Шоғырландырылған қаржылық есептілікке түсіндірме жазба
2022 жылға
«Бейімбет Майлы ауданы әкімдігінің экономика және қаржы бөлімі» мемлекеттік мекемесінің бюджетті атқару жөніндегі жергілікті уәкілетті органы
Бейімбета Майлина ауданы бюджеттік бағдарламалар әкімшісі
Жиілігі – жылдық
Өлшем бірлігі – мың теңге\
Бюджеттік бағдарламалар әкімшілерінің/уәкілетті органдардың лауазымы:
ҚМУ ведомстволық бағынысты мекемелер саны – 3 бірлік және ММ – 23 бірлік
Бюджеттік бағдарламалардың әкімшілерінің саны – 21 бірлік
Уәкілетті органдардың саны – 1
Қолданылатын ережелер:
Баланс . 010-жолда есепті кезеңнің соңына -172 029,1 т.теңге сомасы көрсетіледі, оның ішінде: ақша қаражатын уақытша орналастыруға 1 391,6 тонна, жергілікті бюджеттердің салық шоты бойынша – 170 637,5 т.теңге .
013 017 019 жолдары бойынша – 1047,2 мың теңге қысқа мерзімді дебиторлық берешек, оның ішінде бюджетпен есеп айырысу бойынша берешек 325,7 мың теңге, қызметкерлердің берешегі 185,3 теңге және басқа да қысқа мерзімді берешек 536,2 мың теңге.
Кредиторлық берешек 85172,0 мың теңге. Оның 1391,6 мың теңгесі уақытша тұру ақшасы және 32462,4 мың теңгесі пайдаланылмаған демалыс қорлары. Бюджетке төленетін төлемдерге – 55,9 мың теңге, міндетті және ерікті төлемдерге – 45,9 мың теңге, жеткізушілер мен мердігерлерге – 51216,2 мың теңге. Бұл қарыз көпжылдық келісімдер бойынша туындаған және оны 2023 жылдың бірінші тоқсанында өтеу жоспарланған.
Қаржылық есептің нәтижелілігі туралы есеп.
Айырбастау операцияларынан түскен табыс 17005845,7 мың теңгені құрады, оның ішінде: салық түсімдері бойынша кіріс – 14337651,2 мың теңге, өсімпұл – 2569,5 мың теңге, салықтық емес түсімдер – 26951,4 мың теңге, трансферттер түсімі – 2376,6 теңге.
031-жол – 10870,9 т.теңге – мемлекеттік бюджеттен берілген кредиттер бойынша алынған сыйақы;
032-жол – 1436,6 мың теңге мемлекеттік мүлікті жалға беруден түскен кірістер;
040-жол бойынша – басқа да кірістер 24072,9 мың теңге, оның ішінде мемлекеттік органдардан өтеусіз алынған мүлік – 4518,2 мың теңге (облыс әкімдігінен автокөлік – 130,5 және қосалқы бөлшектер 359,4 мың теңге, 129,1 сомаға, бланкілер алынды. АХАЖ бөліміне, 258,0 – мәдениет бөлімінен кітапхана қоры, білім бөлімінен экономика және қаржы бөліміне – 3641,2 жер телімдері және басқа ұйымдардан – 19528,7 т.теңге (оның ішінде, кітапхана қорын қосқанда аудандық кітапханаға – 4062,7 т.теңге және Май ауылдық округіне «Тарановец» МКҚК-нан «Бейімбет Майлина ауданы әкімдігінің сәулет, құрылыс және қала құрылысы бөлімі» мемлекеттік мекемесінің теңгеріміне су құбыры – 1647,1 т. теңге, қайта құруға, денсаулық сақтау басқармасынан тұрғын үй-коммуналдық шаруашылық бөліміне пәтерлер – 13818,9 т.теңге).
Мемлекеттік органдардың еңбекақы бойынша шығыстары – 957529,5 т.теңге
Салықтар – 73794,1 т.теңге
Тауарлы-материалдық қорлар бойынша шығыстар – 37649,6 т.теңге
Іссапар шығындары – 9685,1 т.теңге
Коммуналдық шығындар – 64523,5 т.теңге
Ұзақ мерзімді активтерді ұстау – 2599,6 мың теңге
байланыс қызметі – 18345,7 мың теңге
Активтердің тозуы 164116,5 мың теңге
Басқа операциялық шығыстар – 808 712,4 т.теңге
Міндетті медициналық сақтандыру бойынша шығыстар – 23701,9 теңге
Субсидиялар – 11081,9 мың теңге
Нысаналы трансферттер – 2492397,0 теңге, жалпы трансферттер – 325172,0 теңге, жеке тұлғаларға трансферттер – 103306,7 теңге.
