Пояснительная записка к консолидированной финансовой отчетности
за 2023 год
Местный уполномоченный орган по исполнению бюджета ГУ «Отдел экономики и финансов акимата района Беимбета Майлина»
Администратор бюджетных программ район Беимбета Майлина
Периодичность –годовая
Единица измерения – тыс.тенге
Положение администраторов бюджетных программ/уполномоченных органов:
Количество подведомственных учреждений КГУ – 2 единицы и ГУ – 23 единицы
Количество администраторов бюджетных программ – 21 единиц
Количество уполномоченных органов – 1
Используемые нормативно-правовые акты:
Бухгалтерский баланс. По строке 010 на конец отчетного периода отражена сумма – 230988.1 т.тенге в том числе: 563.9 т.тенге на ксн временного размещения денег, ксн местных бюджетов – 230424.2 т.тенге
По строкам 013,017,019 – Краткосрочная дебиторская задолженность в сумме – 1409,7 т.тенге, из них задолженность по расчетам с бюджетом – 442,7 т.тенге, задолженность работников 485,5 тенге и прочая краткосрочная задолженность 481,5 т.тенге. По строке 021 – краткосрочные авансы выданные в отделе архитектуры по многолетним договорам предоплата в размере 30% на общую сумму – 137993,4 т.тенге
Кредиторская задолженность в сумме 37932.5 тысяч тенге. Из них задолженность по деньгам временного размещения 563,9 тыс.тенге, резерв по не использованным отпускам 36484,5 тысяч тенге, по строке 213 в сумме 113.5 т.тенге отражена сумма возвратов целевых трансфертов. По платежам в бюджет – 53,7 т.тенге, по обязательным и добровольным платежам – 46,1 т.тенге, поставщикам и подрядчикам – 635,0 т.тенге, кредиторская задолженность перед работниками – 35,8 т.тенге.
Отчет о результатах финансовой отчетности.
Доходы от обменных операций составили – 7350275,6 т.тенге в том числе: доходы от налоговых поступлений – 3915803,1 т.тенге по штрафам – 5947,9 т.тенге, неналоговые поступления – 39615,8 т.тенге, поступление трансфертов – 3388758,8 т.тенге.
По строке 031 – 10873,1 т.тенге – поступили вознаграждения по кредитам, выданным из государственного бюджета;
По строке 032 – 1630,5 т.тенге поступили доходы от аренды имущества, находящегося в государственной собственности;
По строке 040 – прочие доходы 40679,4 т.тенге, в том числе безвозмездного получения имущества от государственных учреждений- 4123,1 т.тенге (91,4т.тенге поступили бланки в загс, 165,0 – библиотечный фонд из управления культуры, получена квартира из областной прокуратуры на сумму 3866,7 т.тенге) и от других организаций -36556,3 т.тенге (в том числе библиотечный фонд из областной библиотеки – 4224,8 т.тенге и в поселке Тобол аллея независимости на сумму -16554,8 т.тенге, детская площадка -10795,0 т.тенге, куллер в аппарат акима – 27,8 т.тенге, земля – 621,0 т.тенге и дом – 458,7 т.тенге в сельском округе Әйет, в ДК – 150,0 т.тенге ТМЗ и 3000,0 т.тенге прочие основные средства, в отдел спорта спортивное оборудование – 724,2 т.тенге,).
Расходы государственных учреждений на оплату труда – 1055937,9 т.тенге
Налоги – 83055,4 т.тенге
Расходы по запасам – 28485,0 т.тенге
Командировочные расходы – 15907,3 т.тенге
Коммунальные расходы – 70144,1 т.тенге
Содержание долгосрочных активов –169729,4 т.тенге
Услуги связи – 16145,1 т.тенге
Амортизация активов 219665,4 т.тенге
Прочие операционные расходы – 2176512,9 т.тенге
Расходы на обязательное медицинское страхование – 25933,1 т.тенге
Субсидии – 19625,2 т.тенге
Целевые трансферты – 115886,7 т.тенге, трансферты общего характера – 1295788,0 т.тенге, трансферты физическим лицам – 126044,9 т.тенге
По строке 137 – расходы по уменьшению поступлений в бюджет – 336163,1 т.тенге
Прочие расходы (безвозмездная передача ТМЗ) – 294,8 т.тенге
Выбытие долгосрочных активов на сумму 74788,7 т.тенге.
