Денисов ауданының жергілікті атқарушы органдары қызметінің тиімділігіне мемлекеттік аудиттің қорытындылары туралы АҚПАРАТ
Аудиттің мақсаты: Денисов ауданының мемлекеттік мекемелері қызметінің тиімділігін арттыру және бюджет қаражатын пайдалану.
Қазақстан Республикасы заңнамасының нормаларын бұзудың жалпы сомасы 817 366,2 мың теңгені құрады, оның ішінде:
Жүргізілген аудит аудит объектілерінің қызметі тұтастай алғанда заңнамаға сәйкес келетіндігін, алайда бюджеттік жоспарлау, бухгалтерлік есеп, мемлекеттік сатып алуды басқару және бюджеттік бағдарламаларды іске асыру саласында елеулі жақсартуларды талап ететіндігін көрсетті.
«Денисов ауданы әкімінің аппараты» ММ (бұдан әрі – әкім аппараты).
Қаржылық бұзушылықтардың жалпы сомасы 1 729,8 мың теңгені құрады, оның ішінде:
- 2022 жылы Техникалық персоналдың еңбегіне ақы төлеуге республикалық бюджеттен және Қазақстан Республикасының Ұлттық қорынан 279,8 мың теңге мөлшерінде трансферттер Нысаналы мақсатқа сай пайдаланылмады;
- ұзақ мерзімді активтерді дұрыс танымау, олардың баланстық құнын айқындау нәтижесінде 2022 жылғы 31 желтоқсанға 1450,0 мың теңге сомасына 118 «Материалдық емес активтер» және 412 «Жинақталған қаржылық нәтиже» жолдары бойынша қаржылық есептілікті бұрмалауға жол берілді (кіруді бақылау мен басқару жүйесі-КББЖ) ;
Бюджет қаражатын тиімсіз жоспарлаудың жалпы сомасы 29 342,0 мың теңгені құрады, оның ішінде:
- бюджеттік өтінімдермен 9 342,0 мың теңге сомасына кеңсе жабдықтары мен жиһаздарын сатып алуға және 20 000,0 мың теңге сомасына ағымдағы жөндеу жүргізуге арналған шығыстар көзделген, алайда болашақта бұл сатып алулар жүзеге асырылмады;
Рәсімдік бұзушылықтар саны 9 бірлікті құрады;
«Денисов ауданы әкімдігінің тұрғын үй-коммуналдық шаруашылық, жолаушылар көлігі және автомобиль жолдары бөлімі» ММ (бұдан әрі – ТКШ бөлімі).
Қаржылық бұзушылықтардың жалпы сомасы 304 973,3 мың теңгені құрады, оның ішінде:
- негізгі құралдардың есебін дұрыс құжаттамалық ресімдеу қамтамасыз етілмеген, атап айтқанда, баланста жалпы сомасы 3 404,9 мың теңгеге жер учаскелері, жалпы сомасы 7 461,7 мың теңгеге жол белгілері, сондай-ақ жалпы сомасы 265 770,0 мың теңгеге су өткізу құбырлары көрсетілмеген;
- ұзақ мерзімді активтерді қате тану нәтижесінде 5 706,7 мың теңге сомасына амортизация есептелмеген;
- түгендеу нәтижелері бойынша 10,4 мың теңге сомаға артық ЖЖМ белгіленді;
Жүргізілген бақылау өлшемінің (байқаудың) нәтижелері бойынша жалпы сомасы 698,4 мың теңгеге орындалмаған жұмыс көлемі анықталды, сондай-ақ жалпы сомасы 21 884,2 мың теңгеге жол жамылғысының ақаулары анықталды;
- қызметкерге 14,8 мың теңге сомаға іссапар шығыстары артық төленді;
- бір күнге іссапарға жіберілген мекеменің тәуліктік қызметкерлеріне жалпы сомасы 22,2 мың теңгеге негізсіз төленді.
