Шоғырландырылған қаржылық есептілікке түсіндірме жазба
2023 жылға
«Бейімбет Майлы ауданы әкімдігінің экономика және қаржы бөлімі» мемлекеттік мекемесінің бюджетті атқару жөніндегі жергілікті уәкілетті органы
Бейімбета Майлина ауданы бюджеттік бағдарламалар әкімшісі
Жиілігі – жылдық
Өлшем бірлігі – мың теңге
Бюджеттік бағдарламалар әкімшілерінің/уәкілетті органдардың лауазымы:
ҚМУ ведомстволық бағынысты мекемелерінің саны – 2 бірлік және ММ – 23 бірлік
Бюджеттік бағдарламалардың әкімшілерінің саны – 21 бірлік
Уәкілетті органдардың саны – 1
Қолданылатын ережелер:
Баланс . 010-жолда есепті кезеңнің соңындағы сома көрсетіледі – 230988,1 т.теңге, оның ішінде: ақшаны уақытша орналастыруға 563,9 т.теңге, жергілікті бюджеттерге қазынашылық – 230424,2 т.теңге .
013 017 019 жолдары бойынша – 1409,7 мың теңге қысқа мерзімді дебиторлық берешек, оның ішінде бюджетпен есеп айырысу бойынша берешек 442,7 мың теңге, қызметкерлердің берешегі 485,5 теңге және басқа да қысқа мерзімді берешек 481,5 мың теңге. 021- жол бойынша – көпжылдық шарттар бойынша сәулет бөлімінде берілген қысқа мерзімді аванстар, жалпы сомасына 30% алдын ала төлем – 137993,4 т.теңге.
Кредиторлық берешек 37932,5 мың теңге. Оның ішінде ақшаны уақытша орналастыру бойынша берешек 563,9 мың теңге, пайдаланылмаған еңбек демалысы бойынша резерв 36484,5 мың теңге, 213-жолда 113,5 мың теңге сомасында нысаналы трансферттер бойынша кірістер сомасы көрсетіледі. Бюджетке төлемдер бойынша – 53,7 мың теңге, міндетті және ерікті төлемдер бойынша – 46,1 мың теңге, жеткізушілер мен мердігерлерге – 635,0 мың теңге, қызметкерлерге кредиторлық берешек – 35,8 мың теңге.
Қаржылық есептің нәтижелілігі туралы есеп.
Айырбастау операциялары бойынша кіріс 7350275,6 мың теңгені құрады, оның ішінде: салық түсімдері бойынша кіріс – 3915803,1 мың теңге, өсімпұл – 5947,9 мың теңге, салықтық емес түсімдер – 39615,8 мың теңге, трансферттер түсімі – 338887 теңге.
031-жол – 10873,1 мың теңге – мемлекеттік бюджеттен берілген кредиттер бойынша алынған сыйақы;
032-жол – 1630,5 мың теңге мемлекеттік мүлікті жалға беруден түскен кірістер;
040-жол бойынша – басқа да кірістер 40679,4 мың теңге, оның ішінде мемлекеттік органдардан өтеусіз алынған мүлік – 4123,1 мың теңге (АХАЖ бөліміне 91,4 мың теңге, мәдениет бөлімінен 165,0 – кітапхана қоры, облыстық бюджеттен пәтер алынды) прокуратурадан 3866,7 мың теңгеге) және басқа ұйымдардан – 36556,3 мың теңге (оның ішінде облыстық кітапханадан кітапхана қорынан – 4224,8 мың теңге және Тобыл Тәуелсіздік аллеясы кентінде – 16554,8 т.теңге, балалар алаңы. -10795,0 т.теңге, әкім аппаратына салқындатқыш - 27,8 т.теңге, жер - 621,0 т.теңге және үй - 458,7 т.теңге Әйет ауылдық округінде , мәдениет үйіне - 150,0 т.теңге ТМЗ және 030 тг. теңге басқа да негізгі қорлар, спорт бөлімінде спорттық құрал-жабдықтар – 724,2 т.теңге, ).