Финансовый результат отчетного периода 1722929,0 т.тенге
Отчет о движении денег форма -3
Поступление денежных средств по строке 100 – 7145831,3 т.тенге в том числе: поступления по благотворительной помощи – 150,0 т.тенге, полученные вознаграждения – 10873,1 т.тенге, поступления по деньгам временного размещения – 16011,2 т.тенге, по поступлениям в бюджет – 7118797,0 т.тенге, в виде налогов – 3682844,0 т.тенге, штрафов – 5947,9 т. тенге, трансфертов –3388758,8 т.тенге.
Выбытие денежных средств составило – 3629318,5 т.тенге, в том числе: на оплату труда –891580,3 т.тенге, налоги- 109342,1 т.тенге, оплата поставщикам и подрядчикам – 720180,9 т.тенге, трансферты – 1557344,7 т.тенге, вознаграждения – 21257,1 т.тенге, прочие платежи – 320942,5 т.тенге, возврат поступлений бюджета – 8670,9 т.тенге, реализация долгосрочных активов – 94286,9 т.тенге, погашение займов – 74332,6 т.тенге, приобретено основных средств на сумму – 1321619,8 т.тенге, формирование и пополнение уставного капитала – 38774,4 т.тенге, выданные кредиты – 85009,0 т.тенге, прочие – 2101521,8 т.тенге, получено займов – 85879,5 т.тенге, погашено займов – 165127,8 т.тенге, Остаток денежных средств на конец отчетного периода – 230988,1 т.тенге.
Пояснительная записка форма 5
В таблице 1 отражены остатки денежных средств на начало и конец периода по деньгам временного размещения и КСН местных бюджетов.
В таблице 4 Разница между строками 011 и 012 составила 91,4 т.тенге за счет принятых безвозмездно запасов из Департамента Юстиции в акимат района.
Разница между строк 013 и 014 составила 294,8 т.тенге. Переданы ТМЗ из ГУ «Отдел занятости и социальных программ акимата района Беимбета Майлина» на уровень областного коммунального имущества – 97,9 т.тенге.Безвозмездно передан аккумулятор в ГКП Тобол -27,4 т.тенге и на торгах проданы шины – 169,5 т.тенге вместе с автомобилем КГУ «Центр обучения языкам акимата района Беимбета Майлина»
В таблице 5 в графе 7 по предоставленным займам необходимо принять исправление в сумме 11953,1 тысяч тенге по строке 012 «выбытие по стоимости приобретения» в связи с тем, что выявлено искажение информации, проведена проверка с 2010 года по настоящее время и выявлено данное расхождение. При формировании отчета в 2018 году были неправильно отражены в консолидированном отчете данные поступлений по стоимости приобретения и данные выбытий по стоимости приобретения.
В таблице 6
ЗЕМЛЯ Поступления по данному разделу составляют 783,8 т.тенге в сельский округ Әйет поступил земельный участок безвозмездно от ТОО «Сулу» для обслуживания и эксплуатации жилого дома на сумму 621,0 т.тенге. ГУ «Отдел физкультуры и спорта акимата района Беимбета Майлина» произвели оценку и увеличили стоимость земельного участка для обслуживания спортивного корта на сумму 162,8 т.тенге
Выбытие всего 53,1 т.тенге – выбыл земельный участок, на котором расположено здание Оренбургской школы, которая была продана на торгах.
ЗДАНИЯ. Поступило по первоначальной стоимости всего за отчетный период на сумму 27838,7 т.тенге. В том числе приобретено жилья за счет финансирования по бюджету в отделе ЖКХ на сумму 21000,0 т.тенге. Разница составляет 6838,7 т.тенге, за счет безвозмездного поступления в сельский округ Әйет жилого дома от ТОО «Сулу»- 458,7 т.тенге, Новоильиновский сельский округ увеличил стоимость здания детского сада после произведенной переоценки на сумму – 2380,0 т.тенге, поступила безвозмездно квартира в сельский округ Әйет из областной прокуратуры на сумму 4000,0 т.тенге
Выбытие по первоначальной стоимости зданий составляет 19541,4 т.тенге. Из коммунальной собственности района продано на торгах здание Оренбургской школы. – 51,4 т.тенге, продано здание общежития – 13000,0 т.тенге, переданы квартиры безвозмездно в областную прокуратуру на сумму 6490,0 т.тенге
СООРУЖЕНИЯ В данном разделе за прошедший период поступлений и выбытий не было.
