О внесении изменений в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 27 августа 2018 года № 198 «Об утверждении Правил формирования системы управления рисками и внутреннего контроля для страховых (перестраховочных) организаций, филиалов страховых (перестраховочных) организаций-нерезидентов
Республики Казахстан»
Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка ПОСТАНОВЛЯЕТ:
преамбулу изложить в следующей редакции:
«В соответствии с законами Республики Казахстан «О страховой деятельности», «О государственной статистике» Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:»;
в Правилах формирования системы управления рисками и внутреннего контроля для страховых (перестраховочных) организаций, филиалов страховых (перестраховочных) организаций-нерезидентов Республики Казахстан, утвержденных указанным постановлением:
пункт 2 изложить в следующей редакции:
«2. В Правилах используются следующие понятия:
1) андеррайтинг - комплекс процедур по принятию на страхование или перестрахование заявленного объекта страхования на основе оценки страховых рисков с целью определения страхового покрытия, условий страхования, уровня франшизы и страхового тарифа в пределах, установленных актуарием;
2) управленческая отчетность - инструмент внутреннего контроля и оценки деятельности организации;
3) гэп-анализ - методы измерения процентного риска и риска ликвидности на основе сравнения объема активов и обязательств организации, подверженных изменениям ставок вознаграждения или подлежащих погашению в течение определенных сроков;
4) лимитирование - установление качественных, количественных ограничений принимаемых рисков, установление ограничений на сделки (операции) организации.
При лимитировании определяются следующие параметры:
показатель, на который устанавливается лимит;
метод расчета показателя, на который устанавливается лимит;
предельное (максимальное, минимальное) значение показателя;
5) конфликт интересов - ситуация, при которой возникает противоречие между личной заинтересованностью должностных лиц организации и (или) его работников и надлежащим исполнением ими своих должностных полномочий или имущественными и иными интересами организации и (или) его работников и (или) клиентов, которое может повлечь за собой неблагоприятные последствия для организации и (или) его клиентов;
6) политика - совокупность внутренних документов, включающих в себя политику и (или) иные внутренние документы, определяющие необходимые критерии, параметры, подходы, принципы, стандарты, процедуры и механизмы, обеспечивающие эффективное функционирование организации и соответствие ее деятельности стратегии и допустимому уровню риска;
7) стресс-тестирование - методы измерения потенциального влияния на финансовое положение организации исключительных, но возможных событий, которые могут оказать влияние на деятельность организации;
8) риск - возможность появления обстоятельств, обусловливающих неуверенность или невозможность получения ожидаемых результатов деятельности организации, возникновения расходов (убытков);
9) система оценки рисков - совокупность коэффициентов, предназначенных для комплексного анализа финансового состояния организации;
10) система управления рисками - постоянный структурированный процесс, установленный советом директоров и правлением организации, осуществляемый в рамках всей организации в целях выявления, оценки, мониторинга, снижения рисков и их последствий, влияющих на достижение целей организации;
11) карта риска - графическое и текстовое описание рисков организации, расположенных в таблице, по одной «оси» по которой указана сила воздействия или значимость риска, а по другой вероятность или частота его возникновения;
12) лимит риска - средство количественного либо качественного ограничения принимаемого риска;
13) идентификация риска – процесс нахождения, составления перечня и описания элементов риска;
14) измерение риска - определение степени вероятности риска и размеров потенциальных расходов (убытков), которые осуществляются посредством оценки последствий и вероятности наступления события математическим путем с помощью применения теории вероятностей и закона больших чисел на основе статистических данных;
15) уполномоченный орган - уполномоченный орган по регулированию, контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций;
16) внутренний аудит - неотъемлемый элемент управленческого контроля, посредством которого служба внутреннего аудита оценивает финансовую отчетность, а также другие данные и информацию, поддающиеся количественной и качественной оценке деятельности организации в целях дальнейшего отражения степени ее соответствия законодательству Республики Казахстан о страховании и страховой деятельности, об обязательном страховании, об акционерных обществах, о рынке ценных бумаг, о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, внутренним документам, международным профессиональным стандартам внутреннего аудита;
17) внутренний контроль — это процесс, осуществляемый советом директоров, коллегиальными органами, правлением, работниками организации, направленный на обеспечение достижения целей по следующим категориям:
эффективность деятельности;
надежность, полнота и своевременность финансовой отчетности и иной управленческой отчетности;
соблюдение законодательства Республики Казахстан о страховании и страховой деятельности, об обязательном страховании, об акционерных обществах, о рынке ценных бумаг, о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;
18) система внутреннего контроля - совокупность контрольных процедур, мероприятий и методик, обеспечивающая:
надлежащее и эффективное ведение финансово-хозяйственной деятельности организации;
соблюдение требований законодательства Республики Казахстан о страховании и страховой деятельности, об обязательном страховании, об акционерных обществах, о рынке ценных бумаг, о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;
эффективное разделение ответственности;
своевременное и надлежащее исполнение работниками организации требований внутренних документов;
обеспечение сохранности имущества;
предотвращение и выявление фактов мошенничества и управленческих ошибок;
своевременность подготовки, достоверность и полноту финансовой отчетности и иной управленческой отчетности.