Мемлекеттік органдардың еңбек шығындары бойынша шығыстары – 1055937,9 т.теңге
Салықтар – 83055,4 т.теңге
Тауарлы-материалдық қорлар бойынша шығыстар – 28485,0 т.теңге
Іссапар шығындары – 15907,3 мың теңге
Коммуналдық шығындар – 70144,1 т.теңге
Ұзақ мерзімді активтерді ұстау – 169 729,4 мың теңге
Байланыс қызметі – 16145,1 т.теңге
Активтердің тозуы 219665,4 мың теңге
Басқа операциялық шығыстар – 2176512,9 т.теңге
Міндетті медициналық сақтандыру бойынша шығыстар – 25933,1 т.теңге
Субсидиялар – 19625,2 мың теңге
Нысаналы трансферттер – 115886,7 т.теңге, жалпы трансферттер – 1295788,0 т.теңге, жеке тұлғаларға трансферттер – 126044,9 т.теңге.
137-жол бойынша – бюджет кірістерін қысқарту бойынша шығыстар – 336163,1 т.теңге.
Басқа шығыстар (тауарлар мен материалдарды тегін беру) – 294,8 т.теңге
74 788,7 мың теңге сомасына ұзақ мерзімді активтерді шығару.
Есепті кезеңнің қаржылық нәтижесі 1722929,0 т.теңге
Ақша қаражаттарының қозғалысы туралы есеп нысаны -3
100-жол бойынша қаражат түсімі – 7 145 831,3 т.теңге, оның ішінде: қайырымдылық көмектен түскен түсімдер – 150,0 тенге, алынған сыйақылар – 10 873,1 т.теңге, ақшаны уақытша орналастырудан түскен түсімдер – 16 011,3 тенге, 177,8 теңге, бюджет түсімдері – 150,0 тг. салық түрінде – 3682844,0 теңге, өсімпұл – 5947,9 теңге, трансферттер – 3388758,8 теңге.
Ақшаның шығысы 3 629 318,5 теңгені құрады, оның ішінде: еңбекақыға – 891 580,3 тонна, салықтар – 109 342,1 тонна, жеткізушілер мен мердігерлерге төлемдер – 720 180,9 мың теңге, трансферттер – 1475 мың теңге, өтем – 1472,3 мың теңге. , басқа төлемдер – 320942,5 мың теңге, бюджет түсімдерін қайтару – 8670,9 мың теңге, ұзақ мерзімді активтерді сату – 94286,9 мың теңге, несиелерді өтеу – 74332,6 мың теңге, сатып алынған негізгі құралдар сомасы – 13216,8 мың теңге және қалыптастыру. жарғылық капиталды толықтыру – 38774,4 т.теңге, берілген несиелер – 85009,0т.теңге, басқалары – 2101521,8т.теңге, алынған несиелер – 85879,5т.теңге, қайтарылған несиелер – 165127,8 теңге қалдық соңында. есепті кезең – 230988,1 т.теңге.
Түсіндірме жазба 5 нысаны
1-кестеде жергілікті бюджеттердің уақытша орналастыру ақшасы мен СПВ кезең басындағы және аяғындағы қолма-қол ақша қалдықтары көрсетілген.
4-кестеде 011 және 012-жолдар арасындағы айырмашылық Әділет басқармасынан аудан әкімдігіне өтеусіз қабылданған жабдықтау есебінен 91,4 мың теңгені құрады.
013 және 014-жолдар арасындағы айырмашылық 294,8 мың теңгені құрады. «Бейімбет Майлы ауданы әкімдігінің жұмыспен қамту және әлеуметтік бағдарламалар бөлімі» мемлекеттік мекемесінен ТМЗ аудандық коммуналдық меншік деңгейіне – 97,9 мың теңге, «Тобыл» МКҚК – 27,4 теңге аккумулятор тегін берілді. мың теңгеге және шиналар аукционда – 169,5 теңгеге «Бейімбет Майлина ауданы әкімдігінің тілдерді оқыту орталығы» КММ-нің автокөлігімен бірге сатылды.