ПЕРЕДАТОЧНЫЕ УСТРОЙСТВА В данном разделе за прошедший период поступлений и выбытий не было.
ТРАНСПОРТНЫЕ СРЕДСТВА. Всего по первоначальной стоимости поступило за отчетнгый период по данному разделу на сумму 125811,7 т.тенге. Приобретено за счет финансирования по бюджету на сумму 121224,7т.тенге 2 газели и 9 легковых автомобилей. На сумму 4587,0 т.тенге поступил автомобиль в коммунальное имущество на основании Приказа № 171 от 14.06.2023 г из республиканской собственности. Балансовая стоимость переданного имущества составляет 0 тенге.
Выбытие составило 23548,3 т.тенге в связи с продажей на торгах автомобилей 7 единицы на сумму 17256,3 т.тенге, передачей автомобиля в ГКП «Тобол» из отдела спорта на сумму 1705,0 т.тенге на основании Постановления акимата района Беимбета Майлина № 60 от 05.04.2023 года и передан автомобиль из Центра обучения языкам в областную коммунальную собственность в Отдел образования первоначальной стоимостью 4587,0 т.тенге. Балансовая стоимость 0 тенге
МАШИНЫ И ОБОРУДОВАНИЕ По данному разделу поступило имущество за счет финансирования по бюджету на сумму 41092,1 т.тенге Безвозмездно поступило в отдел спорта оборудование на сумму 724,2 т.тенге от АО «Варваринское», приобретено за счет финансирования 37367,9 т.тенге.
Выбытие по первоначальной стоимости составило – 5246,3 т.тенге. Передано в областную коммунальную собственность оборудования на сумму 2322,6 т.тенге
ИНСТРУМЕНТЫ, ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ И ХОЗЯЙСТВЕННЙ ИНВЕНТАРЬ По данному разделу поступило имущество за счет финансирования по бюджету на сумму 2332,2 т.тенге, в том числе безвозмездно принят куллер от ГКП Тобол в акимат района на сумму 37,9 т.тенге, увеличена стоимость основных средств после переоценки в поселке Тобол – 675,0 т.тенге.
Выбытие по первоначальной стоимости в данном разделе составило – 1804,0 т.тенге. В том числе передано на областной уровень бюджета инвентаря на сумму 414,7 т.тенге из ГУ «Отдел занятости и социальных программ акимата района Беимбета Майлина» и списано пришедших в негодность на сумму 1389,3 т.тенге.
ПРОЧИЕ ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА По данному разделу всего поступило на сумму 2152937,2 т.тенге, в том числе за счет финансирования по бюджету на сумму 1140407,9 т.тенге. Разница сложилась за сет принятых безвозмездно основных средств на сумму 61085,7 т.тенге, в том числе: На основании Постановлений акимата Костанайской области передано в районную библиотеку библиотечного фонда на сумму 165,0 т.тенге. Безвозмездно от физических лиц на сумму 60,4 т.тенге и из областной библиотеки на сумму 4164,5 т.тенге. В ДК безвозмездно на сумму 150,0 т.тенге в качестве благотворительной помощи приняты прочие орсновные средства, в поселке Тобол безвозмездно принята аллея независимости на сумму 16554,8 т.тенге. На сумму 29196,0 т.тенге произведена корректировка за прошлый период в поселке Тобол на баланс закреплены прочие основные средства, которые не были оприходованы в прошлом периоде, принято на безвозмездной основе от предпринимателя детская площадка в поселке Тобол – 10795,0 т.тенге. Произведена корректировка стоимости водопроводов в отделе архитектуры в результате произведенной реконструкции на сумму – 951443,6 т.тенге
Таблица 9 НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ В данном разделе за прошедший период поступлений не было. Списаны нематериальные активы по первоначальной стоимости на сумму 424,6 т.тенге
Таблица 11 В данной таблице отражены поступления по займам и их погашение. Поступления за отчетный период составили 85879,5 т.тенге и погашение – 165127,0 т.тенге.
