Проект постановления Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка «О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка от 12 сентября 2022 года № 63 «Об утверждении требований к системе управления рисками и внутреннего контроля в акционерном обществе «Фонд гарантирования страховых выплат»

Проектом постановления предусмотрены совершенствования требований по корпоративному управлению в акционерном обществе «Фонд гарантирования страховых выплат.

Алматы қаласы город Алматы О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка от 12 сентября 2022 года № 63 «Об утверждении требований к системе управления рисками и внутреннего контроля в акционерном обществе «Фонд гарантирования страховых выплат» Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка ПОСТАНОВЛЯЕТ: 1.Внести в постановление Агентства Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка от 12 сентября 2022 года № 63 «Об утверждении требований к системе управления рисками и внутреннего контроля в акционерном обществе «Фонд гарантирования страховых выплат» (зарегистрировано в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 29698) следующие изменения и дополнения: в Приложение к постановлению Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка от 12 сентября 2022 года № 63 внести следующие изменения и дополнения: пункт 2 дополнить подпунктами 2-1) и 4-1) следующего содержания: «2-1) корпоративное управление – система взаимоотношений между коллегиальными органами Фонда и его акционерами по вопросам обеспечения эффективности деятельности Фонда и защиты интересов акционеров Фонда и других заинтересованных сторон, включая потребителей страховых услуг. Система корпоративного управления позволяет организовать распределение полномочий и ответственности в Фонде, а также построить процесс принятия корпоративных решений; 4-1) комплаенс-риск – вероятность возникновения потерь вследствие несоблюдения Фондом и его работниками требований гражданского, налогового, страхового законодательства Республики Казахстан, законодательства Республики Казахстан о Фонде, о государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций, о бухгалтерском учете и финансовой отчетности, об акционерных обществах, а также внутренних документов Фонда;»; наименование главы 2 изложить в следующей редакции: «Глава 2. Базовые требования к созданию в Фонде систем управления рисками и внутреннего контроля, построению системы корпоративного управления в Фонде»; пункт 4 изложить в следующей редакции: «4. Совет директоров и правление обеспечивают наличие в Фонде адекватных систем управления рисками и внутреннего контроля, применение надлежащей практики корпоративного управления, деловой этики и риск-культуры и создают условия для исполнения работниками Фонда своих обязанностей, а также обеспечивают функциональную и организационную независимость службы внутреннего аудита (внутреннего аудитора).»; главу 3 дополнить пунктом 5-1 следующего содержания: «5-1. Комитеты Совета директоров Фонда осуществляют деятельность в соответствии с регламентом, утвержденным Советом директоров Фонда, определяющим их полномочия и компетенцию, порядок работы, включая ограничения по срокам работы членов Совета директоров Фонда в комитетах. Совет директоров Фонда предусматривает периодическую ротацию членов комитетов Совета директоров (за исключением независимых экспертов) во избежание концентрации полномочий и для продвижения новых взглядов на вопросы, входящие в компетенцию комитетов. По результатам рассмотрения комитетами Совета директоров вопросов готовятся рекомендации совету директоров с возможными вариантами принятия решений, раскрытием положительных и отрицательных факторов и последствий от принятия таких решений. Принятые рекомендации подписываются членами комитета Совета директоров, участвовавшими в заседании данного комитета.»; пункт 12 изложить в следующей редакции: «12. Работники Фонда в рамках своих функциональных обязанностей соблюдают требования к системе управления рисками и внутреннего контроля, придерживаются надлежащей практики корпоративного управления, деловой этики и риск-культуры, соблюдают требования внутренних документов Фонда.»; подпункт 4) пункта 15 изложить в следующей редакции: «4) в части управления рисками: осуществляет регулярный мониторинг деятельности Фонда посредством созданных коллегиальных органов, службы внутреннего аудита в целях исключения возможности совершения операций, противоречащих корпоративной стратегии, политикам, процедурам и иным внутренним документам, а также в целях их корректировки; обеспечивает организационную независимость функций службы внутреннего аудита (внутреннего аудитора), подразделения по управлению рисками (риск-менеджера); осуществляет контроль выполнения мер уполномоченного органа, в том числе плана мероприятий по устранению недостатков; осуществляет контроль за исполнением инвестиционных решений и рекомендаций подразделения по управлению рисками (риск-менеджера); утверждает лимиты принимаемых рисков и ограничения на сделки (операции); утверждает планы мероприятий