5-кесте 7-бағанда берілген несиелер бойынша 012 «сатып алу құны бойынша шығару» жолы бойынша 11953,1 мың теңге сомасында түзетуді қабылдау қажет, себебі мәліметтердің бұрмалануы анықталған, 2010 жылдан бастап аудит жүргізілген. бар және бұл сәйкессіздік анықталды. 2018 жылы есепті құру кезінде жиынтық есепте сатып алу құны бойынша түсімдер деректері және сатып алу құны бойынша шығару деректері дұрыс көрсетілмеген.
6-кесте
ЖЕР Осы бөлім бойынша түсімдер 783,8 т.теңгені құрайды.Әйет ауылдық округіндегі тұрғын үйді күтіп ұстау және пайдалану үшін «Сұлу» ЖШС-нен тегін жер телімі алынды. сомасы 621,0 т.теңге. «Бейімбет Майлы ауданы әкімдігінің дене шынықтыру және спорт бөлімі» мемлекеттік мекемесімен спорт кортына қызмет көрсету үшін жер телімінің құны 162,8 мың теңгеге бағаланып, ұлғайтылды.
53,1 мың теңгенің кәдеге жаратылуы – аукцион арқылы сатылған Орынбор мектебінің ғимараты орналасқан жер телімі жойылды.
ҚҰРЫЛЫС. Бастапқы құны бойынша есепті кезеңде барлығы 27838,7 мың теңге түсті. Оның ішінде тұрғын үй-коммуналдық шаруашылық бөлімінде бюджеттік қаржыландыру арқылы сатып алынған тұрғын үй 21 000,0 теңге. Айырмашылық 6838,7 тонна, «Сұлу» ЖШС-нен Әйет ауылдық округіне 458,7 тонна тұрғын үйді өтеусіз алуына байланысты Новоилинов ауылдық округі балабақша ғимаратын қайта бағалаудан кейін 2380,0 тоннаға қымбаттатқан. .теңге, Әйет ауылдық округінен облыстық прокуратурадан 4000,0 т.теңгеге пәтер тегін алынды.
Ғимараттардың бастапқы құны бойынша кәдеге жарату 19 541,4 мың теңге. Орынбор мектебінің ғимараты ауданның коммуналдық меншігі ретінде аукцион арқылы сатылды. – 51,4 т.теңге, жатақхана ғимараты сатылды – 13000,0т.теңге, пәтерлер облыс прокуратурасына 6490,0т.теңгеге тегін берілді.
ҚҰРЫЛЫСТАР Өткен кезеңде бұл бөлімде түсімдер немесе шығарулар болған жоқ.
ТАПСЫРУ ҚҰРЫЛҒЫЛАРЫ Өткен кезеңде бұл бөлімде түбіртек немесе кәдеге жарату болған жоқ.
КӨЛІКТЕР . Осы бөлім бойынша есепті кезеңде бастапқы құны бойынша барлығы 125 811,7 мың теңге түсті . Бюджеттік қаржыландыруға 121 224,7 мың теңге, 2 газель және 9 автокөлік сатып алынды. 2023 жылғы 14 маусымдағы No171 бұйрығы негізінде республикалық меншіктен 4587,0 мың теңге сомасына автокөлік коммуналдық меншікке алынды. Берілген мүліктің баланстық құны 0 теңге.
