Шоғырландырылған қаржылық есептілікке түсіндірме жазбалар
2024 жылға арналған
Бюджетті атқару жөніндегі жергілікті уәкілетті орган «Бейімбет Майлы ауданы әкімдігінің экономика және қаржы бөлімі» мемлекеттік мекемесі
Бюджеттік бағдарламалар әкімшісі Бейімбета Майлина ауданы
Жиілігі – жылдық
Өлшем бірлігі – мың теңге
Бюджеттік бағдарламалар әкімшілерінің/уәкілетті органдардың лауазымы:
ҚМУ ведомстволық бағынысты мекемелерінің саны 2 бірлікті және ММ 2 бірлікті құрайды.
Бюджеттік бағдарламалардың әкімшілерінің саны – 21 бірлік
Уәкілетті органдардың саны – 1
Қолданылатын нормативтік құқықтық актілер:
Баланс . 010-жолда есепті кезеңнің аяғында 326 789,2 мың теңге сомасы көрсетіледі, оның ішінде: қаражатты уақытша орналастыруға 114,6 мың теңге, жергілікті бюджеттердің уақытша орналастыру қаражаты – 326 674,6 мың теңге,
013 017 019 021-жолдар бойынша – 50 786,2 мың теңге сомасында қысқа мерзімді дебиторлық берешек, оның ішінде бюджетпен есеп айырысу бойынша дебиторлық берешек (1220) – 852,4 мың теңге, қызметкерлердің дебиторлық берешегі (1260) – 36 921 тенге – қысқа мерзімді дебиторлық берешек (басқа шот) . 6 мың теңге. 021 (1410) жол – көпжылдық шарттар бойынша тұрғын үй-коммуналдық шаруашылық және сәулет бөлімдерінде берілген қысқа мерзімді аванстар, 30% алдын ала төлем жалпы сомасы 47 902,0 мың теңге. Салық және салықтық емес түсімдер бойынша бюджетпен есеп айырысу бойынша қысқа мерзімді дебиторлық берешек (СО-1 «берешек») – 25489,2 мың теңге.
Кредиторлық берешек 70243,6 мың теңге. Оның ішінде бюджетке төлемдер бойынша берешек (3120) – 27,0 мың теңге, міндетті және ерікті төлемдер бойынша (3140 3150) – 24,2 мың теңге, жеткізушілер мен мердігерлерге (3210) – 32828,2 мың теңге, жұмысшылар алдындағы (3240) – 364,9 мың теңге, оның ішінде резервтік – 376,3 мың теңге теңге , ал басқа қысқа мерзімді кредиторлық берешек (3270) – 114,6 мың теңге (сәулет бөліміне уақытша тұруға арналған ақшаға).
Нәтижелердің қаржылық есебі.
Айырбастау емес операциялардан түскен түсімдер 8 501 004,2 мың теңгені құрады, оның ішінде: салық түсімдері – 4 113 504,9 мың теңге, өсімпұлдар – 6 346,0 мың теңге, салықтық емес түсімдер – 70 720,7 мың теңге, трансферт – 64 мың теңге, реферат123.
031-жол – 339,5 мың теңге – жеке тұлғалардан және «Тобыл» МКҚК-дан мемлекеттік бюджеттен берілген кредиттер бойынша сыйақы алынды.
032-жол бойынша – мемлекет меншігіндегі мүлікті жалға беруден 1828,3 мың теңге кіріс түсті.
040-жол – басқа да кірістер 108816,9 мың теңге, оның ішінде басқа ұйымдардан өтеусіз алынған мүлік – 2320,5 мың теңге кітапхана қоры, 35000,0 – «Варваринское» АҚ-нан спорт бөліміне, 36982,2 мың теңге Айет кентінің ауылдық округіне және басқа да мемлекеттік мекемелерге 4,3,4. 2 мың теңге (оның ішінде ішкі істер департаменті мен облыстық прокуратурадан автокөліктер, сәулет бөлімінен пәтерлер, мәдениет бөлімінен кітапхана қоры және табиғи ресурстар басқармасынан көшеттер).
