На работы по содержанию сетей уличного освещения в п.Качар – 2 566,9 тыс.тенге. На установку светодиодных светильников на опорах (35 опор, 42 светильника) в 1 микрорайоне посёлка Качар в сумме – 9 450,1 тыс.тенге. На работы по ремонту электрической сети-0,4 кВ уличного освещения парка в п.Качар – 385,0 тыс.тенге.
Все работы произведены согласно запланированных мероприятий.
124-009-015 «Обеспечение санитарии населенных пунктов» за счёт средств местного бюджета. Исполнение составило 24 063,6 тыс. тенге, при уточненном плане 24 063,7 тыс.тенге, отклонение в сумме – 0,09 тыс.тенге, за счёт округления, в процентном отношении составляет 100 %. Расходы предусмотрены на услуги по дезинсекции территории (протравка комаров) в сумме – 5 040,0 тыс.тенге, где общая площадь протравки за период с мая по сентябрь 2025 года составляет 150 000 м2; на ликвидацию несанкционированных свалок – 1 742,5 тыс.тенге, объём вывезенного мусора составляет 100 тонны; на сбор, вывоз, утилизацию КГМ (крупногабаритный мусор) – 10 717,2 тыс.тенге, работы выполнены в машина/часах, где услуги техники погрузчика фронтального составили – 222 маш/часа; услуги самосвала по вывозу мусора на полигон составили – 496 маш/часов; на санитарную очистку территории посёлка Качар от ТБО сумма затрат составляет – 5 984,9 тыс.тенге, где услуги техники погрузчика фронтального составили – 159 маш/часа; услуги самосвала по вывозу мусора на полигон составили – 355 маш/часов; на работы малярные и связанные с ними покрасочные работы, (покраска/помывка скамеек, урн и автопавильонов) в сумме – 579,0 тыс.тенге.
Все работы произведены согласно запланированных мероприятий.
124-011-015 «Благоустройство и озеленение населенных пунктов» за счёт средств местного бюджета. Исполнение составило 84 735,3 тыс. тенге, при уточненном плане 86 134,8 тыс. тенге, отклонение составляет – 1 399,5 тыс.тенге, процент исполнения 98,38%. Причины не выполнения поясняется следующим: по заключённому договору на устройство автомобильных парковок на территории посёлка Качар сумма согласно плана ( на основании сметного расчёта) составила – 7 788,4 тыс.тенге, данный договор был направлен подрядчику для заключения способом из одного источника. В связи с тем, что данный плательщик не является плательщиком ндс, сложилась экономия на сумму – 834,5 тыс.тенге, договор заключён на сумму – 6 953,9 тыс.тенге; по заключённому договору на устройство тротуаров из асфальтобетона в п.Качар сумма согласно плана (на основании сметного расчёта) составила – 5 273,6 тыс.тенге, данный договор был направлен подрядчику для заключения способом из одного источника. В связи с тем, что данный плательщик не является плательщиком ндс, сложилась экономия на сумму – 565,0 тыс.тенге, договор заключён на сумму – 4 708,6 тыс.тенге. В результате заключения договоров, сложилась экономия в сумме – 1 399,5 тыс. тенге, которая образовалась в конце финансового года и не была возвращена в бюджет при проведении уточнения по итогам 2025 года.
Сумма расходов в размере 84 735,3 тыс.тенге выделена на следующие виды работ и услуг: техническое обслуживание и содержание детских, игровых и спортивных площадок – 7 547, 3 тыс.тенге; работы по составлению сметной документации – 418,8 тыс.тенге; приобретение, посадка, полив и содержание цветников – 5 000,0 тыс.тенге; покос травы – 12 500,0 тыс.тенге; на кронацию деревьев и кустарников – 5 491,1 тыс.тенге; на устройство автомобильных парковок – 14 742,3 тыс.тенге; на работы по ремонту/благоустройству территории (ремонт урн и скамеек, покраска автопавильонов) – 1 266,4 тыс.тенге; на установку малых архитектурных форм – 1 094,6 тыс.тенге; на изготовление и установка загона для бродячего скота – 990,0 тыс.тенге; на посев газонной травы (уход и содержание свежепосаженных газонов) и посадка саженцев деревьев (уходовые работы за зелеными насаждениями) – 9 296,5 тыс.тенге; на содержание и обслуживание сквера в поселке Качар – 4 931,5 тыс.тенге; на устройство тротуаров из асфальтобетона в п.Качар Костанайской области – 4 708,6 тыс.тенге; на изготовление и установку уличной горки – 3 148,3 тыс.тенге; на демонтаж, монтаж уличных гирлянд с подвесными лампочками в п.Качар – 1 981,9 тыс.тенге ; на заливку хоккейного корта в сумме – 450,0 тыс.тенге; на демонтаж, монтаж светодиодных растяжек над дорогой в п.Качар в количестве 5 штук на сумму – 3 560,0 тыс.тенге; на декоративную обрезку деревьев и кустарников (кронация деревьев, обрезка веток и прореживание) - 2 671,0 тыс.тенге; на изготовление и установку скамьи уличной со спинкой и уличной урны (14 штук) на сумму – 1 876,0 тыстенге; на изготовление новогодних элементов ( шары новогодние, подарки новогодние, снеговик, ёлка) на сумму – 3 061,0 тыс.тенге.