Бюджет қаражатын тиімсіз пайдаланудың жалпы сомасы 274 632,8 мың теңгені құрады, оның ішінде:
- автомобиль жолдарын орташа жөндеу бойынша орындалмаған жұмыс көлемі үшін негізсіз ақы төлеудің анықталған фактілеріне байланысты 28 838,1 мың теңге сомасында инжинирингтік қызметтерге (техникалық қадағалау қызметтеріне) ақы төлеу бөлігінде тиімділік қағидаты бұзылды;
- 0-9 км. «Зааятское-Жалтыркөл» аудандық маңызы бар автомобиль жолына сапасыз жүргізілген орташа жөндеу, 045 «Аудандық маңызы бар автомобиль жолдары мен елді мекендер көшелеріне күрделі және орташа жөндеу» бағдарламасының тікелей және түпкілікті көрсеткішіне қол жеткізбеу, сондай-ақ шартта белгіленген мерзімдерде және соттың мердігерді мойындауымен осы аудандық маңызы бар автомобиль жолына орташа жөндеу процесінің аяқталмауы Мемлекеттік сатып алуға жосықсыз қатысушы жалпы сомасы 245 757,7 мың теңгеге бюджет қаражатын тиімсіз пайдалануға әкелді;
Рәсімдік бұзушылықтар саны 15 бірлікті құрады;
«Денисов ауданы әкімдігінің дене шынықтыру және спорт бөлімі» ММ (бұдан әрі – спорт бөлімі).
Қаржылық бұзушылықтардың жалпы сомасы 227,2 мың теңгені құрады, оның ішінде:
- 2022 жылы республикалық бюджеттен және Қазақстан Республикасының Ұлттық қорынан 12,2 мың теңге мөлшерінде трансферттер нысаналы мақсатқа сай пайдаланылмады;
- 57,9 мың теңге сомасында материалдық көмек артық аударылды;
- жұмыс істемеген уақыт үшін 124,2 мың теңге сомасында жалақы есептелді;
- жалақыны артық төлеудің белгіленген фактісіне байланысты нәтижесінде орташа күндік жалақы дұрыс есептелмеді, бұл демалыс ақысын жалпы сомасы 1,8 мың теңгеге артық төлеуге әкелді;
- 2023 жылы есеп беретін тұлғаға тұрғын үй-жайды жалдау бойынша 31,1 мың теңге сомасында шығыстар артық өтелді;
Бюджет қаражатын тиімсіз жоспарлаудың жалпы сомасы 728,0 мың теңгені, бюджет қаражатын тиімсіз пайдаланудың жалпы сомасы 215,0 мың теңгені құрады, оның ішінде:
- бюджеттік өтінімде 728,0 мың теңге сомаға дербес компьютер мен жиһаз сатып алуға арналған шығыстар көзделген, алайда болашақта бұл сатып алу жүзеге асырылмады;
- материалдық көмекті, іссапар шығыстарын, жалақы мен демалыс шығындарын негізсіз аударуға байланысты мекеме бюджеттік жүйенің қағидаттарын бұзды, бұл жалпы сомасы 215,0 мың теңгеге бюджет қаражатын тиімсіз пайдалануға әкелді;
Рәсімдік бұзушылықтар саны 11 бірлікті құрады;
«Денисов ауданы әкімдігінің сәулет, қала құрылысы және құрылыс бөлімі»ММ (бұдан әрі – құрылыс бөлімі).
Қаржылық бұзушылықтардың жалпы сомасы 14 504,7 мың теңгені құрады, оның ішінде:
- қабылдау актілері негізінде аяқталған және пайдалануға берілген құрылыс объектілері оларға жұмсалған шығындардың толық сомасында жалпы сомасы 1 097,9 мың теңге ұзақ мерзімді активтерді есепке алу шоттарына жатқызылмаған;
- аяқталған және пайдалануға берілген құрылыс объектілеріне жалпы сомасы 52,8 мың теңге амортизация есептелмеген;
- жалпы сомасы 6 712,7 мың теңгеге ӘКК абаттандыру ақаулары анықталды;
- орындалмаған жұмыс көлемі үшін «СтройСвязьКомпани» ЖШС бюджет қаражаты 6 641,3 мың теңге сомасына негізсіз төленді;
Бюджет қаражатын тиімсіз жоспарлаудың жалпы сомасы 9 347,5 мың теңгені, бюджет қаражатын тиімсіз пайдаланудың жалпы сомасы 173 443,2 мың теңгені құрады, оның ішінде:
- бюджет қаражатын тиімсіз жоспарлау және тиімсіз пайдалану аудандық бюджеттің прокуратура ғимаратының шатырын ағымдағы жөндеу бойынша жұмсалған шығындарымен байланысты, нәтижесінде республикалық бюджеттің балансына берілді.