137-жол бойынша – бюджет кірістерін қысқарту бойынша шығыстар – 11130339,7 т.теңге.
17545,7 мың теңге сомасында ұзақ мерзімді активтерді шығару.
Есепті кезеңнің қаржылық нәтижесі 836816,6 т.теңге
Ақша қаражаттарының қозғалысы туралы есеп нысаны -3
100-жол бойынша қаражат түсімі – 5911408,0 т.теңге, оның ішінде: ақшаны уақытша орналастырудан түсетін түсімдер – 1773,0 т.теңге, бюджетке түсетін түсімдер – 5909635,0 т.теңге.
Ақша шығысы 4 793 787,7 мың теңгені құрады, оның ішінде: еңбекақыға – 812 980,1 мың теңге, салықтар – 90 300,8 мың теңге, жеткізушілер мен мердігерлерге төлемдер – 552 631,3 мың теңге, трансферттер – 2931957,6 мың теңге, басқа төлемдер – 2931957,6 мың теңге, өтемақы – 12 мың теңге. 6687.4 мың теңге, бюджет түсімдерінің қайтарылуы – 107974,4 мың теңге, ұзақ мерзімді активтерді сату – 31906,2 мың теңге, несиелерді өтеу – 71535,8 т.теңге, сатып алынған негізгі капитал – 106416,1 т.1 теңге, алынған несиелер – 106416,1 т. .теңге, басқалары -922388,2 т.теңге, алынған несиелер – 134162,0 т.теңге, кезеңдегі қарыздарды өтеу – 97353,0 т.теңге,
Есепті кезеңнің соңындағы қолма-қол ақшаның қалдығы 172 029,1 мың теңгені құрады.
Түсіндірме жазба 5 нысаны
1-кестеде жергілікті бюджеттердің уақытша орналастыру ақшасы мен СПВ кезең басындағы және аяғындағы қолма-қол ақша қалдықтары көрсетілген.
4-кестеде 011 және 012-жолдар арасындағы айырмашылық әділет басқармасынан аудан әкімдігіне өтеусіз қабылданған материалдар және облыс әкімдігі мен Төтенше жағдайлар департаментінен автокөліктердің қосалқы бөлшектері есебінен 514,5 мың теңгені құрады.
5-кестеде кезеңдегі несиелер бойынша түсімдер мен төлемдер көрсетілген
6-кесте
Қостанай облысы әкімдігінің 2022 жылғы 31 қазандағы No 484 қаулысы негізінде «Экономика және қаржы бөлімі» мемлекеттік мекемесінің теңгеріміне өтуіне байланысты осы бөлім бойынша ЖЕР түсімдері 4105,9 мың теңгені құрайды . «Бейімбета Майлина ауданы» облысындағы екі мектептің ғимараттары, Қостанай облысы әкімдігінің 2022 жылғы 18 қазандағы «Юность» стадионын балалар балансынан сәулет басқармасының балансына беру туралы 464 қаулысы. және жасөспірімдер спорт мектебі.
16,1 мың теңгенің кәдеге жарату – үй орналасқан жер учаскесі иеліктен шығарылып, Бейімбет Майлина ауданы әкімдігінің 28 наурыздағы No106 қаулысы негізінде аудан әкімдігінен аудандық ауруханаға тегін берілді. 2022.
ҚҰРЫЛЫС. Есепті кезеңде барлығы 44 919,5 мың теңге түсті. Оның ішінде тұрғын үй-коммуналдық шаруашылық бөлімінде бюджеттік қаржыландыру арқылы сатып алынған тұрғын үйлер 12 150,0 т.теңге. Айырмашылық 29 473,6 мың теңге, оның ішінде «Май ауылдық округі әкімінің аппараты» ММ-де 9 316,5 мың теңге тұрғын үйді бағалауға байланысты пәтерлердің құны көтерілді. Бұған дейін бұл пәтерлер нөлдік баланстық құнымен әкімдік балансында тұрған және тексеру қорытындысы бойынша тексеру комиссиясы аталған мүлікке міндетті бағалау жүргізу туралы ұйғарым шығарған. Сондай-ақ, Қостанай облысы әкімдігінің 2022 жылғы 31 қазандағы No 484 қаулысы негізінде «Бейімбета Майлина ауданының экономика және қаржы бөлімі» мемлекеттік мекемесінің балансына білім бөлімінен екі мектеп ғимараты алынды. Қостанай облысы бойынша департаменті 3086,7 мың теңге және нөлдік баланстық құны. Ал тұрғын үйлер Қостанай облысы әкімдігінің 2022 жылғы 14 қазандағы № 458 қаулысымен «Денсаулық сақтау басқармасының «Бейімбета Майлина ауданының аудандық ауруханасы» мемлекеттік қазыналық кәсіпорнының теңгерімінен тұрғын үй-коммуналдық шаруашылық бөліміне берілді. Қостанай облысының бастапқы құны 17 070,4 мың теңге. Сәулет бөліміне Қостанай облысы әкімдігінің 2022 жылғы 18 қазандағы No 464 қаулысына сәйкес « Юность» стадионы аумағында толық тозған 3295,9 мың теңгеге Жасөспірімдер спорт мектебінен ғимараттар алынды.