При применении требований Правил к филиалу страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан:
под советом директоров понимается соответствующий орган управления страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан;
под правлением понимаются руководящие работники филиала страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан;
под капиталом подразумевается сумма счета головного офиса, резервов и результатов деятельности филиала страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан;
под финансовой отчетностью понимается отчетность по данным бухгалтерского учета филиалов страховых (перестраховочных) организаций-нерезидентов Республики Казахстан.
Требования Правил не распространяются на филиал страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан в части соблюдения требований законодательства об акционерных обществах и рынке ценных бумаг, а также пунктов 13-1, 13-2 Правил.»;
пункт 3 изложить в следующей редакции:
«3. Риски организации классифицируются следующим образом:
1) риски, связанные с осуществлением страховой деятельности:
риск андеррайтинга - риск неправильной (ошибочной) оценки принимаемых на страхование рисков;
риск страховых резервов - риск формирования недостаточных (неадекватных) страховых резервов;
риск страховых выплат - риск, связанный с осуществлением страховых выплат в нарушение условий договоров страхования;
катастрофический риск - риск того, что одно событие значительного размера приведет к страховым выплатам выше обычного;
риск перестрахования - риск недостаточного перестраховочного покрытия или неспособности перестраховщика осуществить выплату по договору перестрахования.»;
пункт 7 изложить в следующей редакции:
«7. Процесс управления рисками включает следующие этапы:
1) определение рисков:
оценка рискообразующих факторов и риска (систематическое и постоянное отслеживание, анализ всех возможных причин расходов (убытков), их вероятности и размеров);
классификация рисков (осуществляется по результатам исследования специфики рисков и факторов, которые приводят к их возникновению, влияют на их развитие, экспертных оценок исторических данных, анализа карты рисков);
2) измерение рисков, периодичность проведения которых устанавливается советом директоров в зависимости от значимости риска, но не реже двух раз в год;
3) осуществление регулярного стресс-тестирования и анализа рисков;
4) выбор и применение метода управления рисками;
5) корректирование системы управления рисками.»;
пункт 13 изложить в следующей редакции:
«13. Организация на основании финансовой и иной отчетности организации на отчетную дату осуществляет стресс- тестирование по рискам.
Организация представляет в уполномоченный орган стресс-тестирование по рискам по форме согласно приложению 3 к Правилам на ежеквартальной основе не позднее 15 (пятнадцатого) рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.
К стресс-тестированию по рискам прилагается заключение руководителя подразделения по управлению рисками, содержащее:
анализ подверженности организации рискам;
определение рисков, влияющих в большей степени на финансовое положение организации.»;
пункт 18 изложить в следующей редакции:
«18. В функции подразделения по управлению рисками входят:
1) организация эффективной системы управления рисками, включая:
разработку политики по управлению рисками;
разработку карты рисков, включая качественный и количественный подходы;
участие в процессе принятия управленческих решений;
постоянный мониторинг выполнения управленческих решений и определения эффективности принятых управленческий решений;
контроль за выполнением установленных лимитов по страховым, инвестиционным и иным сделкам (операциям);
2) идентификация и оценка рисков, включая определение описательных и количественных значений показателей рисков, связанных с деятельностью организации, а также определение максимально допустимых значений показателей рисков;
3) анализ коэффициентов системы оценки рисков организации на основании годовой финансовой и иной отчетности по форме согласно приложению 3-1 к Правилам для организации, осуществляющей деятельность по отрасли «общее страхование», и приложению 3-2 к Правилам для организации, осуществляющей деятельность по отрасли «страхование жизни»;
4) принятие мер по управлению рисками, возникающими в процессе деятельности организации;
5) мониторинг, оценка и контроль идентифицированных (обнаруженных) рисков, в том числе:
принятие мер совместно с другими структурными подразделениями организации по идентификации рисков;
оценка рисков, включая оценку частоты возникновения рисков, последующая классификация воздействий, оказанных данными рисками, и установление лимитов рисков;
мониторинг рисков, включающий мониторинг изменений значений показателей рисков и максимально допустимых значений показателей рисков, а также мер, предпринимаемых в целях минимизации рисков в случае несоответствия значений показателей рисков максимально допустимым значениям показателей рисков;
незамедлительное представление отчетности правлению и совету директоров о любых значительных случаях, способных повлечь за собой ущерб и (или) повлиять на деятельность организации, или носящих незаконный характер;
6) организация процесса по разработке соответствующими структурными подразделениями организации детального плана мероприятий по минимизации выявленных рисков (планы предоставляется структурными подразделениями и общий план мероприятий по минимизации выявленных рисков организации разрабатывается подразделением по управлению рисками) и дальнейший мониторинг утвержденного советом директоров плана мероприятий по минимизации рисков организации;
7) организация мероприятий по исполнению плана на случай чрезвычайных обстоятельств и обеспечения непрерывности деятельности организации;
8) регулярный анализ:
финансовых показателей (в рамках стресс-тестирования и регулярного мониторинга уровня принятых рисков);
влияния изменений цен на финансовые инструменты на показатели ликвидности, платежеспособности, достаточности маржи платежеспособности (в рамках стресс-тестирования и регулярного мониторинга уровня принятых рисков);
9) прогнозирование воздействия макроэкономических факторов на рентабельность, ликвидность, достаточность маржи платежеспособности;