17 256,3 т.теңгеге 7 бірлік аукционда сатылып, « Тобыл» мемлекеттік кәсіпорнына спорт бөлімінен 1 705,0 т.теңгеге автокөліктің берілуіне байланысты кәдеге жарату 23 548,3 т.теңгені құрады. Бейімбет ауданы әкімдігінің Майлина № 60 қаулысының негізі 04.05.2023 жылы «Тілдерді оқыту орталығынан» автокөлік облыстық коммуналдық меншігіне Білім басқармасына бастапқы құны 4587,0 теңге берілді. Баланстық құны 0 теңге
МАШИНА ЖӘНЕ ЖАБДЫҚ Бұл бөлім бойынша бюджеттік қаржыландырудан 41 092,1 мың теңгеге мүлік алынды.Спорт бөліміне «Варваринское» АҚ-нан 724,2 мың теңгеге құрал-жабдықтар 37 367,9 мың теңге қаржыландыру арқылы сатып алынды.
5246,3 т.теңгені құрады . Аудандық коммуналдық меншікке 2322,6 т.теңгеге құрал-жабдықтар берілді.
ҚҰРАЛДАР, ӨНДІРІС ЖӘНЕ ТУРМАЛЫҚ ТЕМАРЛАР Осы бөлім бойынша бюджеттік қаржыландырудан 2332,2 мың теңге сомасына мүлік алынды , оның ішінде «Тобыл» МКК-нан салқындатқыш 37,9 мың теңгеге аудан әкімдігіне өтеусіз қабылданды, Негізгі құралдардың құны қайта бағалаудан кейін өсті, Тобыл кентінде – 675,0 т.теңге.
1804,0 т.теңгені құрады . Соның ішінде «Бейімбет Майлина ауданы әкімдігінің жұмыспен қамту және әлеуметтік бағдарламалар бөлімі» ММ-нен облыстық бюджетке 414,7 мың теңгеге түгендеу аударылып, апатты жағдайда қалғандары есептен шығарылды. сомасы 1389,3 мың теңге.
БАСҚА НЕГІЗГІ ҚОРЛЫҚТАР Осы бөлім бойынша жалпы алынған сома 2 152 937,2 мың теңгені құрады, оның ішінде бюджеттік қаржыландыру есебінен 1 140 407,9 мың теңге. Айырма 61 085,7 мың теңге сомасына өтеусіз қабылданған негізгі қорлар жиынтығына байланысты болды , оның ішінде: Қостанай облысы әкімдігінің қаулылары негізінде 165,0 мың теңге сомасында кітапхана қоры республикалық бюджетке аударылды. аудандық кітапхана. Жеке тұлғалардан 60,4 мың теңге және облыстық кітапханадан 4164,5 мың теңге тегін. Мәдениет үйінде қайырымдылық көмек ретінде 150,0 мың теңгеге басқа да негізгі құралдар, Тобыл ауылында Тәуелсіздік аллеясында 16 554,8 мың теңгеге тегін қабылданды. 29196,0 т.теңге сомасына Тобыл ауылында өткен кезеңге түзету жүргізілді, өткен кезеңде капиталдандырылмаған басқа да негізгі құралдар теңгерімге шығарылды, Тобыл кентіндегі балалар ойын алаңы қабылданды. кәсіпкерден тегін – 10 795,0 т.теңге. Сәулет басқармасында 951 443,6 мың теңгеге қайта құру нәтижесінде су құбырларының құнына түзету енгізілді.
9-кесте МАТЕРИАЛДЫҚ ЕМЕС АКТИВТЕР Бұл бөлімде өткен кезеңде түсімдер болған жоқ. Материалдық емес активтер бастапқы құны бойынша 424,6 мың теңге сомасында есептен шығарылды
11-кесте Бұл кестеде несиелерден түскен түсімдер және оларды өтеу көрсетілген. Есепті кезеңдегі түсімдер 85879,5 т.теңгені және өтеу 165127,0 т.теңгені құрады.
