Пояснительная записка к консолидированной финансовой отчетности
за 1 полугодие 2023 года
Местный уполномоченный орган по исполнению бюджета ГУ «Отдел экономики и финансов акимата района Беимбета Майлина»
Администратор бюджетных программ район Беимбета Майлина
Периодичность – полугодовая
Единица измерения – тыс.тенге
Положение администраторов бюджетных программ/уполномоченных органов:
Количество подведомственных учреждений КГУ – 3 единицы и ГУ – 23 единицы
Количество администраторов бюджетных программ – 21 единиц
Количество уполномоченных органов – 1
Используемые нормативно-правовые акты:
Бухгалтерский баланс. По строке 010 на конец отчетного периода отражена сумма -4879507,5 т.тенге в том числе: 1157,5 т.тенге на ксн временного размещения денег, ксн местных бюджетов – 377642,4 т.тенге, плановые назначения на принятие обязательств согласно ИПФ – 4500707,6 т.тенге
По строкам 013,017,019 – Краткосрочная дебиторская задолженность в сумме – 669804,1 т.тенге, из них задолженность по расчетам с бюджетом – 361,1 т.тенге, задолженность работников 41,3 тенге и прочая краткосрочная задолженность 1156,1 т.тенге. По строке 021 – краткосрочные авансы выданные в отделах жкх и архитектуре по многолетним договорам предоплата в размере 30% на общую сумму – 668245,6 т.тенге
Кредиторская задолженность в сумме 52925,5 тысяч тенге. Из них задолженность по бюджетным выплатам – 6758,1 т.тенге, 1157,5 тыс.тенге по деньгам временного размещения и 17902,3 тысяч тенге не использованный резерв по отпускам, по строке 213 в сумме 112,8 т.тенге отражена краткосрочная задолженность по расчетам с бюджетом по вознаграждениям выданных кредитов. По платежам в бюджет – 98,9 т.тенге, по обязательным и добровольным платежам – 126,1 т.тенге, поставщикам и подрядчикам – 26769,8 т.тенге. Данная задолженность образовалась по многолетним договорам, запланировано погашение до конца текущего года.
Отчет о результатах финансовой отчетности.
Доходы от обменных операций составили – 8171761,0 т.тенге в том числе: доходы от налоговых поступлений – 2152780,0 т.тенге по штрафам – 147,6 т.тенге, неналоговые поступления – 17294,6 т.тенге, поступление трансфертов – 748351,6 т.тенге.
По строке 031 – 3,7 т.тенге – поступили вознаграждения по кредитам, выданным из государственного бюджета;
По строке 032 – 680,4 т.тенге поступили доходы от аренды имущества, находящегося в государственной собственности;
По строке 040 – прочие доходы 24779,9 т.тенге, в том числе безвозмездного получения имущества от государственных учреждений- 256,4 т.тенге (91,4т.тенге поступили бланки в загс, 165,0 – библиотечный фонд из управления культуры) и от других организаций -24523,5 т.тенге (в том числе библиотечный фонд из областной библиотеки – 1389,9 т.тенге и в поселке Тобол аллея независимости на сумму -16554,8 т.тенге, куллер в аппарат акима – 37,9 т.тенге, земля – 621,0 т.тенге и дом – 458,7 т.тенге в сельском округе Әйет, в ДК – 150,0 т.тенге прочие основные средства, в отдел спорта спортивное оборудование – 724,2 т.тенге, в отдел языков автомашина – 4587,0 т.тенге).
Расходы государственных учреждений на оплату труда – 587714,4 т.тенге
Налоги – 45837,8 т.тенге
Расходы по запасам – 12873,5 т.тенге
Командировочные расходы – 6835,5 т.тенге
Коммунальные расходы – 41446,1 т.тенге
Содержание долгосрочных активов –0 т.тенге
Услуги связи – 7991,4 т.тенге
Амортизация активов 109783,0 т.тенге
Прочие операционные расходы – 262937,7 т.тенге
Расходы на обязательное медицинское страхование – 14644,3 т.тенге
Субсидии – 19625,2 т.тенге
Целевые трансферты – 0 т.тенге, трансферты общего характера – 665628,0 т.тенге, трансферты физическим лицам – 42041,3 т.тенге
По строке 137 – расходы по уменьшению поступлений в бюджет – 256667,4 т.тенге
Выбытие долгосрочных активов на сумму 65409,9 т.тенге.