10) предоставление совету директоров и правлению на ежеквартальной основе отчета по оценке и анализу системы управления рисками по следующим направлениям:
текущее состояние управления рисками (проводимая работа по минимизации и исключению рисков);
выявленные риски и план мероприятий по минимизации данных рисков, а также результаты проведенной работы по их снижению либо предотвращению;
риски, которые могут возникнуть в процессе ведения текущей деятельности организации и пути их снижения и предотвращения;
контроль и мониторинг рисков, которые могут возникнуть на текущем этапе реализации корпоративной стратегии организации и пути их минимизации и предотвращения;
адекватность и эффективность системы управления рисками;
краткий анализ финансовых показателей за отчетный период;
оценка и анализ карты рисков;
адекватность и эффективность применяемых процедур тестирования и моделей оценки рисков;
11) предоставление на утверждение совету директоров:
не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным, анализа коэффициентов системы оценки рисков (с пояснениями по коэффициентам, выходящим за пределы стандартного диапазона);
плана мероприятий по улучшению коэффициентов системы оценки рисков в случае наличия четырех и более отклонений коэффициентов системы оценки рисков организации от утвержденных пределов стандартного диапазона;
12) предоставление годовому общему собранию акционеров анализа коэффициентов системы оценки рисков (с пояснениями по коэффициентам, выходящим за пределы стандартного диапазона), и утвержденного советом директоров плана мероприятий по улучшению коэффициентов системы оценки рисков (при наличии);
13) обеспечение выполнения:
требований к управлению риском андеррайтинга согласно приложению 5 к Правилам;
требований к управлению риском перестрахования согласно приложению 6 к Правилам;
требований к управлению риском страховых выплат согласно приложению 7 к Правилам;
требований к управлению риском недостаточности страховых резервов согласно приложению 8 к Правилам;
требований к управлению инвестиционным риском согласно приложению 9 к Правилам;
требований к управлению операционными и сопутствующими рисками согласно приложению 10 к Правилам;
требований к управлению комплаенс-риском согласно приложению 11 к Правилам;
14) в целях корректировки корпоративной стратегии и внутренней политики по управлению рисками совместно с подразделением стратегического планирования и анализа либо иным структурным подразделением с аналогичными функциями представление правлению не реже одного раза в год:
отчета, содержащего детальный обзор текущего состояния организации с учетом количественных и качественных данных обо всех рисках, степени их вероятности, степени готовности организации, проведенных мероприятиях по их минимизации, мер реагирования;
отчета, содержащего детальный обзор финансового состояния и результатов деятельности организации, а также изменений в законодательстве актах Республики Казахстан о страховании и страховой деятельности, об обязательном страховании, об акционерных обществах, о рынке ценных бумаг, о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, способные повлиять на финансовое состояние организации, карту рисков организации.
При применении положений настоящего пункта к филиалу страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан:
положения подпунктов 1) и 2) настоящего пункта применяются к функциональным обязанностям подразделения по управлению рисками страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан;
положения подпунктов 3), 11) и 12) настоящего пункта не распространяются на филиал страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан.»;
пункт 38 изложить в следующей редакции:
«38. Работники организации информируют службу внутреннего аудита о следующих сделках (операциях):
1) любых сделках (операциях) (в том числе по договорам страхования (перестрахования) на сумму более 1 (одного) миллиона тенге с оплатой в наличной форме;
2) осуществлении страховой выплаты в размере более 3 000 (трех тысяч) месячных расчетных показателей;
3) других сделках (операциях), вызывающих сомнения в их законности.»;
приложение 3 изложить в редакции согласно приложению 1 к настоящему постановлению;
в приложении 3-1:
пункт 17 приложения к форме анализа коэффициентов системы оценки рисков страховой (перестраховочной) организации, осуществляющей деятельность по отрасли «общее страхование» изложить в следующей редакции:
«17. Коэффициент К13 «Дефицит (профицит) оценки текущих резервов на капитал» рассчитывается по следующей формуле:
*100%
где:
Кt - собственный капитал на отчетную дату;
ЧЗПt - чистая сумма заработанных премий за вычетом расходов, связанных с расторжением договоров страхования (перестрахования), на отчетную дату;
РУt - резерв убытков на дату отчета;
ЧЗПt-1 - чистая сумма заработанных премий за вычетом расходов, связанных с расторжением договоров страхования (перестрахования), на предшествующую отчетную дату;
ЧЗПt-2 - чистая сумма заработанных премий за вычетом расходов, связанных с расторжением договоров страхования (перестрахования), на вторую предшествующую отчетную дату;
СКРП - средний коэффициент резервов на премии;
СВt - страховые выплаты без учета доли перестраховщика и за вычетом возмещения по регрессному требованию, выплаченные в отчетном периоде, по убыткам, которые произошли и заявлены на дату до t-1;
РУt,t-1 - расходы на урегулирование убытков, оплаченных в отчетном периоде, по убыткам, которые произошли и заявлены на дату до t-1;
СВt,t-1 - страховые выплаты без учета доли перестраховщика и за вычетом возмещения по регрессному требованию, выплаченные в отчетном периоде и в предшествующем периоде, по убыткам, которые произошли и заявлены на дату до t-2;
РУt,t-2 - расходы на урегулирование убытков, оплаченных в отчетном периоде и в предшествующем периоде, по убыткам, которые произошли и заявлены на дату до t-2;
РЗНУt* - чистый РЗНУ на отчетную дату по убыткам, которые произошли и заявлены на дату до t-1;
РЗНУt** - чистый РЗНУ на отчетную дату по убыткам, которые произошли и заявлены на дату до t-2;
РЗНУt-1 - чистый РЗНУ на предшествующую отчетную дату;
РПНУt-1 - чистый резерв произошедших, но незаявленных убытков (далее - РПНУ) на предшествующую отчетную дату;
РЗНУt-2 - чистый РЗНУ на вторую предшествующую отчетную дату;
РПНУt-2 - чистый РПНУ на вторую предшествующую отчетную дату.