по минимизации рисков Фонда; осуществляет общий контроль за управлением комплаенс-риском в Фонде; не реже одного раза в год оценивает эффективность управления комплаенс-риском в Фонде; осуществляет контроль за реализацией политики по управлению комплаенс-рисками, включая обеспечение эффективного и оперативного решения вопросов управления комплаенс-рисками; рассматривает отчеты о рисках Фонда, предусмотренные Требованиями.»; главу 3 дополнить пунктами 16-1, 17-1, 18-1 и 19-1 следующего содержания: «16-1. Политика по управлению комплаенс-рисками Фонда разрабатывается Юридической службой Фонда и устанавливает: 1) цели и задачи управления комплаенс- риском; 2) принципы управления комплаенс-риском, в том числе принципы создания комплаенс-культуры в Фонде (культуры соблюдения организации и ее работниками требований законодательства Республики Казахстан о Фонде, о страховании и страховой деятельности, об акционерных обществах, о рынке ценных бумаг); 3) порядок, способы и процедуры управления комплаенс-риском; 4) порядок взаимодействия и обмена информацией между структурными подразделениями в рамках управления комплаенс-риском. 17-1. Правление Фонда в целях эффективного управления комплаенс-риском обеспечивает: 1) принятие и доведение до сведения работников политики по управлению комплаенс-рисками; 2) соблюдение политики по управлению комплаенс-рисками и предоставление ежеквартальной отчетности совету директоров; 3) разработку внутренних документов для работников организации по вопросам управления комплаенс-риском; 4) принятие соответствующих корректирующих или дисциплинарных мер в случае обнаружения нарушений, влекущих комплаенс-риск. 18-1. Юридическая служба Фонда: 1) разрабатывает комплекс мер по контролю комплаенс-рисков; 2) по своей инициативе контактирует с любым работником и получает доступ к документам и архивам; 3) проводит расследования возможных нарушений политики по управлению комплаенс-риском и обращается за консультацией к работникам Фонда; 4) устанавливает приоритеты управления комплаенс-риском в соответствии с утвержденной корпоративной стратегией и политикой по управлению комплаенс - риском; 5) осуществляет регулярный контроль и мониторинг комплаенс-функций и комплаенс-рисков, связанных с соответствием внешним и внутренним регулирующим документам, в том числе кодексу корпоративного управления, с выяснением причин несоответствий; 6) предоставляет подразделению по управлению рисками ежеквартальный отчет по результатам мониторинга комплаенс-рисков, содержащий информацию о выявленных недостатках, упущениях, нарушениях или нарушений и возможных путей их устранения, а также рекомендации по совершенствованию осуществления комплаенс-контроля и процессов корпоративного управления; 7) осуществляет мониторинг неофициальной информации от внешних и внутренних источников, в случае необходимости организовывает служебное расследование. 19-1. Руководитель подразделения по управлению рисками Фонда (риск-менеджер) соответствует следующим квалификационным требованиям: 1) имеет высшее образование; 2) обладает одним из следующих международных сертификатов в области управления рисками (FRM (Financial Risk Manager) - Финансовый риск-менеджер, PRM (Professional Risk Manager) - Профессиональный риск-менеджер, CFA - Сертифицированный финансовый аналитик) и (или) сертификатом по стандарту серии ISO 31000; 3) имеет стаж работы не менее 3-х (трех) лет в сфере управления рисками или внутреннего аудита в финансовых организациях. Не допускается привлечение сотрудников для работы в подразделении по управлению рисками (в качестве риск-менеджера) на аутсорсинг.»; дополнить главой 3-1 следующего содержания: «Глава 3-1. Корпоративное управление 22-1. Основными элементами эффективной системы корпоративного управления являются: 1) корпоративные ценности, кодексы и стандарты поведения, а также инструменты, используемые для обеспечения их соблюдения; 2) стратегия корпоративного управления, позволяющая оценить эффективность деятельности Фонда в целом и вклад отдельного работника; 3) распределение обязанностей и полномочий в части принятия решений, включая иерархическую структуру принятия решений как по отдельным сотрудникам, так и по органам Фонда; 4) механизмы взаимодействия и сотрудничества между органом управления, исполнительным органом и аудиторами; 5) система внутреннего контроля; 6) стимулы финансового и управленческого характера в виде денежных вознаграждений, продвижения по службе и других форм мотивации, побуждающие сотрудников Фонда на соответствующие действия; 7) наличие адекватных внутренних и внешних потоков информации. 22-2. Организационная структура Фонда соответствует выбранной бизнес-модели, масштабу деятельности, видам и сложности операций, минимизирует конфликт интересов и распределяет полномочия по управлению рисками между коллегиальными органами и структурными подразделениями Фонда. 22-3. Совет директоров Фонда формируется в составе девяти человек в соответствии с требованиями, установленными пунктом 4 статьи 5 Закона Республики Казахстан «О Фонде гарантирования страховых выплат». 