Финансовый результат отчетного периода 6188609,3 т.тенге
Отчет о движении денег форма -3
Поступление денежных средств по строке 100 – 8196960,3 т.тенге в том числе: поступления по деньгам временного размещения – 15801,2 т.тенге, по поступлениям в бюджет – 5523037,2 т.тенге, по деньгам благотворительной помощи – 150,0 т.тенге, трансфертов – 750161,6,0 субсидий – 2168,0 т.тенге.
Выбытие денежных средств составило – 2821256,5 т.тенге, в том числе: на оплату труда –515071,8 т.тенге, налоги- 59603,6 т.тенге, оплата поставщикам и подрядчикам – 979389,1 т.тенге, трансферты – 999689,0 т.тенге, вознаграждения – 21093,3 т.тенге, прочие платежи – 242249,9 т.тенге, возврат поступлений бюджета – 4159,8 т.тенге, реализация долгосрочных активов – 69605,0 т.тенге, погашение займов – 33156,8 т.тенге, приобретено основных средств на сумму – 81356,7 т.тенге, прочие – 648873,5 т.тенге, погашено займов – 40757,0 т.тенге, Остаток денежных средств на конец отчетного периода – 4879507,5 т.тенге.
Пояснительная записка форма 5
В таблице 1 отражены остатки денежных средств на начало и конец периода по деньгам временного размещения и КСН местных бюджетов.
В таблице 4 Разница между строками 011 и 012 составила 91,4 т.тенге за счет принятых безвозмездно запасов из Департамента Юстиции в акимат района.
В таблице 5 отражены поступления и погашения по кредитам за период
В таблице 6
ЗЕМЛЯ Поступления по данному разделу составляют 621,0 т.тенге в сельский округ Әйет поступил земельный участок безвозмездно от ТОО «Сулу» для обслуживания и эксплуатации жилого дома.
Выбытие всего 53,1 т.тенге – выбыл земельный участок, на котором расположено здание Оренбургской школы, которая была продана на торгах.
ЗДАНИЯ. Поступило всего за отчетный период на сумму 21458,7 т.тенге. В том числе приобретено жилья за счет финансирования по бюджету в отделе ЖКХ на сумму 21000,0 т.тенге. Разница составляет 458,7 т.тенге, за счет безвозмездного поступления в сельский округ Әйет жилого дома от ТОО «Сулу».
Выбытие зданий составляет 51,4 т.тенге. Из коммунальной собственности района продано на торгах здание Оренбургской школы.
СООРУЖЕНИЯ В данном разделе за прошедший период поступлений и выбытий не было.
ПЕРЕДАТОЧНЫЕ УСТРОЙСТВА В данном разделе за прошедший период поступлений и выбытий не было.
ТРАНСПОРТНЫЕ СРЕДСТВА. Всего поступило за отчетнгый период по данному разделу на сумму 41867,0 т.тенге. Приобретено за счет финансирования по бюджету на сумму 37280,0 т.тенге. На сумму 4587,0 т.тенге поступил автомобиль в коммунальное имущество на основании Приказа № 171 от 14.06.2023 г из республиканской собственности. Балансовая стоимость переданного имущества составляет 0 тенге.
Выбытие составило 15364,6 т.тенге в связи с продажей на торгах автомобилей 5 единицы на сумму 13659,6 т.тенге, передачей автомобиля в ГКП «Тобол» из отдела спорта на сумму 1705,0 т.тенге на основании Постановления акимата района Беимбета Майлина № 60 от 05.04.2023 года.
МАШИНЫ И ОБОРУДОВАНИЕ По данному разделу поступило имущество за счет финансирования по бюджету на сумму 10881,6 т.тенге Безвозмездно поступило в отдел спорта оборудование на сумму 724,2 т.тенге от АО «Варваринское»
ИНСТРУМЕНТЫ, ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ И ХОЗЯЙСТВЕННЙ ИНВЕНТАРЬ По данному разделу поступило имущество за счет финансирования по бюджету на сумму 101,4 т.тенге, в том числе безвозмездно принят куллер от ГКП Тобол в акимат района на сумму 37,9 т.тенге.
