Гражданский бюджет акима села Далабай Жаркаинского района
2023-2025 годы
(уточненный)
Параграф 1. Краткое описание бюджетного процесса
Формирование бюджета акима села Далабай на 2023-2025 годы основывалось на подходах, определенных Концепцией новой бюджетной политики, утвержденной Указом Президента Республики Казахстан от 26 июня 2013 года № 590.
Бюджет акима села Далабай сформирован в соответствии с Бюджетным и Налоговым кодексами Республики Казахстан, с учетом Единой бюджетной классификации расходов, а также согласно действующих нормативных правовых актов.
Основные понятия, используемые в Бюджетном кодексе:
1) бюджет – централизованный денежный фонд государства, предназначенный для финансового обеспечения реализации его задач и функций;
2) бюджетная система – совокупность бюджетов и Национального фонда РК, а также бюджетных процессов и отношений;
3) бюджетные средства – деньги и иные активы государства, поступление в государственную собственность и расходование которых отражаются в бюджете в денежной форме;
4) получатели бюджетных средств – физические и юридические лица, получающие бюджетные средства через администратора бюджетных программ и использующие их в рамках реализации бюджетных программ;
5) бюджетный процесс – регламентированная бюджетным законодательством РК деятельность государственных органов по планированию, рассмотрению, утверждению, исполнению, уточнению и корректировке бюджета, ведению бухгалтерского учета и финансовой отчетности, бюджетного учета и бюджетной отчетности, государственному аудиту и финансовому контролю, бюджетному мониторингу и оценке результатов;
6) местный уполномоченный орган по исполнению бюджета – исполнительный орган, финансируемый из местного бюджета, осуществляющий функции в сфере исполнения бюджета, ведения бухгалтерского учета, бюджетного учета и бюджетной отчетности по исполнению местного бюджета;
7) бюджетные отношения – отношения, возникающие в бюджетном процессе;
8) бюджетные операции – операции, осуществляемые в процессе исполнения бюджета;
9) отчетный финансовый год – год, предшествующий текущему финансовому году планового периода;
10) плановый период – три финансовых года, следующих за текущим финансовым годом;
11) очередной финансовый год – год, следующий за текущим финансовым годом;
12) финансовый год – период времени, начинающийся 1 января и заканчивающийся 31 декабря календарного года, в течение которого осуществляется исполнение бюджета;
13) местный уполномоченный орган по государственному планированию – исполнительный орган, финансируемый из местного бюджета, осуществляющий функции в сфере стратегического, экономического и бюджетного планирования в соответствующей административно-территориальной единицы;
14) утвержденный бюджет – бюджет, утвержденный Парламентом РК или соответствующим маслихатом;
15) уточненный бюджет – утвержденный бюджет с учетом изменений и дополнений, принятых Парламентом РК или соответствующим маслихатом в ходе его исполнения.
16) дефицит (профицит) бюджета равен разнице между доходами и затратами, чистым бюджетным кредитованием и сальдо по операциям с финансовыми активами. Полученная величина с отрицательным знаком является дефицитом, с положительным знаком - профицитом бюджета;
17) финансирование дефицита бюджета обеспечивается путем покрытия дефицита бюджета за счет заимствования и используемых остатков бюджетных средств.
Межбюджетными отношениями являются отношения между республиканским, областными бюджетами, бюджетами города республиканского значения, столицы, районов (городов областного значения) в бюджетном процессе.
Администратором районных бюджетных программ являются аппараты акима и маслихата района, исполнительные органы, уполномоченные акиматом района (города областного значения).
Администраторами бюджетных программ района в городе, города районного значения, поселка, села, сельского округа являются аппараты акимов данных административно-территориальных единиц.
1.2. Схема бюджетного процесса
1) прогноз социально-экономического развития разрабатывается ежегодно на скользящей основе на пятилетний период с учетом стратегических и программных документов, и ежегодного послания Президента РК к народу Казахстана о положении в стране и об основных направлениях внутренней и внешней политики Республики;
2) бюджетная заявка – представляет собой совокупность документов, составляемых администратором бюджетных программ на очередной плановый период для обоснования объемов расходов;
3) бюджетная программа администратора местных бюджетных программ определяет направление расходов местного бюджета, взаимоувязанное с целями, целевыми индикаторами, определенными в соответствующей программе развития территории, либо полномочиями, определенными в положении о государственном органе.
4) уточнение бюджета – является изменения показателей местного бюджета в течение соответствующего финансового года посредством внесения изменений и дополнений в решение маслихата о местном бюджете.
Уточнение бюджета села Далабай в ходе его исполнения осуществляется на основании предложений соответствующего местного исполнительного органа и (или) депутатов маслихата в соответствии с Бюджетным Кодексом. Предложения по уточнению бюджета села Далабай рассматривается соответствующей бюджетной комиссией.
5) секвестр бюджета – специальный механизм, предусматривающий сокращение расходов бюджетных средств в определенных пределах, который вводиться в случаях, когда при исполнении местного бюджета утвержденные поступления недопоступают в местный бюджет, в результате чего становиться невозможным финансирование в полном объеме утвержденных бюджетных программ.