-Приреченка және Окраинка ауылдарын сумен жабдықтаудың тарату желілері мен құрылыстарын салу бойынша жобаны (2020 жылғы жобалау-сметалық құжаттама, 2022-2023 жылдарды іске асыру мерзімі) іске асыру мерзімдерінің кешіктірілуіне байланысты 2024 жылы 143 307,4 мың теңге сомасында жобалау-сметалық құжаттаманы түзету қажеттілігі туындады, бұл құнның қымбаттауына алып келді;
-Бақылау өлшемдерін (қарап-тексерулерді) жүргізу кезінде ақаулардың болуы және құрылыс-монтаждау жұмыстарын орындамау техникалық қадағалаулармен сапасыз көрсетілген қызметтер туралы куәландырады, бұл жалпы сомасы 20 788,3 мың теңгеге бюджет қаражатын тиімсіз пайдалануға әкелді.
Рәсімдік бұзушылықтар саны 15 бірлікті құрады;
«Красноармей ауылдық округі әкімінің аппараты» ММ (бұдан әрі – Красноармей ауылдық округі әкімінің аппараты).
Қаржылық бұзушылықтардың жалпы сомасы 866,5 мың теңгені құрады, оның ішінде:
- жалпы сомасы 81,5 мың теңгеге тұрғын үй-жайды жалдау бойынша шығыстар артық өтелді;
- 112,6 мың теңге сомаға активтердің сақталуы қамтамасыз етілмеген (жол белгілері 3 дана);
- ұзақ мерзімді активтерді дұрыс танымау, олардың баланстық құнын айқындау нәтижесінде 2022 жылғы 31 желтоқсандағы жағдай бойынша 672,4 мың теңге сомаға 114 «Негізгі құралдар» жолдары бойынша қаржылық есептілікті бұрмалауға жол берілді (159 ерекшелігі бойынша активтер сатып алынды);
Бюджет қаражатын тиімсіз жоспарлаудың жалпы сомасы 672,4 мың теңгені құрады және бюджет қаражатын тиімсіз пайдалану:
- мекеме Фрунзе ауылындағы Октябрьская, Комсомольская, Клубная және Первомайский тұйық көшелерін орташа жөндеу бойынша 36 дана көлемінде жол белгілерін дайындау және орнату бойынша қызметтер ретінде екі рет жоспарланып, жол белгілерін сатып алды;
- 2022 жылғы 29 қазандағы тауарлық-материалдық құндылықтарды өтеусіз сақтау шарттарына сәйкес 36 дана жол белгілері «Фрунзенское»ЖШС-де сақтауда және пайдаланылмайды;
Рәсімдік бұзушылықтар саны 12 бірлікті құрады;
«Денисов ауылдық округі әкімінің аппараты» ММ (бұдан әрі – Денисов ауылдық округі әкімінің аппараты).
Қаржылық бұзушылықтардың жалпы сомасы 23,4 мың теңгені құрады, оның ішінде:
- «Денисов ауданы Некрасов ауылындағы Комаров көшесін орташа жөндеу» жобасы бойынша орындалмаған жұмыстар үшін бюджет қаражаты 23,4 мың теңгеге төленді;
Бюджет қаражатын тиімсіз пайдаланудың жалпы сомасы 5 988,0 мың теңгені құрады, оның ішінде:
- жалпы сомасы 5 988,0 мың теңгеге консольдерді дайындау және тіректерге орнату қамтамасыз етілмеген.
Рәсімдік бұзушылықтар саны 8 бірлікті құрады
Мемлекеттік аудит объектілерінің қызметіндегі, оның ішінде олардың міндеттері мен функцияларын іске асыруға байланысты заңнаманың рәсімдік бұзылуы 70 бірлік мөлшерінде белгіленген (23 факті-бюджет заңнамасын бұзу, бюджетті жоспарлау, бюджеттік бағдарламаларды әзірлеу және орындау бөлігінде; 25 факті – бухгалтерлік есепті жүргізу және қаржылық есептілікті жасау кезіндегі бұзушылықтар; 1 факті - құрылыс және қала құрылысы саласындағы заңнаманы бұзу; 9 факті-мемлекеттік сатып алу саласындағы бұзушылықтар; 12 факті-өзге де заңнаманы бұзу).
Мемлекеттік аудит нәтижелері бойынша бұзушылықтарды жою бойынша тапсырмалар мен ұсынымдар, сондай-ақ «Денисов ауданы әкімдігінің ТКШ, автомобиль көлігі және автомобиль жолдары бөлімі» ММ қызметін жетілдіру бойынша ұсыныстар берілді.