ПРОЧИЕ ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА По данному разделу всего поступило на сумму 60348,0 т.тенге, в том числе за счет финансирования по бюджету на сумму 12692,9 т.тенге. На основании Постановлений акимата Костанайской области передано в районную библиотеку библиотечного фонда на сумму 165,0 т.тенге. Безвозмездно от физических лиц на сумму 50,8 т.тенге и из областной библиотеки на сумму 1339,1т.тенге. В ДК безвозмездно на сумму 150,0 т.тенге в качестве благотворительной помощи приняты прочие орсновные средства, в поселке Тобол безвозмездно принята аллея независимости на сумму 16554,8 т.тенге. На сумму 29395,4 т.тенге произведена корректировка за прошлый период в поселке Тобол на баланс закреплены прочие основные средства, которые не были оприходованы в прошлом периоде.
Таблица 9 НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ В данном разделе за прошедший период поступлений и выбытий не было.
Таблица 11 В данной таблице отражены поступления по займам и их погашение. Поступления за отчетный период составили 0 т.тенге и погашение – 40757,0 т.тенге.
Таблица 12 Прочие доходы в строке 030 отражены поступления от безвозмездной передачи долгосрочных активов – 24779,9т. тенге. В том числе: запасы – 91,4 т.тенге, библиотечный фонд по постановлению акимата из управления культуры – 165,0 т.тенге, земельный участок от ТОО Сулу – 621,0 т.тенге, От других организаций библиотечный фонд в ЦБС – 1389,9 т.тенге, оборудование а отдел спорта – 724,2 т.тенге, здание от ТОО Сулу – 458,7 т.тенге, в ДК поступило СНТ – 150,0 т.тенге, автомашина в отдел развития языков – 4587,0 т.тенге, куллер – 37,9 т.тенге, аллея независимости – 16554,8 т.тенге
таблица 14 прочие расходы
В строке 024 отражено выбытие земельного участка на сумму 53,1 т.тенге на котором было расположено здание Оренбургской школы, проданной на торгах и балансовая стоимость списанных основных средств за прошедший период – 4142,0 т.тенге.
В строке 073 отражена безвозмездная передача запасов на сумму 866,6 т.тенге из коммунальной собственности района в ГКП Тобол. Из аппарата акима района по программе ЧС дизтопливо и ГСМ на сумму 839,2 т.тенге и из отдела спорта аккумулятор на сумму – 27,4 т.тенге
таблица 13 Доходы от налоговых поступлений – 2152780,0 т.тенге
таблица 15 Расходы по уменьшению поступлений в бюджет – 256667,4 т.тенге
таблица 16 Безвозмездно переданные долгосрочные активы/запасы
По строке 031 отражена передача автомашины из отдела спорта в ГКП Тобол на сумму 1705,0 т.тенге с полным износом.
По строке 033 отражено реализованное на торгах имущество другим организациям в том числе: Здание Оренбургской школы -51,4 т.тенге и земельный участок 53,1 т.тенге, транспортные средства в количестве 5 единиц на сумму - 13659,6 т.тенге
По строке 073 – выбытие ТМЗ на сумму 866,6 т.тенге в том числе гсм – 839,2 т.тенге и аккумулятор – 27,4
Таблица 16-1 безвозмездно полученные долгосрочные активы/запасы
По строкам 012 и 032 – отражены все поступившие безвозмездно полученные долгосрочные активы за отчетный период на основании Постановлений акимата Костанайской области
По строкам 013 и 033 – отражены все поступившие безвозмездно полученные долгосрочные активы за отчетный период от других организаций.
По строке 072 – поступили запасы на основании Постановлений акимата Костанайской области.
Руководитель ГУ «Отдел экономики и финансов
акимата района Беимбета Майдина» Ересько В.П.
Заведующий сектором Кравчук О.П.