22-4. В совете директоров Фонда и его комитетах соблюдаются баланс навыков, опыта и знаний, обеспечивающий принятие независимых, объективных и эффективных решений в интересах Фонда для его устойчивого развития с учетом справедливого отношения ко всем акционерам Фонда. Члены совета директоров добросовестно выполняют свои функциональные обязанности и в своей деятельности придерживаются следующих принципов: 1) рациональное принятие решений и действие в интересах Фонда на основании всесторонней оценки предоставляемой информации; 2) выделение времени, достаточного для участия на заседаниях совета директоров, его комитетов и подготовки к ним. Занятие членом совета директоров должностей в иных юридических лицах допускается после получения одобрения совета директоров Фонда; 3) активное вовлечение в деятельность Фонда и осведомленность о существенных изменениях деятельности Фонда и внешних условий, а также принятие своевременных решений, направленных на защиту интересов Фонда в долгосрочной перспективе; 4) обеспечение проведение Фондом политики, исключающей (или строго ограничивающей) конфликт интересов должностных лиц Фонда в процессе принятия управленческих решений. Члены совета директоров Фонда не допускают возникновения ситуаций, при которых личная заинтересованность может повлиять на надлежащее выполнение ими обязанностей члена совета директоров, в случае возникновения ситуаций с конфликтами интересов, которые влияют или потенциально могут повлиять на беспристрастное принятие решений, члены совета директоров заблаговременно уведомляют об этом председателя совета директоров и не принимают участие в обсуждении и принятии таких решений. Данное требование относится и к другим действиям члена совета директоров, которые прямо или косвенно могут повлиять на надлежащее исполнение обязанностей члена совета директоров; 5) реализация основных задач и функций Фонда с учетом поддержания баланса между интересами акционеров Фонда и интересами лиц, имеющих право на получение гарантийных выплат из Фонда. 22-5. Заседания совета директоров Фонда по вопросам, где возможен конфликт интересов (подготовка финансовой и нефинансовой отчетности, выдвижение кандидатов в состав правления Фонда, установление вознаграждения членам правления), не проводятся без участия членов Совета директоров, являющихся независимыми директорами. 22-6. Независимые директора Фонда являются свободными от каких-либо материальных интересов или отношений с Фондом, его управления или его собственности, которые могли бы поставить под угрозу осуществление объективного суждения. 22-7. Независимым директором признается лицо, которое обладает достаточным профессионализмом и самостоятельностью, чтобы принимать независимые и объективные решения, свободные от влияния отдельных акционеров, исполнительного органа и прочих заинтересованных сторон. Независимые директора Фонда не избираются из числа лиц: 1) являющихся работниками организации (общественного объединения, союза, ассоциации), членами которой являются страховые организации – участники Фонда, созданной с целью представления интересов и защиты их прав, и которые являлись ими в течение трех лет, предшествовавших их избранию в совет директоров в качестве независимых директоров; 2) являющихся работниками, акционерами, аффилированными лицами страховой организации – участника Фонда, или являвшихся ими в течение трех лет, предшествовавших их избранию в совет директоров в качестве независимых директоров; 3) связанных подчиненностью с должностным лицом Фонда, или которые были связаны подчиненностью с данными лицами в течение трех лет, предшествовавших их избранию в совет директоров в качестве независимых директоров; 4) являющихся представителями акционера Фонда на заседаниях его органов и являвшихся ими в течение трех лет, предшествовавших их избранию в совет директоров в качестве независимых директоров; 5) участвующих в аудите Фонда в качестве аудиторов, работавших в составе аудиторской организации, и участвовавших в таком аудите в течение трех лет, предшествовавших их избранию в совет директоров в качестве независимых директоров. 22-8. Независимый директор следит за возможной утерей статуса независимости и заблаговременно уведомляет председателя совета директоров в случае наличия таких ситуаций. В случае наличия обстоятельств, влияющих на независимость члена совета директоров, председатель совета директоров незамедлительно доводит данную информацию до сведения акционеров для принятия соответствующего решения. 22-9. Корпоративный секретарь Фонда контролирует подготовку и проведение заседаний собрания акционеров и Совета директоров Фонда, обеспечивает формирование материалов по вопросам повестки дня общего собрания акционеров и материалов к заседанию Совета директоров Фонда, ведет контроль за обеспечением доступа к ним. 22-10. Компетенция и деятельность корпоративного секретаря определяются внутренними документами Фонда, утвержденными Советом директоров Фонда. Допускается осуществление корпоративным секретарем функций секретаря Правления Фонда. Совмещение должности корпоративного секретаря с любой иной должностью в Фонде не допускается, равно как не допускается, в период занятия должности корпоративного секретаря Фонда, его работа в иных, кроме Фонда, организациях без получения соответствующего согласия Совета директоров Фонда. 