кәдеге жарату 20 779,6 мың теңгені құрайды . Ауданның коммуналдық меншігінен Қостанай облысы әкімдігінің 04.04.2022 жылғы No 139 қаулысына сәйкес бастапқы құны 4000,0 т.теңгені құрайтын пәтер республикалық меншікке берілді. Бейімбет Майлина ауданы әкімдігінің 2022 жылғы 28 наурыздағы No106 қаулысы негізінде жалпы құны 395,9 мың теңгені құрайтын ғимарат әкімдіктен аудандық ауруханаға берілді . Ғимараттың жарамсыздығы және тозығы жеткендігі туралы акт және сараптама қорытындысы негізінде Новолиновский ауылдық округіндегі ғимарат 60,9 мың теңгеге есептен шығарылды . 16322,8 мың теңге сомасына тұрғын үй-коммуналдық шаруашылық бөлімінде бухгалтерлік есепке түзетулер енгізілді. Ғимараттардың құны осы сомаға төмендетілді және құрылыс бөліміндегі құн өсті, өйткені бұрын ФАП ғимараты тізімде болған, бірақ құрылымдар (ФАП-тың электр желілері, телефон желілері және су құбырлары желілері) қосылуы керек еді. 02.04.2015 № 135 қаулысы.
ҚҰРЫЛЫМДАР Бұл бөлімде тұрғын үй-коммуналдық шаруашылық бөлімі бойынша 16 322,8 мың теңге сомасында бухгалтерлік есепке түзетулер көрсетіледі.Жалпы түсімдер 39 695,5 мың теңге сомасында , оның ішінде бюджеттік қаржыландыру арқылы алынғандар 23 372,8 мың теңге сомасында.
ӨТКІЗУ ҚҰРЫЛҒЫЛАРЫ Сәулет бөлімі аудан әкімдігінің Қаулысы негізінде «Тарановец» мемлекеттік коммуналдық кәсіпорнынан су құбырын қайта құру мерзіміне бастапқы құны бойынша 1762,2 мың теңгеге су құбыры желілерін алды.
КӨЛІКТЕР . Осы бөлім бойынша есепті кезеңде түскен жалпы сома 52 453,0 мың теңгені құрады. Бюджеттік қаржыландыру арқылы 23850,0 т.теңгеге сатып алынды. Республикалық және облыстық бюджеттерден Қаулылар негізінде 28603,0 мың теңге сомасына коммуналдық меншікке түсті. Барлық берілген автокөліктердің баланстық құны 130,5 мың теңгені құрайды.
5284,9 т.теңгеге 4 бірлік автокөліктің аукцион арқылы сатылуына , аудан әкімдігінен «Тарановец» мемлекеттік кәсіпорнына 2609,6 тоннаға автокөліктің берілуіне байланысты кәдеге жарату 9562,2 т.теңгені құрады . теңгені және Бейімбета Майлина ауданы әкімдігінің 08.05.2022 жылғы № 262 қаулысы негізінде 1667,7 мың теңге сомаға автокөлікті беруді Бейімбета Майлина ауданының білім беру бөлімінің балансында. нөлдік кітап құны.
МАШИНА ЖӘНЕ ЖАБДЫҚТАР Осы бөлім бойынша бюджеттік қаржыландыру арқылы 12027,0 теңге сомасында мүлік алынды .
ҚҰРАЛДАР, ӨНДІРІС ЖӘНЕ КӘСІПКЕРЛІК ТАПСЫРМАЛАР Осы тарау бойынша бюджеттік қаржыландыру арқылы 2220,8 т.теңге сомасында мүлік алынды .
БАСҚА НЕГІЗГІ ҚОРЛЫҚТАР Осы бөлім бойынша жалпы түскен сома 346 372,1 мың теңгені құрады, оның ішінде бюджеттік қаржыландыру есебінен 31 075,5 мың теңге. Қостанай облысы әкімдігінің Қаулылары негізінде аудандық кітапханаға 258,0 мың теңгеге кітапхана қоры аударылды. Жеке тұлғалардан 57,4 мың теңге және облыстық кітапханадан 4005,3 мың теңге тегін.
