Общие сведения:
ГУ «Отдел экономики и финансов Каратобинского района Западно-Казахстанской» области является государственным органом в сфере исполнения местного бюджета, экономическую, финансовую и коммунальной собственностью района. ГУ «Отдел экономики и финансов Каратобинского района Западно-Казахстанской» действует на основании утвержденного постановлением акимата Каратобинского района №189 от 11 ноября 2010 года.
ГУ «Каратобинский районный отдел экономики и финансов» является местным уполномоченным органом по исполнению бюджета. Местонахождение: РК, ЗКО, Каратобинский район, село Каратобе, ул. Мухита 10.
Бухгалтерский учет осуществляется в соответствии с учетной политикой, утвержденной приказом Министра финансов Республики Казахстан от 7 сентября 2010 г. № 444, Правилами ведения бухгалтерского учета в государственных учреждениях, утвержденных приказом Министра финансов РК от 3 августа 2010 г. № 393.
Финансовая отчетность государственными учреждениями области составлена в соответствии с приказом Министра финансов РК от 8 июля 2010 года № 325 «Об утверждении форм и правил составления и представления финансовой отчетности».
Консолидированная финансовая отчетность на 1 июля 2019 года составлена местными уполномоченными органами и администраторами бюджетных программ в соответствии с приказом Министра финансов РК от 06 декабря 2016 г. № 640 «Об утверждении Правил составления консолидированной финансовой отчетности администраторами бюджетных программ и местными уполномоченными органами по исполнению бюджета».
Консолидированная финансовая отчетность местного уполномоченного органа района сформирована на основании консолидированной финансовой отчетности четырнадцать администраторов бюджетных программ и восемь сельских округов.
Раскрытия к консолидированной финансовой отчетности:
Форма 1 «Консолидированный Бухгалтерский баланс»
По строке 010 «Денежные средства и их эквиваленты» на начало отчетного периода отражены остатки денежных средств в сумме 113 958,6 тыс. тенге КСН временного размещения денег и КСН местного самоуправления.
На конец отчетного периода остатки денежных средств составили 165 571,1 тыс тенге, в том числе:
По строке 019 «Прочая краткосрочная дебиторская задолженность» гр.4 265,7 тыс. тенге отражены дебиторская задолженность по коммунальным услугам /Расшифровка в форме ДЗ-Б/.
По статье «Запасы» (строка 020 формы 1 «Бухгалтерский баланс»): стоимость запасов на начало отчетного периода составила – 21 592,3 тыс. тенге, поступило в течении отчетного периода – 38 221,7 тыс. тенге, в.т.ч. : за счет финансирования по бюджету – 37 049,1 тыс. тенге, безвозмездно получено запасы на сумму 1 172,6 тыс. тенге, из них:
от Управления Юстиции ЗКО на сумму 93,4 тыс. тенге,
от Управления сельского хозяйства ЗКО 161,9 тыс. тенге,
от Департамент по ЧС ЗКО 917,3 тыс.тенге.
/Расшифровка в приложений 5 таблицы 4/ на конец отчетного периода балансовая стоимость составила – 9 353,5 тыс. тенге.
По статье «Долгосрочные финансовые инвестиции» (строка 110 формы 1 «Бухгалтерский баланс»): - на начало года отражены остаток на сумму 1 157 618,0 тыс. тенге.
В течение периода поступления по бюджетным кредитам из республиканского бюджета составляет 61 678,0 тыс. тенге, выбытие 54 761,4 тыс.тенге. На конец отчетного периода сумма долгосрочные инвестиций составила – 1 164 534,6 тыс. тенге.
Субъекты квазигосударственного сектора:
ГКП на ПХВ «Каратобинский» - п. Каратобе Каратобинского района Западно-Казахстанской области, доля участия государства в уставном капитале - 100%,
ТОО «Каратобе 2020» - п. Каратобе Каратобинского района Западно-Казахстанской области, доля участия государства в уставном капитале - 100%.
По строке 114 «Основные средства» гр.4 на начало отчетного периода основные средства по балансовой стоимости составили в сумме – 4 089 466,6 тыс. тенге в том числе:
здания – 1 116 066,3 тыс. тенге,
сооружения – 2 695 912,3 тыс. тенге,
транспортные средства – 19 232,5 тыс. тенге,
машины и оборудования – 38 375,6 тыс. тенге,
инструменты, производственный и хозяйственный инвентарь – 82 272,0 тыс. тенге,
прочие основные средства – 137 607,9 тыс. тенге.