Расчет данного коэффициента не производится страховой (перестраховочной) организацией, осуществляющей деятельность менее трех лет.»;
приложение 4 изложить в редакции согласно приложению 2 к настоящему постановлению;
в приложении 5:
пункт 6 изложить в следующей редакции:
«6. Принятие андеррайтингового решения по заключению отдельного договора страхования (перестрахования) выше предела лимита на андеррайтера (подразделением по андеррайтингу), установленного советом директоров, осуществляется на основании рекомендации, выданной андеррайтером (андеррайтинговым подразделением), и заключения подразделения по управлению рисками.
Страховой организацией во внутреннем документе устанавливаются минимальный и максимальный пороги сумм до лимита андеррайтингового совета, предусматривающие обязательное согласование с андеррайтером (андеррайтинговым подразделением).
При принятии андеррайтингового решения учитываются следующие условия:
1) состояние страхового портфеля;
2) коэффициенты убыточности по виду страхования, к которому относится объект страхования;
3) риски, связанные с застрахованным и объектом страхования;
4) соблюдение лимитов собственного удержания, установленных актуарием и законодательством Республики Казахстан о страховании и страховой деятельности;
5) иные факторы, влияющие на принятие андеррайтингового решения.»;
пункты 9 и 10 изложить в следующей редакции:
«9. Организация формирует страховое дело, содержащее:
1) заявление, подписанное страхователем (застрахованным) на страхование, в том числе содержащее сведения об ознакомлении страхователя с условиями страхования и получения им копии правил страхования (если договор страхования (перестрахования) заключен в форме договора присоединения (страхового полиса).
Требование по наличию подписи страхователя (застрахованного) в заявлении не распространяется на договоры, заключенные в электронной форме;
2) андеррайтинговое решение или его копию по договору страхования (перестрахования), за исключением договоров, заключенных по классам обязательного страхования гражданско-правовой ответственности владельцев транспортных средств, гражданско-правовой ответственности перевозчика перед пассажирами;
3) копии документов, предоставленных страхователем (застрахованным, выгодоприобретателем) и сюрвейером для принятия андеррайтингового решения;
4) договор страхования (перестрахования) и (или) страховой полис и внесенные изменения;
5) записи о результатах мониторинга состояния объекта страхования (перестрахования) движимого и (или) недвижимого имущества.
Хранение страхового дела осуществляется на бумажном носителе и (или) в электронной форме.»;
пункт 3 приложения 9 изложить в следующей редакции:
«3. При передаче активов в управление управляющему инвестиционным портфелем правление обеспечивает указание в договоре с управляющим инвестиционным портфелем требований по:
1) неукоснительному соблюдению управляющим инвестиционным портфелем инвестиционной политики организации;
2) эффективному обмену информацией для осуществления мониторинга рисков, в том числе для осуществления стресс-тестирования;
3) ответственности управляющего инвестиционным портфелем за причинение убытков организации в результате управления инвестиционным портфелем в результате преднамеренных действий.».