310 975,9 мың теңге түсім айырмашылығы Май ауылдық округіндегі жолдардың қымбаттауына байланысты болды. Қостанай облысы бойынша тексеру комиссиясының бұйрығы негізінде аталған мүлікке бағалау жүргізілді. Бұрын жолдар теңгерімде нөлдік мәнмен көрсетілген.
9-кесте МАТЕРИАЛДЫҚ ЕМЕС АКТИВТЕР Бұл бөлімде Бейімбет Майлина ауданы әкімдігінің 4 бөлімінде Parus-Kaz бағдарламалық өнімін сатып алуға байланысты 1720,0 т.теңге сомасында түсімдер көрсетілген .
11-кесте Бұл кестеде несиелерден түскен түсімдер және оларды өтеу көрсетілген. Есепті кезеңдегі түсімдер 134 162,0 тенге және өтеу 97 353,0 тг.
12-кесте 030-жолда өзге кірістер ұзақ мерзімді активтерді өтеусіз беруден түскен кірістерді көрсетеді – 24537,6 мың теңге. Оның ішінде: қор – 514,5 т.теңге, облыс әкімдігінен автокөлік – 130,5 т.теңге, мәдениет басқармасынан әкімдік қаулысымен кітапхана қоры – 258,0 т.теңге, жер телімдері білім басқармасынан – 3641,2 теңге . т.теңге, дене шынықтыру және спорт бөлімінен жер телімі – 464,7 т.теңге Басқа ұйымдардан, Орталық кітапхана жүйесіндегі кітапхана қорына – 4062,7 т.теңге, сәулет бөліміне Қаулыға сәйкес су. жабдықтау жүйесі «Тарановец» МКҚК-нан 1647,1 т.теңге сомасында және Қостанай облысы әкімдігінің 2022 жылғы 14 қазандағы No 458 қаулысымен «Аудандық ауруханасы» МКҚК теңгерімінен. «Қостанай облысы денсаулық сақтау басқармасының Бейімбета Майлина ауданы» мемлекеттік мекемесі баланстық құны 13818,9 мың теңге.
14-кесте басқа шығыстар - 2-нысан 220-жол – 17545,7 т.теңге
04.04.2022 жылғы No 139 қаулысы негізінде баланстық құны 3973,3 мың теңге болатын пәтер республикалық меншікке берілді . 023-жолда басқа ұйымдарға 374,9 мың теңге аударым көрсетіледі, оның ішінде: баланстық құны 130,5 мың теңге «Тарановец» МКҚК автокөлік, аудандық ауруханаға ғимарат – 228,3 мың теңге және жер учаскесі. 16,1 мың теңге. 024-жол бойынша шығыстар 10012,3 мың теңгені құрады.Есепті кезеңдегі амортизация есептен шығарылды.
13-кесте Салық түсімдері – 14337651,2 т.теңге
15-кесте Бюджет кірістерін қысқарту бойынша шығыстар – 11130339,7 т.теңге
16-кесте Өтеусіз берілген айналымнан тыс активтер/босалқылар
Қостанай облысы әкімдігінің 2022.04.04 No 139 қаулысы негізінде тұрғын үй-коммуналдық шаруашылық бөлімінен пәтерді прокуратураға беру көрсетіледі .
033-жолда мүлікті басқа ұйымдарға беру көрсетіледі, оның ішінде: Бейімбет Майлина ауданы әкімдігінің 2022 жылғы 28 наурыздағы № 106 қаулысы негізінде аудандық ауруханаға ғимарат пен жер учаскесі, «Тарановец» МКҚК-ға автокөлік. Бейімбет Майлина ауданы әкімдігінің 28.02.2022 No 68 қаулысының негізінде.
Кесте 16-1 Тегін алынған айналымнан тыс активтер/босалқылар
012 және 032-жолдарда Қостанай облысы әкімдігінің қаулыларының негізінде есепті кезеңде өтеусіз алынған барлық алынған ұзақ мерзімді активтер көрсетіледі.
013 және 033-жолдарда есепті кезеңде басқа ұйымдардан өтеусіз алынған барлық ұзақ мерзімді активтер көрсетіледі.
072 желісі бойынша – Қостанай облысы әкімдігінің қаулылары негізінде жеткізілім алынды.
«Экономика және қаржы басқармасы» мемлекеттік мекемесінің басшысы
Бейімбета Майдын ауданының әкімдігі» Ереско В.П.
Сектор меңгерушісі Кравчук О.П.