АНАЛИТИЧЕСКАЯ СПРАВКА по итогам внутреннего анализа коррупционных рисков в деятельности ГУ «Управление строительства ЗКО»

Вводная часть:

На основании приказа руководителя ГУ «Управления строительства Западно-Казахстанской области» (далее – Управление) от «01» июня 2022 года №42 «О проведении внутреннего анализа коррупционных рисков в государственном учреждении «Управление строительства Западно-Казахстанской области».

Анализируемый период: с14мая 2021 года по 31декабря 2021 года и текущий период 2022 года.

Ответственность за проведение внутреннего анализа коррупционных рисков возложена на заместителя руководителя управления Молдашев Н.Е. – председатель рабочей группы.

В состав рабочей группы входят:

Кажиев Е.Е. - руководитель производственно-технического отдела

Гайнутдинов Р.Р. – руководитель административного отдела;

Мулкашева А.И. руководитель бухгалтерского учета и финансов;

Уразгалиева Г.С. - главный специалист административного отдела.

Управление осуществляет свою деятельность на основании Положения утвержденного постановлением акимата Западно-Казахстанской области от 27.01. 2017 года № 25.

Согласно положения, основными задачами Управления является реализация строительных и других программ, направленных на социально-экономическое развитие территорий и населенных пунктов, строительного, архитектурно-градостроительного комплекса и инфраструктуры;осуществление контроля за разработкой и внедрением инвестиционных целевых программ по развитию строительного комплекса, создание стимулирующих условий для привлечения инвестиций в отрасль и их эффективного использования.

Выявление коррупционных рисков в действующих правовых актах.

В проекте постановления об утверждении Положения о государственном учреждении «Управление строительства Западно-Казахстанской области», направленного в антикоррупционную экспертизу выявлен коррупциогенный фактор, характеризующийся как, ложные цели и приоритеты.

Признаком, обусловливающим его коррупциогенность выступает отсутствие со стороны разработчика юридических оснований для принятия проекта нормативного правового акта.

В соответствии с пунктом 4 главы 2 правил, утвержденных постановлением Правительства Республики Казахстан от 1 сентября 2021 года № 590 «О некоторых вопросах организации деятельности государственных органов и их структурных подразделений» необходимо наличие определенных оснований, предшествующих для разработки, а также внесения изменений и (или) дополнений.

Отсутствие основания, как истинной цели разработки документа, ставит вопрос о целесообразности его принятия в качестве официального документа и возможного недопущения последствий в виде совершения коррупционных правонарушений.

Рекомендации: повторно направить в АКЭ проекта постановления указав правовые основания, послужившие инициативой для его разработки в соответствии с пунктом 4 главы 2 Правил, утвержденных постановлением Правительства Республики Казахстан от 1 сентября 2021 года № 590 «О некоторых вопросах организации деятельности государственных органов и их структурных подразделений».

II. Выявление коррупционных рисков во внутренних документах.

На постоянной основе проводится мониторинг соблюдения требований по внутренним документам на государственной службе.

В результате анализа в управлении не выявлено коррупционных рисков в отношении внутренних документов.

III. Выявление коррупционных рисков, связанных с управлением персоналом.

Общая штатная численность Управления составляет 20 единицы, фактическая численность 19 человек, постоянных вакансий – 1.

В 2022 году проведено конкурсов в том числе: - внутренних конкурсов среди данного государственного органа: 0;

- общих конкурсов: 2.

В 2021 году проведено конкурсов в том числе: - внутренних конкурсов среди данного государственного органа: 0;

- общих конкурсов: 10.

За анализируемый период нарушения работниками управления строительства, архитектуры и градостроительства Западно-Казахстанскойобласти антикоррупционного законодательства не выявлено.

IY. Выявление коррупционных рисков, связанных с конфликтом интересов.

В целях выявления коррупционных рисков, связанных с конфликтом интересов, уполномоченным по этике было проведено анонимное анкетирование среди коллектива. В результате конфликта интересов не выявлено.

Y. Выявление коррупционных рисков, связанных с оказанием государственных услуг.

Управление государственных услуг не оказывает.

YI. Выявление коррупционных рисков, связанных с реализацией разрешительных функций.

Управление не осуществляет реализацию контрольно-разрешительных функций.

YII. Выявление коррупционных рисков, связанных с реализацией контрольных функций.

Управление не осуществляет контрольно-надзорные функций.