1) совместно с Юридическим департаментом государственную регистрацию настоящего постановления в Министерстве юстиции Республики Казахстан;
2) размещение настоящего постановления на официальном
интернет-ресурсе Агентства Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка после его официального опубликования;
3) в течение десяти рабочих дней после государственной регистрации настоящего постановления представление в Юридический департамент сведений об исполнении мероприятия, предусмотренного подпунктом
2) настоящего пункта.
|
Должность |
|
ФИО |
«СОГЛАСОВАНО»
Бюро национальной статистики
Агентства по стратегическому
планированию и реформам
Республики Казахстан
|
Приложение 1 к постановлению Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка от 23 января 2023 года № 1
Приложение 3 к Правилам формирования системы управления рисками и внутреннего контроля для страховых (перестраховочных) организаций, филиалов страховых (перестраховочных) организаций-нерезидентов Республики Казахстан
Форма
|
Форма, предназначенная для сбора административных данных
Представляется: в уполномоченный орган по регулированию, контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций
Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: https://www.gov.kz
Стресс-тестирование по рискам
Индекс формы административных данных: 1-STRESS-TEST
Периодичность: ежеквартальная
Отчетный период: по состоянию на «___» _______________ 20___ года
Круг лиц, представляющих информацию: страховые (перестраховочные) организации
Срок представления: ежеквартально, не позднее 15 (пятнадцатого) рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом
Таблица 1
Стресс-тестирование по ценовому риску
|
№ |
Наименование эмитента |
Наименование ценной бумаги |
Международный идентификационный номер (ISIN) |
Балансовая стоимость финансового инструмента (в тыс. тенге) |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
1 |
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
3 |
|
|
|
|
|
… |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
Итого убыток |
|||
|
2 |
Норматив достаточности маржи платежеспособности после стресс-тестирования |
|||
|
3 |
Норматив достаточности остаточности высоколиквидных активов после стресс-тестирования |
|||
продолжение таблицы:
|
Сценарий снижения текущей стоимости финансового инструмента (в тыс. тенге) |
Убыток при снижении стоимости финансового инструмента (в тыс. тенге) |
||||
|
на 20% |
на 30% |
на 40% |
на 20% |
на 30% |
на 40% |
|
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Примечание:
Комментарий к стресс-тестированию
Таблица 2
Стресс-тестирование по процентному риску
|
№ |
Наименование эмитента |
Балансовая стоимость финансового инструмента в тыс. тенге (факт.) |
Ставка доходности (факт.) |
Прогнозное значение ставки доходности (+1%) |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
1 |
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
3 |
|
|
|
|
|
… |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
Итого убыток |
|
||
|
2 |
Норматив достаточности маржи платежеспособности после стресс-тестирования |
|
||
|
3 |
Норматив достаточности высоколиквидных активов после стресс-тестирования |
|
||
продолжение таблицы:
|
Прогнозная стоимость финансового инструмента при ставке доходности (+1%) |
Сумма убытка при ставке доходности (+1%) в тыс. тенге |
|
6 |
7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Примечание:
Комментарий к стресс-тестированию
Таблица 3
Стресс-тестирование по валютному риску
|
Наименование иностранной валюты |
Текущая стоимость активов и обязательств, номинированных в данной иностранной валюте в тенге |
Сценарий снижения тенге по отношению к иностранной валюте |
Сценарий укрепления тенге по отношению к иностранной валюте |
|||
|
Активы |
Обязательства |
Активы |
Обязательства |
Активы |
Обязательства |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
USD |
|
|
|
|
|
|
|
EURO |
|
|
|
|
|
|
|
RUB |
|
|
|
|
|
|
|
Иные валюты |
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
продолжение таблицы:
|
Убыток (доход) по сценарию снижения тенге по отношению к иностранной валюте |
Убыток (доход) по сценарию укрепления тенге по отношению к иностранной валюте |
По результатам снижения тенге по отношению к иностранной валюте |
По результатам укрепления тенге по отношению к иностранной валюте |
||||
|
Активы |
Обязательства |
Активы |
Обязательства |
НМП |
НВЛА |
НМП |
НВЛА |
|
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
||||
Примечание:
ВЛА - Норматив достаточности остаточности высоколиквидных активов после стресс-тестирования.
Комментарий к стресс-тестированию
Таблица 4.1
Стресс-тестирование по рискам, связанным с осуществлением страховой деятельности
|
№ |
Наименование статьи |
Сценарий приостановления сбора страховых премий
|
||||
|
На отчетный квартал |
1-ый прогнозный квартал |
2-ой прогнозный квартал |
3-й прогнозный квартал |
4-ый прогнозный квартал |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
1 |
Итого чистая прибыль (убыток) после уплаты налогов (тыс. тенге) |
|
|
|
|
|
|
2 |
Норматив достаточности маржи платежеспособности |
|
|
|
|
|
|
3 |
Норматив достаточности остаточности высоколиквидных активов |
|
|
|
|
|
Примечание:
Комментарий к стресс-тестированию
Таблица 4.2
|
№ |
Наименование статьи |
Сценарий увеличения резерва непроизошедших убытков по договорам аннуитета ввиду роста ставки индексации |
|
|
Значение показателя на отчетную дату |
Значение показателя после стресс-тестирования |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
1 |
Ставка индексации страховых выплат |
|
8,25% |
|
2 |
Резерв не произошедших убытков (по договорам аннуитета, заключенные в соответствии с Законом Республики Казахстан «Об обязательном страховании работника от несчастных случаев при исполнении им трудовых (служебных) обязанностей») |
|
|
|
3 |
Норматив достаточности маржи платежеспособности |
|
|
|
4 |
Норматив достаточности высоколиквидных активов |
|
|
Примечание:
При значительных отклонениях ставки от значения 8,25%, опираясь на профессиональное суждение, актуарий представляет обоснованную альтернативную ставку.