Мемлекеттік мекемелердің еңбекақы төлеу жөніндегі шығыстары – 1119200,6 мың теңге
Салықтар – 88802,8 мың теңге
Қорлар бойынша шығыстар – 39092,9 мың теңге аудан мекемелерінің қажеттіліктеріне
Іссапар шығындары – 17519,6 мың теңге
Коммуналдық шығындар – 66547,6 мың теңге
Ұзақ мерзімді активтердің мазмұны – 334,0 мың теңге
байланыс қызметі – 15867,4 мың теңге
Активтердің тозуы 714334,3 мың теңге
Басқа операциялық шығыстар – 2 735 476,1 мың теңге
Міндетті медициналық сақтандыру бойынша шығыстар – 27454,3 мың теңге
Субсидиялар – 13767,0 мың теңге
Нысаналы трансферттер – 327 303,6 мың теңге, жалпы трансферттер – 1 761 926,0 мың теңге, жеке тұлғаларға трансферттер – 168 197,9 мың теңге.
137-жол: бюджет кірістерін қысқартуға арналған шығыстар (SO-1) – 243 690,8 мың теңге.
Өзге шығыстар – 10121,3 мың теңге (ТКШ бөлімінен «Тобыл» коммуналдық кәсіпорнына қорлар берілді-9567,1 және қаулылар бойынша қорлар – 554,2 мың теңге, 18-кесте)
34 829,8 мың теңге сомасында ұзақ мерзімді активтерді шығару.
Есепті кезеңнің қаржылық нәтижесі 1297182,5 мың теңге
Ақша қаражаттарының қозғалысы туралы есеп нысаны -3
100-жол бойынша қаражат түсімі – 8 382 998,9 мың теңге, оның ішінде: алынған сыйақы – 339,5 мың теңге, уақытша орналастыру қорынан түскен түсімдер – 3 237,7 мың теңге, бюджетке түсетін түсімдер – 8 379 421,7 мың теңге, бұл салық – 8 379 421,7 мың теңге, ол – 90,99,99,4 мың теңге с – 6 346,0 мың теңге, трансферттер – 4 310 432,6 мың теңге.
2 304 012,3 мың теңгені құрады , оның ішінде: еңбекақы – 933 603,3 мың теңге, салықтар – 121 738,2 мың теңге, жеткізушілер мен мердігерлерге төлемдер – 1 887 135,6 мың теңге, трансферттер мен субсидиялар – 2 241,5 мың теңге теңге, басқа төлемдер – 504 498,9 мың теңге, бюджет түсімдерін қайтару – 10 459,7 мың теңге, ұзақ мерзімді активтерді сату – 58 469,0 мың теңге, несиелерді өтеу – 132 939,1 мың теңге, негізгі капиталды сатып алу – 195 мың теңге, негізгі капиталды қалыптастыру – 14,3 мың теңге 42,8 мың теңге, берілген несиелер - 130 477,0 мың теңге (жеке тұлғаларға берілген несиелер), басқалары – 2 329 139,9 мың теңге (оның ішінде сатып алынған материалдық емес активтер – 1 650,0 және күрделі құрылыс – 2 327 489,9 мың теңге), алынған несиелер – 130 477,0 мың теңге, қалдық 5,9 мың теңге есепті кезеңнің соңы – 326 789,2 мың теңге.
Түсіндірме жазба 5 нысаны
1-кестеде уақытша орналастыру қорлары мен жергілікті бюджет КСН бойынша кезең басындағы және аяғындағы қаражат қалдықтары көрсетілген.
4-кестеде 011 және 012 жолдардың айырмашылығы 106,6 мың теңгені табиғи ресурстар бөлімінен ТКШ бөліміне көшеттердің түсуіне байланысты құрады. 013 және 014-жолдар арасындағы айырмашылық 10 121,3 мың теңгені құрап, «Тобыл» МКҚК-ға 9 567,1 мың теңге және ішкі істер департаменті мен облыстық прокуратураға 554,2 мың теңге сомасында өтеусіз аударылған.
