Пояснительная записка к консолидированной финансовой отчетности
за 2024 год
Местный уполномоченный орган по исполнению бюджета ГУ «Отдел экономики и финансов акимата района Беимбета Майлина»
Администратор бюджетных программ район Беимбета Майлина
Периодичность – годовая
Единица измерения – тыс.тенге
Положение администраторов бюджетных программ/уполномоченных органов:
Количество подведомственных учреждений КГУ – 2 единицы и ГУ – 2 единицы
Количество администраторов бюджетных программ – 21 единиц
Количество уполномоченных органов – 1
Используемые нормативно-правовые акты:
Бухгалтерский баланс. По строке 010 на конец отчетного периода отражена сумма – 326789,2 т.тенге в том числе: 114,6 т.тенге на ксн временного размещения денег, ксн местных бюджетов – 326674,6 т.тенге,
По строкам 013,017,019,021 – Краткосрочная дебиторская задолженность в сумме – 50786,2 т.тенге, из них задолженность по расчетам с бюджетом (1220) – 852,4 т.тенге, задолженность работников (1260) - 36,2 тенге, прочая краткосрочная задолженность (1280) – 1995,6 т.тенге. По строке 021 (1410) – краткосрочные авансы выданные в отделах жкх и архитектуре по многолетним договорам предоплата в размере 30% на общую сумму – 47902,0 т.тенге. Краткосрочная дебиторская задолженность по расчетам с бюджетом по налоговым и неналоговым поступлениям (СО-1 «недоимка») – 25489,2 т.тенге
Кредиторская задолженность в сумме 70243,6 тысяч тенге. Из них задолженность по платежам в бюджет (3120) – 27,0 т.тенге, по обязательным и добровольным платежам (3140,3150) – 24,2 т.тенге, поставщикам и подрядчикам (3210) – 32828,2 т.тенге, перед работниками (3240) – 37249,6 т.тенге, в том числе резерв по отпускам – 37164,3 т.тенге, и прочая краткосрочная кредиторская задолженность (3270) – 114,6 т.тенге (по деньгам временного размещения в отделе архитектуры.
Отчет о результатах финансовой отчетности.
Доходы от необменных операций составили – 8501004,2 т.тенге в том числе: доходы от налоговых поступлений – 4113504,9 т.тенге по штрафам – 6346,0 т.тенге, неналоговые поступления – 70720,7 т.тенге, поступление трансфертов – 4310432,6 т.тенге.
По строке 031 – 339,5 т.тенге – поступили вознаграждения по кредитам, выданным из государственного бюджета от физических лиц и ГКП Тобол
По строке 032 – 1828,3 т.тенге поступили доходы от аренды имущества, находящегося в государственной собственности.
По строке 040 – прочие доходы 108816,9 т.тенге, в том числе безвозмездного получения имущества от других организаций- 2320,5 т.тенге библиотечный фонд, 35000,0 – две спортивные площадки от АО Варваринское в отдел спорта, 36982,2 т.тенге в сельский округ Әйет (парк молодежи и родник по меморандуму), и от других государственных органов -34514,2 т.тенге (в том числе автомобили из Департамента внутренних дел и прокуратуры области, квартиры из управления архитектуры, библиотечный фонд из управления культуры и саженцы из управления природных ресурсов).
Расходы государственных учреждений на оплату труда – 1119200,6 т.тенге
Налоги – 88802,8 т.тенге
Расходы по запасам – 39092,9 т.тенге на нужды учреждений района
Командировочные расходы – 17519,6 т.тенге
Коммунальные расходы – 66547,6 т.тенге
Содержание долгосрочных активов –334,0 т.тенге
Услуги связи – 15867,4 т.тенге
Амортизация активов 714334,3 т.тенге
Прочие операционные расходы – 2735476,1 т.тенге
Расходы на обязательное медицинское страхование – 27454,3 т.тенге
Субсидии – 13767,0 т.тенге
Целевые трансферты – 327303,6 т.тенге, трансферты общего характера – 1761926,0 т.тенге, трансферты физическим лицам – 168197,9 т.тенге
По строке 137 расходы по уменьшению поступлений в бюджет (СО-1) – 243690,8 т.тенге
Прочие расходы – 10121,3 т.тенге (переданы запасы в гкп Тобол из отдела ЖКХ-9567,1 и переданы запасы по постановлениям – 554,2 т.тенге, таблица 18)
Выбытие долгосрочных активов на сумму 34829,8 т.тенге.
