Пояснительная записка к консолидированной финансовой отчетности
за 2022 год
Местный уполномоченный орган по исполнению бюджета ГУ «Отдел экономики и финансов акимата района Беимбета Майлина»
Администратор бюджетных программ район Беимбета Майлина
Периодичность – годовая
Единица измерения – тыс.тенге\
Положение администраторов бюджетных программ/уполномоченных органов:
Количество подведомственных учреждений КГУ – 3 единицы и ГУ – 23 единицы
Количество администраторов бюджетных программ – 21 единиц
Количество уполномоченных органов – 1
Используемые нормативно-правовые акты:
Бухгалтерский баланс. По строке 010 на конец отчетного периода отражена сумма -172029,1 т.тенге в том числе: 1391,6 т.тенге на ксн временного размещения денег, ксн местных бюджетов – 170637,5 т.тенге.
По строкам 013,017,019 – Краткосрочная дебиторская задолженность в сумме – 1047,2 т.тенге, из них задолженность по расчетам с бюджетом – 325,7 т.тенге, задолженность работников 185,3тенге и прочая краткосрочная задолженность 536,2 т.тенге.
Кредиторская задолженность в сумме 85172,0 тысяч тенге. Из них 1391,6 тыс.тенге по деньгам временного размещения и 32462,4 тысяч тенге не использованный резерв по отпускам. По платежам в бюджет – 55,9 т.тенге, по обязательным и добровольным платежам – 45,9 т.тенге, поставщикам и подрядчикам – 51216,2 т.тенге. Данная задолженность образовалась по многолетним договорам, запланировано погашение в первом квартале 2023 года.
Отчет о результатах финансовой отчетности.
Доходы от обменных операций составили – 17005845,7 т.тенге в том числе: доходы от налоговых поступлений – 14337651,2 т.тенге по штрафам – 2569,5 т.тенге, неналоговые поступления – 26951,4 т.тенге, поступление трансфертов – 2638673,6 т.тенге.
По строке 031 – 10870,9 т.тенге – поступили вознаграждения по кредитам, выданным из государственного бюджета;
По строке 032 – 1436,6 т.тенге поступили доходы от аренды имущества, находящегося в государственной собственности;
По строке 040 – прочие доходы 24072,9 т.тенге, в том числе безвозмездного получения имущества от государственных учреждений- 4518,2 т.тенге (автомашина из областного акимата – 130,5 и запасные части на сумму – 359,4 т.тенге, на сумму 129,1 поступили бланки в загс, 258,0 – библиотечный фонд из управления культуры, земельные участки из управления образования в отдел экономики и финансов – 3641,2) и от других организаций -19528,7 т.тенге (в том числе библиотечный фонд из областной библиотеки – 4062,7 т.тенге и водопровод по Майскому сельскому округу из ГКП «Тарановец» на баланс ГУ «Отдел архитектуры, строительства и градостроительства акимата района Беимбета Майлина» - 1647,1т.тенге, для проведения реконструкции, квартиры из Управления здравоохранения в отдел ЖКХ – 13818,9 т.тенге).
Расходы государственных учреждений на оплату труда – 957529,5 т.тенге
Налоги – 73794,1 т.тенге
Расходы по запасам – 37649,6 т.тенге
Командировочные расходы – 9685,1 т.тенге
Коммунальные расходы – 64523,5 т.тенге
Содержание долгосрочных активов – 2599,6 т.тенге
Услуги связи – 18345,7 т.тенге
Амортизация активов 164116,5 т.тенге
Прочие операционные расходы – 808712,4 т.тенге
Расходы на обязательное медицинское страхование – 23701,9 т.тенге
Субсидии – 11081,9 т.тенге
Целевые трансферты – 2492397,0 т.тенге, трансферты общего характера – 325172,0 т.тенге, трансферты физическим лицам – 103306,7 т.тенге
По строке 137 – расходы по уменьшению поступлений в бюджет – 11130339,7 т.тенге
Выбытие долгосрочных активов на сумму 17545,7 т.тенге.
Финансовый результат отчетного периода 836816,6 т.тенге
Отчет о движении денег форма -3
Поступление денежных средств по строке 100 – 5911408,0 т.тенге в том числе: поступления по деньгам временного размещения – 1773,0т.тенге, по поступлениям в бюджет – 5909635,0 т.тенге.
Выбытие денежных средств составило – 4793787,7 т.тенге, в том числе: на оплату труда – 812980,1 т.тенге, налоги- 90300,8 т.тенге, оплата поставщикам и подрядчикам – 552631,3 т.тенге, трансферты – 2931957,6 т.тенге, вознаграждения – 21256,1 т.тенге, прочие платежи – 276687,4 т.тенге, возврат поступлений бюджета – 107974,4 т.тенге, реализация долгосрочных активов – 31906,2 т.тенге, погашение кредитов – 71535,8 т.тенге, приобретено основных средств на сумму – 106416,1 т.тенге, получение займов – 134161,9 т.тенге, прочие -922388,2 т.тенге, получено займов – 134162,0 т.тенге, погашение займов за период – 97353,0 т.тенге,
Остаток денежных средств на конец отчетного периода – 172029,1 т.тенге.