Комментарий к стресс-тестированию
Таблица 4.3
|
№ |
Наименование статьи |
Фактическая сумма на отчетную дату |
Сценарий расторжения договоров страхования (перестрахования) на: |
||
|
10% |
20% |
30% |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
1 |
Страховые премии по действующим договорам страхования (перестрахования) |
|
|
|
|
|
2 |
Сумма комиссионного вознаграждения по договорам страхования (перестрахования), по которым произойдет расторжение |
Х |
|
|
|
|
3 |
Итого сумма убытка (строки 1+2) |
Х |
|
|
|
|
4 |
Норматив достаточности маржи платежеспособности |
|
|
|
|
|
5 |
Норматив достаточности остаточности высоколиквидных активов |
|
|
|
|
Примечание:
Комментарий к стресс-тестированию
Таблица 5.1
Стресс-тестирование по кредитному риску
|
№ |
Наименование статьи |
Сценарий снижения рейтинговой оценки по финансовым инструментам, перестраховщикам, учитываемых при расчете пруденциальных нормативов
|
||
|
Фактическое значение отчетную дату |
Прогнозное значение |
Убыток/Разница |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
1 |
Фактическая маржа платежеспособности, рассчитанная с учетом классификации активов по качеству и ликвидности в тыс. тенге |
|
|
|
|
2 |
Минимальный размер маржи платежеспособности |
|
|
|
|
3 |
Норматив достаточности маржи платежеспособности |
|
|
|
|
4 |
Сумма высоколиквидных активов в тыс. тенге |
|
|
|
|
5 |
Норматив достаточности высоколиквидных активов |
|
|
|
Примечание:
Комментарий к стресс-тестированию
Таблица 5.2
|
Наименование класса страхования |
Сценарий несвоевременного осуществления выплаты перестраховщиком
|
|||||
|
Номер договора страхования |
Страхователь |
Перестраховщик |
Лимит ответственности (страховая сумма) |
Сумма ответственности перестраховщика |
5% от суммы ответственности перестраховщика |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого убыток: |
|
|||||
|
Норматив достаточности маржи платежеспособности после стресс-тестирования |
|
|||||
|
Норматив достаточности высоколиквидных активов после стресс-тестирования |
|
|||||
Примечание:
Комментарий к стресс-тестированию
Таблица 5.3
|
Наименование страхователя |
Сценарий с учетом вероятности дефолта (перестраховочной организации)
|
||||||
|
Номер договора (полиса) страхования и (или) дополнительного соглашения |
Наименование перестраховщика |
Резерв незаработанных премий |
Кредитный рейтинг перестраховщика |
Вероятность дефолта (PD) в соответствии с Таблицей вероятности дефолта |
Убыток по выбранному сценарию (EL) (в тенге) |
Резерв незаработанных премий с учетом вероятности дефолта (PD) |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 = 4*6 |
8 = 4+7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого: |
|
|
|||||
|
Норматив достаточности маржи платежеспособности после стресс-тестирования |
|
||||||
|
Норматив достаточности высоколиквидных активов после стресс-тестирования |
|
||||||
Примечание:
|
S&P, Fitch |
Moody’s |
PD в % |
|
ААА |
Ааа |
0 |
|
АА+ |
Аа1 |
0 |
|
АА |
Аа2 |
0 |
|
АА- |
Аа3 |
0 |
|
А+ |
А1 |
0 |
|
А |
А2 |
0,06 |
|
А- |
А3 |
0,1 |
|
ВВВ+ |
Ваа1 |
0,14 |
|
ВВВ |
Ваа2 |
0,18 |
|
ВВВ- |
Ваа3 |
0,48 |
|
ВВ+ |
Ва1 |
0,76 |
|
ВВ |
Ва2 |
1,06 |
|
ВВ- |
Ва3 |
2,44 |
|
В+ |
В1 |
3,82 |
|
В |
В2 |
5,2 |
|
В- |
В3 |
10,07 |
|
ССС+ |
Саа1 |
14,93 |
|
ССС |
Саа2 |
19,79 |
|
ССС- |
Саа3 |
46,52 |
|
С |
Са |
73,26 |
|
D |
D |
100 |
Комментарий к стресс-тестированию
|
Наименование _________ |
Адрес ________________________________ |
|
Телефон ________________________________________ |
|
|
Адрес электронной почты _____________________________________________ |
|
Первый руководитель или лицо, уполномоченное им на подписание стресс-тестирования
____________________________________________________ _______________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись, телефон
Руководитель подразделения по управлению рисками
____________________________________________________ _______________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись, телефон
Дата «____» ______________ 20__ года
|
Приложение к форме стресс-тестирования по рискам
|
Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных
Стресс-тестирование по рискам (индекс – 1-STRESS-TEST, периодичность – ежеквартальная)
|
Приложение 2 к постановлению Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка от 23 января 2023 года № 1
Приложение 4 к Правилам формирования системы управления рисками и внутреннего контроля для страховых (перестраховочных) организаций, филиалов страховых (перестраховочных) организаций-нерезидентов Республики Казахстан
Форма
|
Форма, предназначенная для сбора административных данных
Представляется: в уполномоченный орган по регулированию, контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций
Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: http://finreg.kz
Гэп-анализ для страховых организаций, осуществляющих деятельность в отрасли «страхование жизни»
Индекс формы административных данных: GAP-LI1
Периодичность: ежеквартальная
Отчетный период: по состоянию на «___» _______________ 20___ года
Круг лиц, представляющих информацию: страховые организации, осуществляющие деятельность в отрасли «страхование жизни»
Срок представления: ежеквартально, не позднее 15 (пятнадцатого) рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом
_________________________________________________________
(наименование страховой организации)
(тысяч тенге)
|
|
Срок до погашения |
до 1 месяца |
от 1 до 3 месяцев |
от 3 до 6 месяцев |
от 6 месяцев до 1 года |
от 1 до 3 лет |
от 3 до 5 лет |
от 5 до 10 лет |
Свыше 10 лет |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
1 |
Активы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.1 |