YIII. Выявление коррупционных рисков, связанных с реализацией иных вопросов, вытекающих из организационно-управленческой деятельности.

По состоянию на 1 июня 2022 года за анализируемый период поступило 25 обращений физических и юридических лиц. За 2021 год за анализируемый период поступило 35 обращений физических и юридических лиц.

Жалоб по ненадлежащему рассмотрению обращений не поступало.

Риски фиктивного подписания актов выполненных работ, данная проблема существует давно и требует пересмотра системы освоения бюджетных средств местными исполнительными органами.

Учитывая изложенное среди сотрудников Управления необходимо проводить разъяснительную работу в целях недопущения подобных фактов в дальнейшей работе в государственном органе, проводить работу по цифровизации строительных объектов.

Рекомендации:В рамках реализации государственной программы «Цифровой Казахстан», Договорами на строительно-монтажные работы предусмотреть установку камер видеонаблюдения (не менее четырех). Данное условие направлено на возможность контроля и наблюдения за объектами строительства в режиме реального времени. Особенно данная мера важна для объектов находящихся в отдалённых районах области.

После сдачи объекта в эксплуатацию, данные системы наблюдения будут обеспечивать безопасность на прилегающей территории.

Целевое использование аванса предусмотренного Договорами государственных закупок.

Для контроля целевого использования аванса необходимо предусмотреть возможность снижения порога по казначейскому сопровождению с 2 млр.тенге до 500 млн. тенге, данная процедура прозрачна и эффективна. Заказчик полностью контролирует движение и расходование бюджетных средств. Денежные средства будут находится у третьего лица – казначейство, и могут быть получены Подрядчиком только после надлежащего исполнения своих обязательств и предъявления Заказчику необходимых подтверждающих документов. Данная мера хорошо зарекомендовала себя в иностранных государствах и широко используется при строительстве дорогостоящих объектов.

Рекомендации: Направление письма в КДС и МФ РК с целью дать разъяснение в части снижения порога казначейского сопровождения при использовании аванса в договорах государственных закупок.

По проведению технического совета в области проектирования и строительства объектов.

Главная цель создания технического совета является повышение правовой грамотности, а также оказание юридической помощи участникам строительства, что в свою очередь скажется на улучшении качества строительства. Также целью технического совета является выявление и устранении замечаний на стадии разработки проектно-сметных документаций, обмен опытом и разрешение общими усилиями возникающих вопросов требующих всестороннего рассмотрения. В последующем данные работа положительно отразится при строительстве объекта и минимизирует риск возможной корректировки и последующим удорожанием проекта.

Данная мера крайне необходима учитывая тот факт, что молодой возраст государственных служащих в строительной отрасли не позволяет в полной мере контролировать ход строительства. Дефицит кадров в данной сфере крайне высок. Только в сочетании с опытными представителями возможен быстрый рост знаний сменяющего поколения и соответственно нивелирует допущение тех или иных ошибок.

Рекомендация: Провести технический совет в июне 2022 года по проектам планируемым в реализации в текущем году.

В части завышения стоимости строительно-монтажных работ при корректировке проекта.

В связи с протокольным поручением № 315 от 24.06.2021 года Заместителя Премьер-Министра РК Скляра Р.В., о рассмотрении возможности проведения корректировки объектов строительство финансируемых за счет бюджетных средств, связанное с ростом цен на строительные материалы.

Согласно пп.2 п.2 ст. 45 Закона РК «О государственных закупках» внесение изменения в заключенный договор о государственных закупках при условии неизменности качества и других условий, явившихся основой для выбора поставщика, допускается в части увеличения суммы договора о государственных закупках, если в проектно-сметную документацию, прошедшую экспертизу в соответствии с законодательством Республики Казахстан, внесены изменения и принято решение о дополнительном выделении денег на сумму такого изменения в порядке, определенном законодательством Республики Казахстан. В указанной норме закона не предусмотрено удержание условной скидки после корректировки ПСД.

Пунктами 169 и 170 Правил осуществления государственных закупок, утвержденных приказом Министра финансов от 11 декабря 2015 года №648 (далее – Правила) предусмотрено, что конкурсное ценовое предложение вскрывается веб-порталом автоматически по итогам рассмотрения заявки на участие в конкурсе на предмет соответствия квалификационным требованиям и требованиям конкурсной документации.