Финансовый результат отчетного периода 1297182,5 т.тенге
Отчет о движении денег форма -3
Поступление денежных средств по строке 100 – 8382998,9 т.тенге в том числе: получены вознаграждения – 339,5 т.тенге, поступления по деньгам временного размещения – 3237,7 т.тенге, по поступлениям в бюджет – 8379421,7 т.тенге, из них в виде налогов – 3990094,2 т.тенге, штрафов-6346,0 т.тенге, трансфертов-4310432,6 т.тенге.
Выбытие денежных средств составило – 2304012,3 т.тенге, в том числе: на оплату труда –933603,3 т.тенге, налоги- 121738,2 т.тенге, оплата поставщикам и подрядчикам – 1887135,6 т.тенге, трансферты и субсидии – 2271194,5 т.тенге, вознаграждения – 10720,1 т.тенге, прочие платежи – 504498,9 т.тенге, возврат поступлений бюджета – 10459,7 т.тенге, реализация долгосрочных активов – 58469,0 т.тенге, погашение займов – 132939,1 т.тенге, приобретено основных средств на сумму – 195633,4 т.тенге, формирование основного капитала – 55442,8 т.тенге, выданные займы – 130477,0 т.тенге (кредиты физическим лицам), прочие – 2329139,9 т.тенге,(в том числе приобретено нематериальных активов – 1650,0 и капитальное строительство – 2327489,9 т.тенге), получено займов – 130477,0 т.тенге, погашено займов – 159039,5 т.тенге, Остаток денежных средств на конец отчетного периода – 326789,2 т.тенге.
Пояснительная записка форма 5
В таблице 1 отражены остатки денежных средств на начало и конец периода по деньгам временного размещения и КСН местных бюджетов.
В таблице 4 Разница между строк 011 и 012 составила 106,6 т.тенге за счет поступления саженцев из управления природными ресурсами в отдел ЖКХ. Разница между строками 013 и 014 составила 10121,3 т.тенге за счет переданных безвозмездно запасов в гкп Тобол на сумму 9567,1 т.тенге и в департамент полиции и областную прокуратуру на сумму 554,2 т.тенге.
В таблице 5 По поступлениям: на формирование и пополнение уставного капитала в ГКП Тобол затрачено – 55442,8 т.тенге,
В таблице 6
ЗДАНИЯ. Поступило всего за отчетный период на сумму 30495,2 т.тенге. Безвозмездно поступило на баланс ГУ РДК Е.Умурзакова здание дома культуры в селе Майское от АО «Север птица» по первоначальной стоимости 95,2 т.тенге, в отдел ЖКХ поступили квартиры из управления строительства, ирхатектуры и градострительства по первоначальной стоимости 30400,0 т.тенге. По строке 013 отражено учеличение стоимости здания ДК на сумму 10195,4 т.тенге за счет проведенного капитального ремонта со счета незавершенного строительства.
СООРУЖЕНИЯ В данном разделе по строке 013 отражено увеличение стоимости сооружений по отделу архитектуры за счет капитального ремонтаи реконструкции сооружений со счета незавершенного строительства на сумму 1446030,2 т.тенге.
ТРАНСПОРТНЫЕ СРЕДСТВА. Всего поступило за отчетнгый период по данному разделу на сумму 52891,7 т.тенге. Приобретено за счет финансирования по бюджету на сумму 18797,2 т.тенге. На сумму 34094,5 т.тенге поступили автомобили на основании постановлений акимата Костанайской области.
Выбытие составило 59767,4 т.тенге в связи с безвозмездной передачей автомобилей на основании Постановлений акимата Костанайской области в областную прокуратуру и Департамент полиции на сумму 31052,8 т.тенге, а также проданы на торгах автомобили с первоначальной стоимостью - 28714,6 т.тенге.
МАШИНЫ И ОБОРУДОВАНИЕ По данному разделу поступило имущество за счет финансирования по бюджету на сумму 12431,4 т.тенге
Выбытие составило 2825,7 т.тенге за счет передачи безвозмездно в прокуратуру и полицию района компьютерного оборудования на сумму 2756,7 т.тенге согласно постановлений акимата Костанайской области и списано комьютерное оборудование стоимостью 69,0 т.тенге.
ИНСТРУМЕНТЫ, ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ И ХОЗЯЙСТВЕННЙ ИНВЕНТАРЬ По данному разделу поступило имущество за счет финансирования по бюджету на сумму 1976,4 т.тенге.
Выбытие составило – 149,2 т.тенге. Списаны пришедшие в негодность инструменты.