5-кестеде Түсімдер бойынша: «Тобыл» МКҚК-да жарғылық капиталды қалыптастыруға және толықтыруға 55442,8 мың теңге жұмсалды,
6 кестеде
Ғимараттар. Есепті кезеңде барлығы 30 495,2 мың теңге түсті. Майское ауылындағы мәдениет үйінің ғимараты Е.Өмірзақов атындағы аудандық мәдениет үйі ММ балансына бастапқы құны 95,2 мың теңгеге «Север Птица» АҚ-нан, ал тұрғын үй-коммуналдық шаруашылық бөліміне құрылыс, сәулет және қала құрылысы бөліміне бастапқы құны 030 мың теңгеге пәтерлер берілді. 013-жолда аяқталмаған құрылыс есебінен жүргізілген күрделі жөндеуге байланысты мәдениет ошағы ғимаратының құнының 10 195,4 мың теңгеге өсуі көрсетіледі.
ҚҰРЫЛЫСТАР Осы бөлімде 013-жолда аяқталмаған құрылыс шотынан 1 446 030,2 мың теңге сомасында құрылыстарды күрделі жөндеуге және қайта жаңартуға байланысты сәулет бөліміндегі құрылымдардың құнының өсуі көрсетіледі.
КӨЛІКТЕР . Осы бөлім бойынша есепті кезеңде барлығы 52 891,7 мың теңге түсті . Бюджеттік қаржыландыру есебінен 18 797,2 мың теңгеге сатып алынды. Қостанай облысы әкімдігінің қаулылары негізінде 34 094,5 мың теңгенің автокөліктері алынды.
Қостанай облысы әкімдігінің қаулылары негізінде облыстық прокуратура мен полиция департаментіне 31 052,8 мың теңге сомасында автокөліктерді өтеусіз беруге байланысты 59 767,4 мың теңгені кәдеге жаратты , сондай-ақ бастапқы құны 28 714 мың теңгені құрайтын жеңіл автокөліктер шығарылды.
МАШИНАЛАР МЕН ЖАБДЫҚТАР Осы бөлім бойынша алынған мүлік 12 431,4 мың теңге сомасында бюджеттен қаржыландырылды .
Қостанай облысы әкімдігінің қаулыларына сәйкес 2756,7 мың теңге сомасына прокуратура мен аудандық ішкі істер органдарына компьютерлік техниканы тегін беру және 69,0 мың теңгенің компьютерлік техникасын есептен шығару есебінен кәдеге жарату 2825,7 мың теңгені құрады.
ҚҰРАЛДАР, ӨНДІРІС ЖӘНЕ ТҰРМЫС ШАРУАШЫЛЫҒЫ ТЕМАРЛАРЫ Осы бөлім бойынша алынған мүлік 1976,4 мың теңге сомасында бюджеттен қаржыландырылды .
Кәдеге жарату 149,2 мың теңгені құрады. Жарамсыз болып қалған құралдар есептен шығарылды.
БАСҚА НЕГІЗГІ ҚҰРАЛДАР Бұл бөлімге барлығы 237 191,1 мың теңге, оның ішінде бюджеттік қаржыландырудан 162 428,4 мың теңге түсті. Кітапхана қоры жеке тұлғалардан және мәдениет бөлімінен 2780,5 мың теңгеге тегін берілді . «Варваринское» АҚ-мен жасалған меморандум бойынша мемлекеттік мекемелердің балансына спорт бөліміне екі спорт алаңы , сондай-ақ Әйет ауылдық округіне 36982,2 теңгеге екі нысан (жасөспірімдер саябағы және бұлақ) тегін алынды. 013-жолда ауылдық елді мекендердің жолдарын күрделі жөндеуге аяқталмаған құрылыс шотынан бастапқы құн 258 818,1 мың теңгеге өсті.
Осы бөлім бойынша кәдеге жарату 1968,9 мың теңгені құрайды. Ресейдің орталық кітапхана жүйесіндегі апатты жағдайда қалған кітапхана қоры есептен шығарылды.
9-кесте МАТЕРИАЛДЫҚ ЕМЕС АКТИВТЕР Бұл бөлімде өткен кезеңде балансқа 1650,0 мың теңге сомасында Parus бағдарламалық қамтамасыз ету қосылды. Шығулар болған жоқ.