Веб-портал автоматически сопоставляет условные цены участников конкурса и определяет победителя конкурса на основе наименьшей условной цены.

Согласно пункту 173 Правил, результаты оценки и сопоставления конкурсных ценовых предложений размещаются в протоколе об итогах государственных закупок способом конкурса (далее – Протокол об итогах) в соответствии с пунктом 142 Правил.

Протокол об итогах в том числе содержит информацию о цене поставщика, размере условной скидки и цене с учетом условной скидки.

Таким образом, победитель конкурса определяется на основании наименьшей условной цены потенциального поставщика, а договор о государственных закупках заключается на сумму которую указал победитель конкурса при подаче заявки на участие в конкурсе.

В соответствии с пунктом 3 статьи 45 Закона РК «О государственных закупках», не допускается внесение в заключенный договор о государственных закупках изменений, которые могут изменить содержание условий проведенных государственных закупок, и (или) предложения, явившегося основой для выбора поставщика.

Поставщики при участии в конкурсе представляют скидку в размере от 5 % до10%. Данные условия являются основой для выбора поставщика.

Считаем, что позиция Управления в данной части обоснованная и полностью соответствует действующим нормам. Но, подобная твёрдая позиция может отсутствовать у иных государственных органов, что в свою очередь является коррупционным риском.

Рекомендация: Направить запрос в Департамент законодательства государственных закупок и закупок квазигосударственого сектора Министерства финансов Республики Казахстан с целью дать точное разъяснение в данном вопросе.

IX. Выявление коррупционных рисков, связанных с финансово-хозяйственной деятельностью

В соответствии с п.15 главы 2 приказа Министра финансов Республики Казахстан от 3 августа 2010 года №393 «Об утверждении Правил ведения бухгалтерского учета в государственных учреждениях» (далее Правила), бухгалтерская служба в государственных учреждения должна обеспечить полной и достоверной информацией государственные органы для контроля за соблюдением законодательство Республики Казахстан в сфере бухгалтерского учета и финансовой отчетности государственных учреждений, за ходом исполнения плана финансирования, состоянием расчетов с организациями, государственных учреждениями и лицами, сохранностью денежных средств и материальных ценностей.

Согласно выписки из лицевого счета о состоянии расчетов с бюджетом, а также по социальным платежам по состоянию на 31.12.2021 года установлено, что по отчетному периоду 31.12.2021 года имелось переплата по налогом и другим обязательным платежам.

Так, согласно выписки из лицевого счета о состоянии расчетов с бюджетом, а также по социальным платежам по состоянию на 31.12.2021 года установлено, что на 01.01.2022 года переплата составила 2530,0 тыс.тенге(в том числе по налогом 1299,9 тыс.тенге, по пенсионным взносам, социальным отчислениям – 1230,1 тыс.тенге, с учетом начислений 4-го квартала 2021 года).

Сумма переплаты налогов в сумме 1299,9 тыс.тенге, подлежат приведению в соответствие путем зачета в счет будущих платежей либо возврату на расчетный счет учреждения, по другим обязательным платежам в сумме 1230,1 тыс.тенге подлежат регулированию в разрезе лиц, с которых осуществлено удержание.

В свою очередь, согласно данных бухгалтерского баланса за 2021 год показатель «Краткосрочная дебиторская задолженность по расчетом с бюджетом» (строка 013) составил «0»тенге, тогда как согласно выписки из лицевого счета о состоянии расчетов с бюджетом, а также по социальным платежам установлено наличие дебиторской задолженности по налогам на начало отчетного периода – 01.01.2021 года в сумме 1299,9 тыс.тенге (по ИПН, с учетом начислений 4 квартала 2020 года), на конец отчетного периода – 31.12.2021 года сумме 1299,9 тыс.тенге (по ИПН у источника и соцналогу с учетом начислений 4 квартала 2021 года).

В результате неотражения фактических показателей дебиторской задолженности по расчетам с бюджетом, в нарушение норм приказа Министра финансов Республики Казахстан от 6 декабря 2016 года № 640 «Об утверждении Правил составления консолидированной финансовой отчетности администраторами бюджетных программ и местными уполномоченными органами по исполнению бюджета» установлено искажение показателей финансовой отчетности за 2021 год.

Рекомендация:Принять меры по суммам переплаты налогов в сумме 1 299,9 тыс.тенге путем зачета в счет будущих платежей либо возврату на расчетный счет учреждения, по другим обязательным платежам в сумме 1 230,1 тыс.тенге путем регулирования в разрезе лиц, с которых осуществлено удержание.