ПРОЧИЕ ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА По данному разделу всего поступило на сумму 237191,1 т.тенге, в том числе за счет финансирования по бюджету на сумму 162428,4 т.тенге. Безвозмездно от физических лиц и управления культуры на сумму 2780,5 т.тенге поступил библиотечный фонд. Безвозмездно поступили на балансы государственных учреждений по меморандуму с АО Варваринское 35000,0 две спортивные площадки в отдел спорта, а также на сумму 36982,2 т.тенге два объекта в сельский округ Әйет (парк молодежи и родник). По строке 013 увеличение первоначальной стоимости на сумму 258818,1 т.тенге со счета незавершенного строительства по капитальным ремонтам дорог сельских населенных пунктов.
Выбытие по данному разделу составляет 1968,9 т.тенге. Списан библиотечный фонд в РЦБС, пришедший в негодное состояние.
Таблица 9 НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ В данном разделе за прошедший период поступило на баланс программное обеспечение Парус на сумму 1650,0 т.тенге. Выбытия не было.
Таблица 11 В данной таблице отражены поступления по займам и их погашение. Поступления за отчетный период составили 130477,0 т.тенге и погашение – 159039,5 т.тенге.
Таблица 12 Прочие доходы в строке 030 отражены поступления от безвозмездной передачи долгосрочных активов – 108816,9 т. тенге. В том числе: по постановлениям областного акимата – 34514,2 т.тенге и от других организаций строка 033 – 74302,7 т.тенге, (35000,0 – отдел спорта, 36982,2 – сельский округ Әйет, 2320,5 – библиотека)
таблица 14 прочие расходы
В строке 022 отражено выбытие основных средств на сумму 21252,4 т.тенге по постановлениям акимата области.
По строке 024 отражено прочее выбытие: 2386,8 т.тенге. из них продан а/м с балансовой стоимостью 402,4 т.тенге и списаны основные средства с балансовой стоимостью – 1984,4 т.тенге
В строке 072 отражена передача запасов на сумму 554,2 в другие госорганы, В строке 073 отражена безвозмездная передача запасов на сумму 9567,1 т.тенге из коммунальной собственности района в ГКП Тобол.
таблица 13 Доходы от налоговых поступлений –4113504,9 т.тенге (данные представлены в сводном налоговом отчете)
таблица 15 Расходы по уменьшению поступлений в бюджет – 243690,8 т.тенге (данные представлены в сводном налоговом отчете)
таблица 16 Безвозмездно переданные долгосрочные активы/запасы Активы переданы безвозмездно на сумму 21252,4 т.тенге Запасы переданы на сумму 10121,3 т.тенге. В том числе по постановлениям акимата Костанайской области -554,2 т.тенге и в ГКП Тобол из отдела ЖКХ – 9567,1 т.тенге
По строке 030 отражена передача автомашин из отделов акимата района на сумму 33809,5 т.тенге с износом 12557,1 т.тенге и балансовой стоимостью -21252,4 т.тенге на основании постановлений акимата области.
По строке 070 – выбытие ТМЗ на сумму 10121,3 т.тенге в том числе 554,2 т.тенге переданы запасы по постановлениям акимата области и на сумму 9567,1 т.тенге переданы запасы в гкп Тобол из отдела ЖКХ.
Таблица 16-1 безвозмездно полученные долгосрочные активы/запасы
Всего поступило безвозмездно по балансовой стоимости долгосрочных активов – 108710,3 т.тенге
По строке 012 – отражены все поступившие безвозмездно полученные долгосрочные активы за отчетный период на основании Постановлений акимата Костанайской области на сумму 34407,6 т.тенге. По строке 013 – отражены все поступившие безвозмездно полученные долгосрочные активы за отчетный период от других организаций на сумму 74302,7 т.тенге (35000,0 отдел спорта, 36982,2 т.тенге - сельский округ Әйет, 2320,5 т.тенге- библиотека).
Таблица 2-1 Займы предоставленные. На выдачу бюджетных кредитов физическим лицам – 130477,0 т.тенге. По погашениям – 132939,1 т.тенге в том числе в районный бюджет поступило от физических лиц – 61644,1 т.тенге и от ГКП Тобол поступило погашение в сумме – 71295,0 т.тенге
Руководитель ГУ «Отдел экономики и финансов
акимата района Беимбета Майдина» Ересько В.П.
Заведующая сектора учета, отчетности
и коммунальной собственности Кравчук О.П.