Деньги - всего |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.2 |
Вклады - всего, в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.2.1 |
вклады в банках второго уровня Республики Казахстан, соответствующих одному из следующих требований: имеют долгосрочный кредитный рейтинг не ниже «ВВ-» по международной шкале агентства Standard & Poor's (Стандард энд Пурс) или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку не ниже «kzBB» по национальной шкале Standard & Poor's (Стандард энд Пурс), или рейтинг аналогичного уровня по национальной шкале одного из других рейтинговых агентств (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резерва по сомнительным долгам; являются дочерними банками-резидентами, родительские банки-нерезиденты которых имеют долгосрочный кредитный рейтинг в иностранной валюте не ниже «А-» по международной шкале агентства Standard & Poor's (Стандард энд Пурс) или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резерва по сомнительным долгам |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.2.2 |
вклады в банках второго уровня Республики Казахстан, имеющих долгосрочный кредитный рейтинг от «В» до «В+» по международной шкале агентства Standard & Poor's (Стандард энд Пурс) или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку от «kzB+» до «kzBВ-» по национальной шкале Standard & Poor's (Стандард энд Пурс), или рейтинг аналогичного уровня по национальной шкале одного из других рейтинговых агентств (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резерва по сомнительным долгам |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.3 |
Государственные ценные бумаги Республики Казахстан (в том числе эмитированные в соответствии с законодательством иностранных государств), выпущенные Министерством финансов Республики Казахстан и Национальным Банком Республики Казахстан, за вычетом резерва по сомнительным долгам |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.4 |
Долговые ценные бумаги, выпущенные местными исполнительными органами Республики Казахстан, включенные в официальный список фондовой биржи, осуществляющей деятельность на территории Республики Казахстан (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резерва по сомнительным долгам |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.5 |
Негосударственные ценные бумаги юридических лиц Республики Казахстан, входящих в официальный список фондовой биржи, осуществляющей деятельность на территории Республики Казахстан, в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.5.1 |
акции эмитентов, имеющих долгосрочный кредитный рейтинг не ниже «ВВ-» по международной шкале агентства Standard & Poor's (Стандард энд Пурс) или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку не ниже «kzBB» по национальной шкале Standard & Poor's (Стандард энд Пурс), или рейтинг аналогичного уровня по национальной шкале одного из других рейтинговых агентств, и депозитарные расписки, базовым активом которых являются данные акции, за вычетом резерва по сомнительным долгам |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.5.2 |
акции эмитентов, находящиеся в представительском списке индекса казахстанской фондовой биржи и депозитарные расписки, базовым активом которых являются данные акции, за исключением акций, указанных в строке 1.4.1, за вычетом резерва по сомнительным долгам |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.5.3 |
акции эмитентов, имеющих долгосрочный кредитный рейтинг от «В» до «В+» по международной шкале агентства Standard & Poor's (Стандард энд Пурс) или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку от «kzB+» до «kzBВ-» по национальной шкале Standard & Poor's (Стандард энд Пурс) или рейтинг аналогичного уровня по национальной шкале одного из других рейтинговых агентств, и депозитарные расписки, базовым активом которых являются данные акции, за вычетом резерва по сомнительным долгам |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.5.4 |
акции, выпущенные в соответствии с законодательством Республики Казахстан о рынке ценных бумаг, допущенные к обращению на фондовой бирже в соответствии с Требованиями к эмитентам и их ценным бумагам, допускаемым к обращению на фондовой бирже, а также к отдельным категориям официального списка фондовой биржи, утвержденным постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 27 марта 2017 года № 54, зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 15175 (далее - Требования № 54), и депозитарные расписки, базовым активом которых являются данные акции, за исключением акций, указанных в строках 1.4.1, 1.4.2 и 1.4.3, за вычетом резерва по сомнительным долгам |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.5.5 |
долговые ценные бумаги, выпущенные в соответствии с законодательством Республики Казахстан о рынке ценных бумаг и других государств, имеющие (эмитент которых имеет) долгосрочный кредитный рейтинг не ниже «ВВ-» по международной шкале агентства Standard & Poor’s (Стандард энд Пурс) или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку не ниже «kzBB» по национальной шкале Standard & Poor's (Стандард энд Пурс), или рейтинг аналогичного уровня по национальной шкале одного из других рейтинговых агентств (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резерва по сомнительным долгам |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.5.6 |
долговые ценные бумаги, выпущенные в соответствии с законодательством Республики Казахстан о рынке ценных бумаг и иностранных государств, имеющие (эмитент которых имеет) долгосрочный кредитный рейтинг от «В» до «В+» по международной шкале агентства Standard & Poor’s (Стандард энд Пурс) или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку от «kzB+» до «kzBВ-» по национальной шкале Standard & Poor's (Стандард энд Пурс), или рейтинг аналогичного уровня по национальной шкале одного из других рейтинговых агентств (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резерва по сомнительным долгам |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.5.7 |