Пояснительная записка форма 5
В таблице 1 отражены остатки денежных средств на начало и конец периода по деньгам временного размещения и КСН местных бюджетов.
В таблице 4 Разница между строками 011 и 012 составила 514,5 т.тенге за счет принятых безвозмездно запасов из Департамента Юстиции в акимат района и запасные части к автомобилям из областного акимата и Департамента по ЧС.
В таблице 5 отражены поступления и погашения по кредитам за период
В таблице 6
ЗЕМЛЯ Поступления по данному разделу составляют 4105,9 т.тенге на основании Постановления акимата Костанайской области № 484 от 31.10.2022 года в связи с передачей на баланс ГУ «Отдел экономики и финансов района Беимбета Майлина» зданий двух школ района, Постановление акимата Костанайской области « 464 от 18.10.2022 г о передаче стадиона Юность на баланс отдела архитектуры с баланса ДЮСШ.
Выбытие всего 16,1 т.тенге – выбыл земельный участок, на котором расположен дом, переданный из акимата района в районную больницу безвозмездно на основании Постановления акимата района Беимбета Майлина № 106 от 28 марта 2022 года.
ЗДАНИЯ. Поступило всего за отчетный период на сумму 44919,5 т.тенге. В том числе приобретено жилья за счет финансирования по бюджету в отделе ЖКХ на сумму 12150,0 т.тенге. Разница составляет 29473,6 т.тенге, в том числе 9316,5 т.тенге в ГУ «Аппарат акима Майского сельского округа» увеличена стоимость квартир за счет произведенной оценки жилья. Ранее данные квартиры числились на балансе акимата с нулевой балансовой стоимостью и по результатам проведенной проверки Ревизионной комиссией было вынесено предписание о проведении обязательной оценки данного имущества. Также поступило два здания школ на основании Постановления акимата Костанайской области № 484 от 31.10.2022 года на баланс ГУ «Отдел экономики и финансов района Беимбета Майлина» из Управления образования Костанайской области на сумму 3086,7 т.тенге и нулевой балансовой стоимостью. И в отдел ЖКХ были переданы здания жилых домов по Постановлению акимата Костанайской области № 458 от 14.10.2022 года с баланса ГКП «Районная больница района Беимбета Майлина» Управления здравоохранения Костанайской области с первоначальной стоимостью 17070,4 т.тенге. В Отдел архитектуры поступили здания из ДЮСШ по Постановлению акимата Костанайской области № 464 от 18.10.2022 г на сумму 3295,9 т.тенге, полностью самортизированные на территории стадиона Юность.
Выбытие зданий составляет 20779,6 т.тенге. Из коммунальной собственности района передана квартира в республиканскую собственность согласно Постановления акимата Костанайской области № 139 от 04.04.2022 года с первоначальной стоимотью 4000,0 т.тенге. Из акимата в районную больницу передано здание на сумму 395,9 т.тенге на основании Постановления акимата района Беимбета Майлина № 106 от 28 марта 2022 года. На сумму 60,9 т.тенге списано здание в Новольиновском сельском округе, на основании акта и экспертного заключения о непригодности и ветхости здания. На сумму 16322,8 т.тенге произведены корректировки в бухгалтерском учете в отделе ЖКХ. На эту сумму уменьшена стоимость зданий и увеличена стоимость в разделе сооружения, т.к ранее числилось здание ФАП, а должны были числиться сооружения (электролинии, телефонные линии и водопроводные сети ФАП). Постановление № 135 от 02.04.2015 года.
СООРУЖЕНИЯ В данном разделе отражена корректировка в учете по отделу ЖКХ на сумму 16322,8 т.тенге Всего поступления на сумму 39695,5 т.тенге, в том числе приобретено за счет финансирования по бюджету на сумму 23372,8 т.тенге.
ПЕРЕДАТОЧНЫЕ УСТРОЙСТВА В отдел архитектуры на основании Постановления акимата района поступили водопроводные сети из ГКП Тарановец на время проведения реконструкции водопровода на сумму 1762,2 т.тенге первоначальной стоимостью.
ТРАНСПОРТНЫЕ СРЕДСТВА. Всего поступило за отчетнгый период по данному разделу на сумму 52453,0 т.тенге. Приобретено за счет финансирования по бюджету на сумму 23850,0 т.тенге. На сумму 28603,0 т.тенге поступило в коммунальное имущество на основании Постановлений из республиканского и областного бюджетов. Балансовая стоимость всех переданных автомобилей составляет 130,5 т.тенге.