22-11. В случае отсутствия корпоративного секретаря по причинам болезни, нахождения в очередном трудовом отпуске и по другим уважительным причинам, право осуществления его функций и полномочий передается юридической службе Фонда. 22-12. Кандидат на должность корпоративного секретаря соответствует следующим требованиям: 1) обладает безупречной деловой репутацией (как данное понятие определено в статье 1 закона Республики Казахстан "О рынке ценных бумаг"); 2) имеет высшее юридическое и (или) экономическое образование; 3) имеет не менее чем пятилетний стаж работы в сфере, относящейся к финансовым услугами и (или) юридическим услугам и/или в должности Корпоративного секретаря; 4) обладает знаниями законодательства Республики Казахстан о страховании, об акционерных обществах и о Фонде; 5) не является аффилированным лицом акционеров и должностных лиц Фонда и не состоит в родственных отношениях с должностными лицами Фонда.; Приложение 1 к Требованиям к системе управления рисками и внутреннего контроля в акционерном обществе «Фонд гарантирования страховых выплат» дополнить пунктами 1-1 и 1-2 следующего содержания: 1-1. Общее собрание акционеров Фонда утверждает кодекс корпоративного управления, который: 1) разрабатывается в соответствии с законодательством Республики Казахстан об акционерных обществах, принципами корпоративного управления, а также с учетом наилучшей международной практики корпоративного поведения, норм профессиональной этики, потребностей и условий деятельности Фонда; 2) регламентирует принципы организации корпоративного управления с учетом: четкого разделения обязанностей между органами Фонда и (или) структурными подразделениями; обязательного исполнения кодекса корпоративного управления в целях обеспечения соблюдения норм профессиональной этики в отношениях между акционерами, органами и должностными лицами, а также при взаимодействии с третьими лицами; активного участия членов Совета директоров, коллегиальных органов, правления и иных руководящих работников в осуществлении постоянного внутреннего контроля за деятельностью Фонда и управлением рисками; независимости принятия решений Советом директоров, коллегиальными органами, правлением и руководящими работниками; обязательного протоколирования решений Совета директоров, коллегиальных органов, правления и руководящих работников (с приложением документов, на основании которых было принято решение); письменного оформления обязательства руководящих работников воздерживаться от действий, которые прямо или косвенно способны привести к возникновению конфликта между их интересами и интересами Фонда, а в случае возникновения конфликта интересов - обязательства своевременного информирования об этом Совета директоров; соответствия руководящих работников квалификационным требованиям уполномоченного органа; постоянного совершенствования качества контрольных и управленческих функций руководящих работников; общепринятых норм профессиональной этики; 3) регламентирует порядок по урегулированию конфликта интересов и другие вопросы по усмотрению Совета директоров. 1-2. В рамках кодекса корпоративного управления разрабатываются процедура по управлению конфликтом интересов и механизмы ее реализации, а также контроль исполнения. Процедура по управлению конфликтом интересов и механизмы ее реализации содержат следующие компоненты: механизм процедуры минимизации конфликта интересов в деятельности Фонда; обязанность членов совета директоров воздержаться от голосования по вопросам, в рамках которых член совета директоров имеет конфликт интересов; механизм реагирования совета директоров на нарушения положений процедуры. В рамках кодекса корпоративного управления разрабатываются процедуры, посредством которых работники Фонда конфиденциально сообщают о нарушениях, касающихся деятельности Фонда.». 2. Департаменту страхового рынка и актуарных расчетов в установленном законодательством Республики Казахстан порядке обеспечить: 1) совместно с Юридическим департаментом государственную регистрацию настоящего постановления в Министерстве юстиции Республики Казахстан; 2) размещение настоящего постановления на официальном интернет-ресурсе Агентства Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка после его официального опубликования; 3) в течение десяти рабочих дней после государственной регистрации настоящего постановления представление в Юридический департамент сведений об исполнении мероприятия, предусмотренного подпунктом 2) настоящего пункта. 3. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на курирующего заместителя Председателя Агентства Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка. 4. Настоящее постановление вводится в действие с 1 июля 2024 года. Должность ФИО
Дата публикации
05 октября 2023