11-кесте Бұл кестеде несиелер бойынша түсімдер және оларды өтеу көрсетілген. Есепті кезеңде түсімдер 130 477,0 мың теңгені және өтеу 159 039,5 мың теңгені құрады.
12-кесте 030-жолдағы өзге кірістер ұзақ мерзімді активтерді өтеусіз беруден түскен түсімдерді көрсетеді – 108 816,9 мың теңге. Оның ішінде: облыс әкімдігінің қаулылары бойынша – 34 514,2 мың теңге және басқа ұйымдардан 033-жол – 74 302,7 мың теңге, (35 000,0 – спорт бөлімі, 36 982,2 – Әйет ауылдық округі , 2 320,5 – кітапхана).
14-кесте басқа да шығындар
022-жолда облыс әкімдігінің қаулыларына сәйкес 21252,4 мың теңге сомасында негізгі құралдардың шығуы көрсетіледі.
024-жолда басқа шығарулар көрсетіледі: 2 386,8 мың теңге. оның ішінде баланстық құны 402,4 мың теңге автокөлік сатылып, баланстық құны 1984,4 мың теңге негізгі құралдар есептен шығарылды.
072-жолда басқа мемлекеттік органдарға 554,2 сомасында қорларды беру көрсетіледі.
13-кесте Салық түсімдері – 4 113 504,9 мың теңге (деректер жиынтық салық есебінде көрсетілген)
15-кесте Бюджет кірістерін қысқарту бойынша шығыстар – 243 690,8 мың теңге (мәлімет жиынтық салық есебінде көрсетілген)
16-кесте Өтеусіз берілген ұзақ мерзімді активтер/акциялар 21 252,4 мың теңге сомасында өтеусіз берілген активтер 10 121,3 мың теңге сомасында берілген қорлар Оның ішінде Қостанай облысы әкімдігінің қаулылары бойынша – 554,2 мың теңге және ТКШ бөлімінен «Тобыл» мемлекеттік кәсіпорнына – 9567,1 мың теңге.
030-жолда облыс әкімдігінің қаулылары негізінде аудан әкімдігінің бөлімдерінен 12557,1 мың теңге және баланстық құны 21252,4 мың теңге құнсыздандырылған 33809,5 мың теңге сомасында көлік құралдарын беру көрсетіледі .
070-жол бойынша – 10121,3 мың теңге сомаға тауарлық-материалдық құндылықтарды жою, оның ішінде облыс әкімдігінің қаулыларына сәйкес берілген 554,2 мың теңге қорлар және ТКШ бөлімінен «Тобыл» коммуналдық кәсіпорнына берілген 9567,1 мың теңге.
Кесте 16-1 Сыйға берілген ұзақ мерзімді активтер/босалқылар
Ұзақ мерзімді активтердің баланстық құны бойынша өтеусіз алынған жалпы сомасы – 108710,3 мың теңге
012-жолда Қостанай облысы әкімдігінің қаулылары негізінде 34 407,6 мың теңге сомасында есепті кезеңде өтеусіз алынған барлық ұзақ мерзімді активтер көрсетіледі. 013-жолда 74 302,7 мың теңге (35 000,0 мың теңге – спорт бөлімі, 36 982,2 мың теңге – Әйет ауылдық округі, 2 320,5 мың теңге – кітапхана) басқа ұйымдардан есепті кезеңде өтеусіз алынған барлық ұзақ мерзімді активтер көрсетіледі .
Кесте 2-1 Берілген несиелер. Жеке тұлғаларға бюджеттік кредиттер беруге – 130 477,0 мың теңге. Өтеу бойынша – 132 939,1 мың теңге, оның ішінде жеке тұлғалардан аудандық бюджетке түскені 61 644,1 мың теңге және «Тобыл» МКҚК-дан өтеу бойынша 71 295,0 мың теңге.
«Экономика және қаржы бөлімі» мемлекеттік мекемесінің басшысы
Бейімбет Майдин ауданының әкімдігі» Ереско В.П.
Бухгалтерлік есеп және есеп беру секторының меңгерушісі
және коммуналдық меншігіне Кравчук О.П.