долговые ценные бумаги, допущенные к обращению на фондовой бирже в соответствии с Требованиями № 54, за исключением долговых ценных бумаг, указанных в строках 1.4.5 и 1.4.6 (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резерва по сомнительным долгам |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.6 |
Акции акционерного общества «Фонд гарантирования страховых выплат», за вычетом резерва по сомнительным долгам |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.7 |
Ценные бумаги, имеющие статус государственных, выпущенные центральными правительствами иностранных государств, имеющих суверенную рейтинговую оценку не ниже «В-» по международной шкале агентства Standard & Poor's (Стандард энд Пурс), или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, за вычетом резерва по сомнительным долгам |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.8 |
Негосударственные ценные бумаги, выпущенные иностранными организациями: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.8.1 |
акции эмитентов, имеющих международную рейтинговую оценку не ниже «ВВВ-» агентства Standard & Poor's (Стандард энд Пурс), или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, и депозитарные расписки, базовым активом которых являются данные акции, за вычетом резерва по сомнительным долгам |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.8.2 |
долговые ценные бумаги, имеющие международную рейтинговую оценку не ниже «ВВВ-» агентства Standard & Poor's (Стандард энд Пурс), или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резерва по сомнительным долгам |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.9 |
Ценные бумаги международных финансовых организаций, перечень которых определен пунктом 39 Нормативных значений и методик расчетов пруденциальных нормативов страховой (перестраховочной) организации и страховой группы и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов, установленных постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 декабря 2016 года № 304, зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 14794 (далее - Нормативы) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.10 |
Аффинированные драгоценные металлы, соответствующие международным стандартам качества, принятым Лондонской ассоциацией рынка драгоценных металлов (London Bullion Market Association) (Ландон буллиан маркет ассосиэйшн) и обозначенным в документах данной ассоциации как стандарт «Лондонская качественная поставка» («London Good Delivery») («Ландон гуд деливери») и металлические депозиты, в том числе в банках-нерезидентах Республики Казахстан, обладающих рейтинговой оценкой не ниже «АA» по международной шкале агентства Standard & Poor’s (Стандард энд Пурс), или рейтингом аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.11 |
Паи - всего, в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.11.1 |
паи, соответствующие требованиям подпункта 23) пункта 38 Нормативов, за вычетом резерва по сомнительным долгам |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.11.2 |
паи, соответствующие требованиям подпункта 24) пункта 38 Нормативов, за вычетом резерва по сомнительным долгам |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.11.3 |
паи открытого и интервального паевого инвестиционного фонда, за вычетом резерва по сомнительным долгам |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.12 |
Инструменты исламского финансирования, соответствующие требованиям подпунктов 25), 26) пункта 38 Нормативов |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.13 |
Требования к эмитентам ценных бумаг по выплате номинальной стоимости ценных бумаг, возникшие в связи с истечением срока их обращения, предусмотренного проспектом выпуска ценных бумаг (не просроченные по условиям проспекта выпуска ценных бумаг) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Активы по балансу |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
Обязательства по классам страхования |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.1 |
Страхование жизни |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.2 |
Аннуитетное страхование |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.3 |
Страхование от несчастных случаев |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.4 |
Страхование на случай болезни |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
Показатель гэп (строка 1- строка 3) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
Показатель гэп в процентах от активов (строка 4/строка 2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 |
Кумулятивный гэп |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7 |
Кумулятивный гэп в процентах от активов (строка 6/строка 2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Примечание: пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, приведено в приложении к настоящей форме.
Наименование __________________________________________________
Адрес _________________________________________________________
Телефон________________________________________________________
Адрес электронной почты
Первый руководитель или лицо, уполномоченное им на подписание гэп-анализа
фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись, телефон
Руководитель подразделения по управлению рисками
_____________________________________________________
фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись, телефон
Дата «_____» ___________ 20___ года