12-кесте 030-жолда өзге кірістер ұзақ мерзімді активтерді өтеусіз беруден түскен кірістерді көрсетеді – 40679,4 т.теңге. Оның ішінде: (032-жол бойынша) қорлар – 91,4 мың теңге, кітапхана қоры әкімдік қаулысымен мәдениет басқармасынан – 165,0 мың теңге, облыстық прокуратурадан пәтер – 3866,7 мың теңге. Басқа ұйымдардан (033-жол бойынша) «Сұлу» ЖШС-нен жер телімі – 621,0 т.теңге, орталық кітапханадағы кітапхана қоры – 4224,8 т.теңге, спорт бөліміне – 724,2 т.теңге, ғимарат «Сұлу» ЖШС-нен – 458,7 т. теңгеге, мәдениет үйіне – 150,0 т.теңгеге СНТ, музыкалық аппаратураға – 3000,0 т.теңге, салқындатқышқа – 27,8 т.теңге, Тәуелсіздік аллеясына – 16554,8 т.теңге және балалар спорт алаңына – 10795,0 т.теңге алынды.
14-кесте басқа да шығындар
6102,1 т.теңге өзара транзакциялық карточкалар бойынша өткізілген негізгі құралдардың баланстық құны көрсетіледі (18-кесте 7420 шоты)
13396,1 мың теңге сомасына негізгі құралдардың шығуы көрсетіледі , оның ішінде: Орынбордағы мектеп ғимараты орналасқан 53,1 мың теңге сомасына жер учаскесі, жатақхана ғимараты – 8031,0 мың теңге, автомобильдер – 605 ,4. мың теңге аукционда сатылды және өткен кезеңдегі есептен шығарылған негізгі құралдардың баланстық құны – 4706,6 мың теңге.
294,8 т.теңге сомасында өтеусіз жеткізілім , 27,4т.9т.теңге аккумулятор (өзара мәмілелер кестесі 18), автокөлік дөңгелектері жазылған өтеусіз аударылғаны көрсетіледі. лингвистикалық орталықтан автокөлікті сатқанда өшіру – 169,5 т.теңге
13-кесте Салық түсімдері – 3915803,1 т.теңге
15-кесте Бюджет кірістерін қысқарту бойынша шығыстар – 336163,1 т.теңге
16-кесте Өтеусіз берілген айналымнан тыс активтер/босалқылар
1705,0 теңгеге толық амортизациялық аударыммен автокөлікті беру көрсетіледі .
033-жолда – 14791,6 т.теңге ауданнан барлық берілген негізгі құралдардың баланстық құны, оның ішінде: 8689,5 т.теңге аукционда басқа ұйымдарға сатылған мүліктің баланстық құнын көрсетеді (жер телімі 53,1 т.теңге, жатақхана ғимараты – 8031,0 т.теңге және 7 бірлік көлік құралдары 605,4т.теңге) және өзара операциялық карточкалар арқылы аударылған 6102,1т.теңге (жұмыспен қамту бөлімінен алынған негізгі құралдар – 20,3т.теңге, прокуратураға пәтерлер –). 5081,3 мың теңге және 1000,5 мың теңге) .
16-кестенің 033-жолы мен 14-кестенің 020-жолының айырмасы 4706,6 теңгені құрайды, бұл есептен шығарылған негізгі құралдардың баланстық құны.
294,8 т.теңгеге тауарлық-материалдық құндылықтар мен материалдарды кәдеге жарату , оның ішінде аккумулятор – 27,4, тМЗ жұмыспен қамту бөлімі – 97,9 т.теңге және автокөлік дөңгелектері – 169,5 т.теңге.
Кесте 16-1 Тегін алынған айналымнан тыс активтер/босалқылар
012 және 032-жолдарда Қостанай облысы әкімдігінің қаулыларының негізінде есепті кезеңде өтеусіз алынған барлық алынған ұзақ мерзімді активтер көрсетіледі.
013 және 033-жолдарда есепті кезеңде басқа ұйымдардан өтеусіз алынған барлық ұзақ мерзімді активтер көрсетіледі.
072 желісі бойынша – Қостанай облысы әкімдігінің қаулылары негізінде жеткізілім алынды.
«Экономика және қаржы басқармасы» мемлекеттік мекемесінің басшысы
Бейімбета Майдын ауданының әкімдігі» Ереско В.П.
Сектор меңгерушісі Кравчук О.П.