Выбытие составило 9562,2 т.тенге в связи с продажей на торгах автомобилей 4 единицы на сумму 5284,9 т.тенге, передачей автомобиля в ГКП «Тарановец» из акимата района на сумму 2609,6 т.тенге и передача автомобиля на основании Постановления акимата района Беимбета Майлина № 262 от 05.08.2022 года на сумму 1667,7 т.тенге на баланс отдела образования района Беимбета Майлина с нулевой балансовой стоимостью.
МАШИНЫ И ОБОРУДОВАНИЕ По данному разделу поступило имущество за счет финансирования по бюджету на сумму 12027,0 т.тенге
ИНСТРУМЕНТЫ, ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ И ХОЗЯЙСТВЕННЙ ИНВЕНТАРЬ По данному разделу поступило имущество за счет финансирования по бюджету на сумму 2220,8 т.тенге
ПРОЧИЕ ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА По данному разделу всего поступило на сумму 346372,1 т.тенге, в том числе за счет финансирования по бюджету на сумму 31075,5 т.тенге. На основании Постановлений акимата Костанайской области передано в районную библиотеку библиотечного фонда на сумму 258,0 т.тенге. Безвозмездно от физических лиц на сумму 57,4 т.тенге и из областной библиотеки на сумму 4005,3 т.тенге.
Разница по поступлениям в сумме 310975,9 т.тенге сложилась в связи с увеличением стоимости дорог Майского сельского округа. На основании предписания Ревизионной комиссии Костанайской области по данному имуществу была произведена оценка. Ранее дороги числились на балансе с нулевой стоимостью.
Таблица 9 НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ По данному разделу отражены поступления в сумме 1720,0 т.тенге в связи с приобретением программного продукта «Парус-Каз» в 4 отдела акимата района Беимбета Майлина.
Таблица 11 В данной таблице отражены поступления по займам и их погашение. Поступления за отчетный период составили 134162,0 т.тенге и погашение – 97353,0 т.тенге.
Таблица 12 Прочие доходы в строке 030 отражены поступления от безвозмездной передачи долгосрочных активов – 24537,6 т. тенге. В том числе: запасы – 514,5 т.тенге, автомашина из областного акимата -130,5 т.тенге, библиотечный фонд по постановлению акимата из управления культуры – 258,0 т.тенге, земельные участки из Управления образования – 3641,2 т.тенге, земельный участок от Управления физкультуры и спорта – 464,7 т.тенге От других организаций библиотечный фонд в ЦБС – 4062,7 т.тенге, в отдел архитектуры принят по Постановлению водопровод на сумму 1647,1 т.тенге от ГКП «Тарановец» и по Постановлению акимата Костанайской области № 458 от 14.10.2022 года с баланса ГКП «Районная больница района Беимбета Майлина» Управления здравоохранения Костанайской области с балансовой стоимостью 13818,9 т.тенге.
таблица 14 прочие расходы - форма 2 строка 220 – 17545,7 т.тенге
По строке 022 на основании постановления акимата Костанайской области №139 от 04.04.2022 года года передана квартира в республиканскую собственность балансовой стоимостью - 3973,3 т.тенге. В строке 023 отражена передача в другие организации на сумму 374,9 т.тенге, в том числе: автомашина в ГКП «Тарановец» с балансовой стоимостью 130,5 т.тенге, здание в районную больницу – 228,3 т.тенге и земельный участок на сумму 16,1 т.тенге. В строке 024 расходы составили 10012,3 т.тенге списано амортизации за отчетный период.
таблица 13 Доходы от налоговых поступлений – 14337651,2 т.тенге
таблица 15 Расходы по уменьшению поступлений в бюджет – 11130339,7 т.тенге
таблица 16 Безвозмездно переданные долгосрочные активы/запасы
По строке 032-2 отражена передача квартиры из отдела ЖКХ в Прокуратуру на основании Постановления акимата Костанайской области № 139 от 04.04.2022 года.
По строке 033 отражена передача имущества другим организациям в том числе: Здание и земельный участок в районную больницу на основании Постановления акимата района Беимбета Майлина № 106 от 28 марта 2022 года, автомобиль в ГКП «Тарановец» на основании Постановления акимата района Беимбета Майлина №68 от 28.02.2022 года.
Таблица 16-1 безвозмездно полученные долгосрочные активы/запасы
По строкам 012 и 032 – отражены все поступившие безвозмездно полученные долгосрочные активы за отчетный период на основании Постановлений акимата Костанайской области
По строкам 013 и 033 – отражены все поступившие безвозмездно полученные долгосрочные активы за отчетный период от других организаций.
По строке 072 – поступили запасы на основании Постановлений акимата Костанайской области.
Руководитель ГУ «Отдел экономики и финансов
акимата района Беимбета Майдина» Ересько В.П.
Заведующий сектором Кравчук О.П.