Все работы произведены согласно запланированных мероприятий.
3.Культура, спорт, туризм и информационное пространство.
124-006-015 «Поддержка культурно - досуговой работы на местном уровне» за счёт средств местного бюджета. Исполнение составило 110 082,0 тыс. тенге, при уточненном плане 110 082,0 тыс. тенге, или 100 %. Субсидии КГКП Дом культуры «Юность» ГУ «Аппарат акима посёлка Качар» для обеспечения бесперебойной деятельности КГКП Дом культуры «Юность» ГУ «Аппарат акима посёлка Качар».
Все работы произведены согласно запланированных мероприятий.
4.Транспорт и коммуникации
124-013-015 «Обеспечение функционирования автомобильных дорог в городах районного значения, сёлах, поселках, сельских округах», за счёт средств местного бюджета. Исполнение составило 48 740,3 тыс. тенге, при уточненном плане 48 830,3 тыс. тенге, отклонение составляет – 90,0 тыс.тенге, процент исполнения 99,82%. Причины не выполнения поясняется расторжением договора заключенного на работы по нанесению разметки (пешеходный переход), по причине его не исполнения. При проведении уточнения, по итогу финансового года, данная сумма не была предоставлена к уменьшению по указанной программе.
Денежные средства направлены на работы по зимнему содержанию улиц и дорог в п. Качар на сумму – 21 375,2 тыс.тенге; на работы по летнему содержанию внутриквартальных улиц в посёлке Качар на сумму -7 194,6 тыс.тенге; на работы по изготовлению и установке дорожных знаков на сумму – 3 381,5 тыс.тенге; на работы по изготовлению и монтажу ИДН на сумму – 2 928,0 тыс.тенге; на проведение ямочного ремонта дорог ( 1 938,744 кв.м.) на сумму – 12 544,0 тыс.тенге; на проведению текущего ремонта автопавильонов на сумму – 1 317,0 тыс.тенге.
Все работы произведены согласно запланированных мероприятий.
124-045-015 «Капитальный и средний ремонт автомобильных дорог в городах районного значения, селах, поселках, сельских округах» за счёт средств местного бюджета. Исполнение составило 8 092,8 тыс. тенге, при уточненном плане 8 092,9 тыс. тенге, отклонение в сумме – 0,09 тыс.тенге, за счёт округления, в процентном отношении составляет 100 %. Денежные средства направлены на проведение услуги технического надзора, за проведением среднего ремонта внутрипоселковых улиц в посёлке Качар в сумме – 1 594,7 тыс.тенге; на проведение экспертизы для среднего ремонта внутрипоселковых улиц в п. Качар: от трассы Рудный-Качар до 1-го кольца, ул. от третьего кольца до дома 70Б микрорайон 2, ул. от второго кольца до третьего кольца, ул. правая и левая нитка в сумме – 3 469,3 тыс.тенге; на работы по разработке технической документации по "Среднему ремонту автомобильных дорог в поселке Качар" на сумму – 2 000,0 тыс.тенге; на проведение ведомственной экспертизы для среднего ремонта автомобильных дорог в поселке Качар – 1 028,8 тыс.тенге.
Все работы произведены согласно запланированных мероприятий.