В отчетном периоде за счет финансирования из бюджета приобретены основные средства на сумму 18 803,8 тыс. тенге, за счет строительства и капитальный ремонт объектов 1 363 326,8 тыс.енге, получено безвозмездно от других гос. органов на сумму 6 406,7 тыс. тенге, от других гос.организации- 39 251,0 тыс.тенге, в том числе:
прочие основные средства безвозмездно получено от
ГУ «Управление культуры ЗКО» на сумму 6 104,3 тыс.тенге;
ГУ «Департамент по ЧС ЗКО» на сумму 302,4 тыс.тенге.
За отчетный период начислена амортизация по основным средствам в сумме 141 750,7 тыс. тенге. Накопленная амортизация на конец отчетного периода составила 1 307 841,3 тыс. тенге.
На конец отчетного периода основные средства по балансовой стоимости составили – 4 397 357,0 тыс. тенге, в том числе:
здания – 1 059 163,5 тыс. тенге,
сооружения –3 044 649,6 тыс. тенге,
транспортные средства – 50 948,1 тыс. тенге,
машины и оборудования – 38 052,8 тыс. тенге,
инструменты, производственный и хозяйственный инвентарь – 70 140,0 тыс. тенге,
прочие основные средства – 134 403,0 тыс. тенге, /расшифровка в таблице 6 приложений 5/.
По строке 115 «незавершенное строительство и капитальные вложения» гр.4 остаток на начало отчетного периода по незавершенным строительствам 104 074,8 тыс.тенге. В отчетном периоде принято в незвершенную строительству 23 250,4 тыс.тенге. Остаток на конец отчетного периода составил – 127 325,2 тыс.тенге в.т.ч:
по отделу архитектуры, градостроительства и строительства
104 442,0 тыс.тенге, в том числе:
"Строительства трех 4-х квартирных одноэтажных жилых домов в с.Каратобе Каратобинского района ЗКО" – 86 232,8 тыс.тенге;
Строительства 83 одноквартирных жилых домов в жилом массиве "Темирауыл-1" с.Каратобе Каратобинского района ЗКО – 3 756,9 тыс.тенге;
"Строительства одноквартирного жилого дома совмещенного с участковым пунктом полиции с.Каратобе Каратобинского района ЗКО" – 1 331,7 тыс.тенге;
Разработка проектно-сметной документацации "Строительства внутрипоселкового водопровода с.Шалгын Каратобинского района ЗКО" –
2 000,0 тыс.тенге;
Разработка ПСД по объекту «Строительство инженерно-коммуникационных (септик и канализация) сетей 83 одноквартирных жилых домов в жилом массиве «Темирауыл-2» в с.Каратобе Каратобинского района, ЗКО»- 927,8 тыс.тенге;
Разработка проектно-сметной документацаци и "Строительства внутрипоселкового водопровода с.Бесоба Каратобинского района ЗКО" – 1 500,0 тыс.тенге;
Разработка проектно-сметной документацаци и "Строительства внутрипоселкового водопровода с.Алаколь Каратобинского района ЗКО"- 2 000,0 тыс.тенге;
Проведение инженерно-геодезических, инженерно-геологических изысканий и разработка ПСД по проекту «Строительство открытого стадиона в с. Каратобе Каратобинского района Западно-Казахстанской области»- 1 000,0 тыс.тенге;
Разработка ПСД по проекту «Строительство инженерно-коммуникационных (септик иканализация)сетей трех 4-х квартирных одноэтажных жилых домов в с.Каратобе Каратобинского района ЗКО»- 692,8 тыс.тенге;
Разработка ПСД «Строительство магистральных систем водоснабжение с прокладкой новой ветки населенным пунктам Толен, Сауле, Каракамыс Каратобинского района ЗКО» - 5 000,0 тыс.тенге;
по отделу жилищно-коммунального хозяйства,пассажирского транспорта и автомобильных дорог 9 187,7 тыс.тенге, в том числе:
«Реконструкция 9,0 км подьездной дороги от трассы Самара-Шымкент и обьездной дороги п.Косколь Каратобинского района ЗКО» 7 422,1 тыс.тенге;
Разработка ПСД по объекту капитальный ремонт подъезной автодороги протяженностью 2 км к селе Шоптикуль Каратобинского района ЗКО- 1 765,6 тыс.тенге;
по аппарату акима Каратобинского района 500,0 тыс.тенге, в том числе:
Разработка ПСД «на капитальный ремонт здания аппарата акима Каратобинского района и автогаража по адресу: ЗКО, Картобинский район, п.Каратобе, ул.Курмангалиева 12» - 500,0 тыс.тенге;
по аппарату маслихата Каратобинского района 1 428,0 тыс.тенге, в том числе:
Изготовление ПСД «на капитальный ремонт здания и автогаража» - 1 428,0 тыс.тенге;
по аппарату акимов сельских округов 11 767,5 тыс.тенге, в том числе:
Разработка ПСД на капитальный ремонт внутрипоселковых дорог (2,2 км) в населенном пункте Каракамыс, Саралжинский сельский округ Каратобинского района – 2 550,0 тыс.тенге;
Разработка ПСД на капитальный ремонт внутрипоселковых автомобильных дорог протяженностью 10,35 км в с.Каратобе Каратобинского района – 5 503,8 тыс.тенге;
Разработка ПСД по объекту "Капитальный ремонт здания ГУ Аппарат Акима Каракульского сельского округа"- 900,0 тыс.тенге;
Разработка ПСД на капитальный ремонт внутрипоселковых автомобильных дорог протяженностью 2,3 км в н.п. Сулыколь, Сулыкольского с/о, ЗКО- 1 879,4 тыс.тенге;
Разработка ПСД на капитальный ремонт «Аппарат акима Аккозинского сельского округа», находящегося по адресу ЗКО, Каратобинский район, Аккозинский с/о, с.Коржын, ул.Шамгонова, д.1 – 934,3 тыс.тенге.
По строке 117 «Биологические активы» гр.4
Остаток на конец отчетного периода составил – 0 тыс. тенге. /расшифровка в таблице 8 приложений 5/.
По строке 118 «Нематериальные активы» гр.4 на начало отчетного периода числилось нематериальных активов по балансовой стоимости в сумме 4 606,1 тыс. тенге. В отчетном периоде поступило за счет бюджета приобретено (программное обеспечение) на сумму 4 291,4 тыс. тенге. Начислена амортизация за отчетный период в сумме 457,7 тыс. тенге, накопленная амортизация на конец отчетного периода составила 2 996,4 тыс. тенге.
На конец отчетного периода всего нематериальных активов по балансовой стоимости – 8 439,8 тыс. тенге./расшифровка в таблице 9 приложений 5/.
По строке 215 «Краткосрочная кредиторская задолженность поставщикам и подрядчикам» - гр.4 отражены суммы кредиторской задолженности учреждений на конец отчетного периода задолженность составила 2 064,4 тыс. тенге. Кредиторская задолженность образовалась из-за недостаточности средств на отчетный год. /Расшифровка в форме КЗ-Б/.
По строке 218 «Краткосрочная кредиторская задолженность перед работниками» - гр.4 отражены суммы кредиторской задолженности учреждений на начало отчетного периода в сумме 337,8 тыс. тенге, на конец отчетного периода задолженность составила 1 944,2 тыс. тенге, из них по отпускным работников 911,3 тыс.тенге. Кредиторская задолженность образовалась из-за недостаточности средств на отчетный год. /Расшифровка в форме КЗ-Б/.
По строке 221 «Прочая краткосрочная кредиторская задолженность» - гр.4 на начало отчетного периода отражена задолженность в сумме 6 794,5 тыс. тенге по счету «Краткосрочная кредиторская задолженность по деньгам временного размещения», на конец отчетного периода – 3 614,0 тыс. тенге.
По строке 412 «Накопленный финансовый результат» гр.4 – отражена сумма 4 856 487,4 тыс. тенге, отражен финансовый результат государственных учреждений с нарастающим итогом, включая отчетный год.
Консолидированный отчет о результатах финансовой деятельности
По строке 020 «Доходы от налоговых поступлений в бюджет» на начало отчетного периода доходы от налоговых поступлений в сумме –621 069,3 тыс. тенге, на конец отчетного периода 580 839,0 тыс.тенге.
По строке 020-1 «Доходы от штрафов, пеней и санкций» на начало отчетного периода доходы от от штрафов, пеней и санкций в сумме – 4 475,8 тыс. тенге, на конец отчетного периода 4 452,2 тыс.тенге.