X. Выявление скрытых государственных услуг

Управление государственных услуг не оказывает.

ВЫВОДЫ:В ходе анализа выявлены коррупционные риски в нормативно-правовых актах, финансово-хозяйственной деятельности и другим вопросам.

РЕКОМЕНДАЦИИ:

1. повторно направить в АКЭ проекта постановления указав правовые основания, послужившие инициативой для его разработки в соответствии с пунктом 4 главы 2 Правил, утвержденных постановлением Правительства Республики Казахстан от 1 сентября 2021 года № 590 «О некоторых вопросах организации деятельности государственных органов и их структурных подразделений».

2.В рамках реализации государственной программы «Цифровой Казахстан», Договорами на строительно-монтажные работы предусмотреть установку камер видеонаблюдения (не менее четырех). Данное условие направлено на возможность контроля и наблюдения за объектами строительства в режиме реального времени. Особенно данная мера важна для объектов находящихся в отдалённых районах области.

Направление письма в КДС и МФ РК с целью дать разъяснение в части снижения порога казначейского сопровождения при использовании аванса в договорах государственных закупок.
Направить запрос в Департамент законодательства государственных закупок и закупок квазигосударственого сектора Министерства финансов Республики Казахстан с целью дать точное разъяснение в данном вопросе.

5.Провести технический совет в июне 2022 года по проектам планируемым в реализации в текущем году.

План

По устранению недостатков, выявленных по результам

внутреннего анализа коррупционных рисков в Управления строительства ЗКО

№	Выявленные коррупционные риски	Рекомендация	Мероприятие	Форма завершения	Ответственные исполнители	Срок исполнения
Управления строительства ЗКО
	Выявление коррупционных рисков в действующих правовых актах.	повторно направить в АКЭ проекта постановления указав правовые основания, послужившие инициативой для его разработки в соответствии с пунктом 4 главы 2 Правил, утвержденных постановлением Правительства Республики Казахстан от 1 сентября 2021 года № 590 «О некоторых вопросах организации деятельности государственных органов и их структурных подразделений».	Направление проекта постановления акима ЗКО, в антикорупционную экспертизу	Получение заключения	Гайнутдинов Р.Р.	01.09.2022 года
1	Риски фиктивного подписания актов выполненных работ, данная проблема существует давно и требует пересмотра системы освоения бюджетных средств местными исполнительными органами.	В рамках реализации государственной программы «Цифровой Казахстан», Договорами на строительно-монтажные работы предусмотреть установку камер видеонаблюдения (не менее четырех). Данное условие направлено на возможность контроля и наблюдения за объектами строительства в режиме реального времени. Особенно данная мера важна для объектов находящихся в отдалённых районах области. После сдачи объекта в эксплуатацию, данные системы наблюдения будут обеспечивать безопасность на прилегающей территории.	Прописание в условиях договора пункта о принимаемых Генеральным подрядчиком обязательств по установке онлайн видео камер	Установка онлайн видео-камер	Гайнутдинов Р.Р. Кажиев Е.Е.	постоянно
2	Целевое использование аванса предусмотренного Договорами государственных закупок.	Направление письма в КДС и МФ РК с целью дать разъяснение в части снижения порога казначейского сопровождения при использовании аванса в договорах государственных закупок	Направление запроса в МФ РК	Получение Разъяснение МФ РК	Гайнутдинов Р.Р.	31.12.2022
3	В части завышения стоимости строительно-монтажных работ при корректировке проекта.	Направить запрос в Департамент законодательства государственных закупок и закупок квазигосударственого сектора Министерства финансов Республики Казахстан с целью дать точное разъяснение в данном вопросе.	Направление запроса в МФ РК	Получение Разъяснение МФ РК	Гайнутдинов Р.Р.	31.12.2022
4	Выявление коррупционных рисков, связанных с финансово-хозяйственной деятельностью	Принять меры по суммам переплаты налогов в сумме 1 299,9 тыс.тенге путем зачета в счет будущих платежей либо возврату на расчетный счет учреждения, по другим обязательным платежам в сумме 1 230,1 тыс.тенге путем регулирования в разрезе лиц, с которых осуществлено удержание.	Списание переплаты	Получение уведомление камерального контроля УГД гг.Уральска	Мулкашева А.И.	31.12.2022