124-045-028 «Капитальный и средний ремонт автомобильных дорог в городах районного значения, селах, поселках, сельских округах» за счёт трансфертов из областного бюджета. Исполнение составило 403 245,55 тыс. тенге, при уточненном плане 403 245,6 тыс. тенге, отклонение в сумме – 0,05 тыс.тенге, за счёт округления, в процентном отношении составляет 100 %. Денежные средства направлены на средний ремонт дорог внутрипоселковых улиц в посёлке Качар на сумму – 402 031,1 тыс.тенге; на разработку технической документации на "Средний ремонт внутрипоселковых улиц в п. Качар» на сумму – 700,0 тыс.тенге; на проведение ведомственной экспертизы для среднего ремонта внутрипоселковых улиц в п. Качар: от трассы Рудный-Качар до 1-го кольца, ул. от третьего кольца до дома 70Б микрорайон 2, ул. от второго кольца до третьего кольца, ул. правая и левая нитка в сумме – 514,4 тыс.тенге.
Все работы произведены согласно запланированных мероприятий.
124-045-029 «Капитальный и средний ремонт автомобильных дорог в городах районного значения, селах, посёлках, сельских округах» за счёт трансфертов из районного бюджета. Исполнение составило 10 083,15 тыс. тенге, при уточненном плане 10 083,2 тыс. тенге, отклонение в сумме – 0,05 тыс.тенге, за счёт округления, в процентном отношении составляет 100 %. Денежные средства направлены на технический надзор за проведением среднего ремонта внутрипоселковых улиц в поселке Качар на сумму – 10 083,2 тыс.тенге.
Все работы произведены согласно запланированных мероприятий.
5.Трансферты
124-048-015 «Возврат неиспользованных (недоиспользованных) целевых трансфертов», за счёт средств местного бюджета.
Исполнение составило 2 298,2 тыс. тенге, при уточненном плане - 2 298,2 тысяч тенге, или 100 %. Возврат неиспользованных (недоиспользованных) целевых трансфертов в сумме 2 298,2 тыс. тенге.
Все работы произведены согласно запланированных мероприятий.
6.Информация о кредиторской и дебиторской задолженности
На 01.01.2026 года кредиторская задолженность составляет - 3 453,5 тыс. тенге, в том числе:
по «124001015» бюджетной программе – 1 235,3 тыс. тенге, в том числе:
по обязательствам, срок оплаты по которым не наступил – 371,4 тыс. тенге, в том числе:
Специфика 111- 116,0 тыс. тенге ( ОПВ возврат )
Специфика 121 – 255,4 тыс. тенге (Социальный налог);
в связи с поздним предоставлением документов- 863,9 тыс. тенге, в том числе:
Специфика 152 –1,5 тыс. тенге АО Казактелеком, услуги телефонной связи.
Специфика 151 – 862,4 тыс. тенге, в том числе: ТОО «Рудненские тепловые сети» (отопление и горячая вода) - 736,6 тыс. тенге, оплата за электроэнергию ТОО "ЭПК Atica" - 125,8 тыс. тенге
по «124008015» бюджетной программе - 1861,1 тыс. тенге.
в связи с поздним предоставлением документов , в том числе:
Специфика 151 - 1861,1 тыс. тенге (оплата за электроэнергию ТОО "ЭПК Atica").
по «124045029» бюджетной программе – 357,1 тыс. тенге:
в связи с невыполнением договорных обязательств поставщиками по поставке товаров (работ и услуг) - 357,1 тыс. тенге, в том числе:
Специфика159- 357,1 тыс. тенге (ИП « Азиза+7» - 357,1 тыс. тенге (ИИН 900529401514). Судебные разбирательства, в виду непредоставления документа к оплате, неоплаты пени. В виду того, что электронная счет фактура по состоянию на 21.10.2024 года, по сроку выписки и дате совершения оборота, выставлена с нарушением в соответствие с нормами налогового законодательства, актом выполненных работ № 240073/00/3 от 26.09.2024 года, нарушение условий договора и срыву срока оплаты по договору).
На 01.01.2026 года дебиторская задолженность составляет – 255,7 тыс. тенге.
по «124001015» бюджетной программе – 255,7 тыс. тенге, в том числе по обязательствам, срок оплаты по которым не наступил – 255,7 тыс. тенге, по специфике 111 «оплата труда», переплата по индивидуальному подоходному налогу в сумме - 255,7 тыс. тенге.