По строке 020-2 «Другие неналоговые поступления» на начало отчетного периода доходы от от других неналоговых поступлений в сумме – 54 199,7 тыс. тенге, на конец отчетного периода 18 688,0 тыс.тенге.
По строке 020-3 «Поступление трансфертов в бюджет» на начало отчетного периода в сумме – 5 855 783,0 тыс. тенге, на конец отчетного периода 5 505 958,9 тыс.тенге.
По строке 031 «Вознаграждения» на начало отчетного периода в сумме – 47,0 тыс. тенге, на конец отчетного периода 4 199,0 тыс.тенге.
По строке 040 «Прочие доходы» отражена сумма от безвозмездных поступлений активов и прочие доходы всего – 46 830,3 тыс. тенге, от ГУ «Управление культуры ЗКО» на сумму 6 104,3 тыс.тенге, ГУ "Департамент по чрезвычайным ситуациям Западно-Казахстанской области Министерства по чрезвычайным ситуациям Республики Казахстан"– 1 219,7 тыс. тенге, ГУ "Управление сельского хозяйства ЗКО"-161,9 тыс.тенге, ГУ "Департамент юстиции ЗКО"- 93,4 тыс.тенге, ГКП на ПХВ «Каратобинский» - 39 251,0 тыс.тенге.
По строке 100 всего поступило доходов 6 160 967,4 тыс. тенге.
По строке 111 отражена сумма – 470 139,7 тыс. тенге, расходы по оплате труда за минусом подоходного налога.
По строке 113 отражена сумма – 53 298,2 тыс. тенге, платежи в бюджет, в том числе соц. налог, подоходный налог.
По строке 114 отражена сумма – 47 342,2 тыс. тенге, расходы по запасам.
По строке 115 отражена сумма – 35 143,8 тыс. тенге, по командировочным расходам.
По строке 116 отражена сумма – 15 500,4 тыс. тенге, расходы связанные с коммунальными платежами (свет, газ, воду)
По строке 119 отражена сумма – 19 718,4 тыс. тенге, расходы по услугам связи.
По строке 120 отражена сумма – 142 208,4 тыс. тенге, начисление амортизаций за отчетный период.
По строке 122 отражена сумма – 3 837 335,8 тыс. тенге, прочие операционные расходы в том числе: финансовые услуги банка, суммы заправка картриджей, обслуживание компьютеров, вывоз твердых отходов, объявления в газетах, услуги дератизаций, дезинфекций.
По строке 123 отражена сумма – 11 261,9 тыс. тенге, расходына обязательное социальное медицинское страхование за отчетный период.
По строке 132 отражена сумма – 250 307,0 тыс. тенге выплаченные субсидий физическим лицам.
По строке 135 отражена сумма – 132 252,5 тыс. тенге выплаченные трансферты физическим лицам.
По строке 137 отражена сумма – 22 078,9 тыс. тенге расходы по уменьшению поступлений в бюджет.
По строке 150 отражена сумма – 3 118,3 тыс. тенге безвозмездно переданные запасы, ГКП на ПХВ Каратобинская РБ - 168,0 тыс.тенге, Каратобинское районное ГКП на ПХВ акимата Каратобинского района 66,0 тыс.тенге, 2 884,3 запасы израсходованные на нужды физическим лицам.
По строке 200 расходы всего составили 5 039 705,5 тыс. тенге.
По строке 220 выбытие долгосрочных активов составил – (-973 012,3) тыс. тенге, в том числе:
По строке 300 отражен финансовый результат за отчетный период – 148 249,6 тыс. тенге.
Консолидированный отчет о движении денег на счетах государственного учреждения по источникам финансирования (прямой метод)
Поступление денежных средств на 6 185 390,1 тыс. тенге.
По строке 050 «По деньгам временного размещения» - поступившие на КСН денежные средства деньги временного размещения за счет переходящих объектов строительства, суммы обеспечения конкурсных заявок и обеспечения исполнения договоров – 14 236,9 тыс. тенге.
По строке 071 «По поступлениям в бюджет» - 6 171 153,2 тыс. тенге, их них:
Поступления денежных средств в виде налогов 555 395,1 тыс.тенге,
Поступления денежных средств в виде штрафов, пеней и санкций – 4 452,2 тыс.тенге,
Поступления трансфертов – 5 992 617,9 тыс.тенге.