Таблица 12 Прочие доходы в строке 030 отражены поступления от безвозмездной передачи долгосрочных активов – 40679,4 т.тенге. В том числе: (по строке 032) запасы – 91,4 т.тенге, библиотечный фонд по постановлению акимата из управления культуры – 165,0 т.тенге, квартира из областной прокуратуры – 3866,7 т.тенге. От других организаций (по строке 033) земельный участок от ТОО Сулу – 621,0 т.тенге, библиотечный фонд в ЦБС – 4224,8 т.тенге, оборудование а отдел спорта – 724,2 т.тенге, здание от ТОО Сулу – 458,7 т.тенге, в ДК поступило СНТ – 150,0 т.тенге, музыкальное оборудование – 3000,0 т.тенге, куллер – 27,8 т.тенге, аллея независимости – 16554,8 т.тенге и детская спортивная площадка – 10795,0 т.тенге.
таблица 14 прочие расходы
В строке 022 отражена балансовая стоимость переданных основных средств по карточкам взаимных операций 6102,1 т.тенге (таблица 18 счет 7420)
В строке 024 отражено выбытие основных средств на сумму 13396,1 т.тенге в том числе: земельного участка на сумму 53,1 т.тенге на котором было расположено здание Оренбургской школы, здание общежития – 8031,0 т.тенге, автомобили – 605,4 т.тенге, проданных на торгах и балансовая стоимость, списанных основных средств за прошедший период – 4706,6 т.тенге.
В строке 073 отражена безвозмездная передача запасов на сумму 294,8 т.тенге из отдела спорта в ГКП Тобол передан аккумулятор на сумму – 27,4 т.тенге, по Постановлению акимата Костанайской области переданы запасы из отдела занятости в областную коммунальную собственность – 97,9 т.тенге (взаимные операции табл.18), списаны шины автомобильные при продаже автомобиля из центра языков – 169,5 т.тенге
таблица 13 Доходы от налоговых поступлений – 3915803,1 т.тенге
таблица 15 Расходы по уменьшению поступлений в бюджет – 336163,1 т.тенге
таблица 16 Безвозмездно переданные долгосрочные активы/запасы
По строке 031 отражена передача автомашины из отдела спорта в ГКП Тобол на сумму 1705,0 т.тенге с полным износом.
По строке 033 - 14791,6 т.тенге балансовая стоимость всех переданных основных средств из района в том числе: 8689,5 т.тенге отражена балансовая стоимость реализованного на торгах имущества другим организациям (земельный участок 53,1 т.тенге, здание общежития – 8031,0 т.тенге и транспортные средства в количестве 7 единиц на сумму – 605,4 т.тенге ) и 6102,1 т.тенге передано по карточкам взаимных операций (основные средства из отдела занятости – 20,3 т.тенге, квартиры в прокуратуру – 5081,3т.тенге и 1000,5 т.тенге).
Разница между стр 033 таблицы 16 и стр 020 таблицы 14 составляет 4706,6 т.тенге это балансовая стоимость списанных основных средств.
По строке 073 – выбытие ТМЗ на сумму 294,8 т.тенге в том числе аккумулятор – 27,4, тмз отдел занятости – 97,9 т.тенге и шины а/м – 169,5 т.тенге
Таблица 16-1 безвозмездно полученные долгосрочные активы/запасы
По строкам 012 и 032 – отражены все поступившие безвозмездно полученные долгосрочные активы за отчетный период на основании Постановлений акимата Костанайской области
По строкам 013 и 033 – отражены все поступившие безвозмездно полученные долгосрочные активы за отчетный период от других организаций.
По строке 072 – поступили запасы на основании Постановлений акимата Костанайской области.
Руководитель ГУ «Отдел экономики и финансов
акимата района Беимбета Майдина» Ересько В.П.
Заведующий сектором Кравчук О.П.