Выбытие денежных средств всего (строка 200) – 4 894 574,5 тыс. тенге, в том числе:
- Оплата труда (строка 110) – 469 903,7 тыс. тенге,
- Налоги и платежи в бюджет (строка 130) – 53 462,5 тыс. тенге,
- Поставщикам и подрядчикам за товары и услуги (строка 140) – 2 430 93,7 тыс. тенге,
- Трансферты, субсидии (строка 160) – 869 218,5 тыс. тенге,
- Вознаграждение (строка 170) - 4 199,0 тыс. тенге
- Прочие платежи (строка 190) – 1 063 854,8 тыс. тенге
- Возврат поступлений бюджета- (строка 192)- 3 242,3 тыс.тенге.
Чистая сумма денежных средств от операционной деятельности (строка 300) – 1 290 815,6 тыс. тенге,
Поступление денежных средств, всего (строка 400)- 59 896,3 тыс.тенге, из них:
Выбытие денежных средств, всего (строка 500)- 1 471 350,4 тыс.тенге, из них:
По строке 610 полученные займы – 220 001,0 тыс. тенге.
По строке 710 погашение займов – 47 750,0 тыс. тенге.
По строке 920 «Денежные средства на начало периода» – 113 958,6 тыс. тенге.
По строке 930 «Денежные средства на конец периода» – 165 571,1 тыс. тенге.
Консолидированный отчет об изменениях чистых активов/капитала
Строка 010 «Сальдо на начало отчетного периода» накопленный финансовый результат 4 708 116,0 тыс. тенге, что соответствует строке 412 графы 3 Бухгалтерского баланса. Всего чистые активы/капитал 4 708 116,0 тыс. тенге, что соответствует строке 500 графы Бухгалтерского баланса.
Строка 020 «Изменения в учетной политике и корректировка ошибок» 121,8 тыс. тенге, из них:
Строка 030 «Пересчитанное сальдо» накопленного финансового результата 4 708 237,8 тыс. тенге.
Строка 050 «Финансовый результат за отчетный период» графа 5 равна 148 249,6 тыс. тенге, графа 6 – 148 249,6 тыс. тенге.
Строка 060 «Сальдо на конец отчетного периода» графа 5 равна 4 856 487,4 тыс. тенге, графа 6 – 4 856 487,4 тыс. тенге, что соответствует строкам 412, 500 графы 4 Бухгалтерского баланса.
.
Информация по бюджетной отчетности
Бюджетная отчетность составлена согласно Правил составления и представления бюджетной отчетности государственными учреждениями и администраторами бюджетных программ, утвержденных приказом Министра финансов Республики Казахстан от 02 декабря 2016 года № 630.
Остатки денежных средств на начало периода, на конец отчетного периода соответствуют данным Бухгалтерского баланса.
По отчету о кредиторской задолженности
Кредиторская задолженность на 1 января 2021 года по отчетам КЗ-Б, КЗ-П составила 1 194,1 тыс. тенге, на 1 января 2022 года – 3 097,3 тыс. тенге, что соответствует данным Бухгалтерского баланса.
По отчету о дебиторской задолженности
Дебиторская задолженность на 1 января 2021 года по отчетам ДЗ-Б, ДЗ-П составила 6079,8 тыс. тенге, на 1 января 2021 года по отчетам ДЗ-Б, ДЗ-П составила 6 301,7тыс. тенге, что соответствует данным Бухгалтерского баланса.
По выплате вознаграждений и погашению займов.
Произведено погашение долга местного исполнительного органа района кредитов по реализации мер социальной поддержки специалистов, прибывшим для работы и проживания сельские населенные пункты в сумме 54 761,4 тыс.тенге.
По внутреннему кредитованию
Кредиты, предоставленные из республиканского бюджета 1 января 2022 года составил 220 001,0 тыс. тенге в том числе:
- бюджетные кредиты МИО для реализации мер социальный поддержки специалистов социальный сферы сельских населенных пунктов и бюджетные кредиты МИО для реализации мер социальной поддержки специалистов- 56 943,0 тыс. тенге;
Кредитование районных (городов областного значения) бюджетов для финансирования мер в рамках Дорожной карты занятости- 163 058,0 тыс.тенге.
Руководитель Б. Нурмагамбетов
Главный специалист Ш.Кожахметова
Дата «28» январь 2022 года