6) корректировка бюджета – изменение показателей утвержденного (уточненного) бюджета на основании постановления местного исполнительного органа и иных нормативных правовых актов посредством внесения изменений и дополнений в сводный план поступлений и финансирования по платежам, сводный план финансирования по обязательствам на отчетный финансовый год;
7) бюджетный мониторинг – регулярный и систематический сбор, отслеживание и анализ показателей исполнения бюджета, осуществляемые с целью выявления причин несвоевременного принятия обязательств, несвоевременного проведения платежей по бюджетным программам, составления прогнозов исполнения поступлений и расходов бюджета;
8) бухгалтерский учет - представляет собой упорядоченную систему сбора, регистрации и обобщения информации об операциях государственных учреждений, регламентированную бюджетным законодательством РК и учетной политикой;
9) финансовая отчетность – представляет собой информацию о финансовом положении и изменениях в финансовом положении государственного учреждения;
10) годовой отчет об исполнении бюджета – местный уполномоченный орган по исполнению бюджета не позднее 1 марта года, следующего за отчетным представляет годовой отчет об исполнении бюджета села Далабай за отчетный финансовый год с приложениями в акимат, уполномоченный орган района по государственному планированию, и уполномоченный орган по внутреннему контролю.
Параграф 2. Планирование, утверждение, уточнение бюджета
2.1. Основные показатели социально-экономического развития региона
Программа развития МСУ Жаркаинского района
на 2023-2025 годы
Программа развития местного сообщества на 2023-2025 годы предусмотрена для обеспечения благоприятных условий для сельского населения.
Население на 1 января 2023 года составляет 245 человек. Численность трудоспособного населения 126 человек. Занято в различных отраслях экономики 126 человек. Территория села составляет 37636га.
Из объектов социальной сферы на селе функционируют: основная школа с контингентом 42 учащихся, класс предшкольной подготовки, медицинский пункт, библиотека.
В сфере обслуживания отсутствует почтовое отделение, магазины - 1.
Имеется централизованное водоснабжение, обеспечивающее питьевой водой население.
На селе имеются проблемы, обусловленные низкими темпами преобразований. Основными причинами относительно медленного развития отрасли являются: низкая технико-технологическая оснащенность сельского хозяйства из-за недостаточного уровня доходности сельскохозяйственных товаропроизводителей, неудовлетворительный уровень развития социальной и инженерной инфраструктуры, дефицит квалифицированных кадров, вызванный низким уровнем и качеством жизни в сельской местности.
Все это обусловило необходимость принятия и реализации мероприятий, нашедших отражение в плане программы по развитию местного сообщества села Далабай Жаркаинского района Акмолинской области на 2023 - 2025 годы.
2.2.Поступления и расходы бюджета села Далабай
Поступления
Собственные доходы бюджета села Далабай в 2023 году составят 3428,0 тыс. тенге, в 2024 году 3555,0 тыс. тенге, в 2025 году 3687,0 тыс. тенге.
В целом, с учетом целевых трансфертов из вышестоящих бюджетов, объем поступлений в бюджет села Далабай на 2023 год запланирован в объеме 156413,0 тыс. тенге, из которых 156413,0 тыс. тенге приходится на субвенцию.
тысяч. тенге
|
Поступления |
2023 год (план) |
2024 год (план) |
2025 год (план) |
|
Всего: доходы |
159841,0 |
25523,0 |
25946,0 |
|
Налоговые поступления, в том числе: |
3428,0 |
3555,0 |
3687,0 |
|
Налоги на собственность |
3428,0 |
3555,0 |
3687,0 |
|
Неналоговые поступления |
|
0 |
0 |
|
Поступления трансфертов, в том числе: |
156413,0 |
21968,0 |
22259,0 |
|
Целевые текущие трансферты |
156413,0 |
21968,0 |
22259,0 |
|
Целевые трансферты на развитие |
|
0 |
0 |
|
Субвенции |
156413,0 |
21968,0 |
22259,0 |
Расходы
Основными приоритетами политики бюджетных расходов в 2023-2025 годах является расходы на выплату заработной платы, оплаты коммунальных услуг и др.
Объем затрат бюджета села Далабай предусмотрен в сумме 159841,0 тыс. тенге.
Бюджет села Далабай на 2023-2025 годы
тысяч тенге
|
По функциональным группам |
2023 год |
2024 год |
2025 год |
|
ВСЕГО |
159841,0 |
25523,0 |
25946,0 |
|
Государственные услуги общего характера |
22206,0 |
21968,0 |
22259,0 |
|
Освещение улиц населенных пунктов |
1600,0 |
1727,0 |
1859,0 |
|
Благоустройство и озеленение населенных пунктов |
1243,0 |
1243,0 |
1243,0 |
|
Обеспечение функционирования автомобильных дорог |
585,0 |
585,0 |
585,0 |
|
Капитальный и средний ремонт автомобильных дорог |
134207,0 |
|
|
Государственные услуги общего характера
Расходы бюджета в сфере государственных услуг будут направлены на содержание аппарата акима села (выплата заработной платы,услуги связи,электроэнергия ,приобретение запасов и пр.).
Расходы на «Государственные услуги общего характера» на 2023-2025 годы
тысяч тенге
|
Наименование |
2023 год |
2024 год |
2025 год |
|
ВСЕГО |
22206,0 |
21968,0 |
22259,0 |
|
Содержание аппарата акима села Далабай |
22206,0 |
21968,0 |
22259,0 |
Освещение улиц населенных пунктов
Расходы бюджета села Далабай будут направлены на финансирование оплаты за электроэнергию для уличного освещения населенных пунктов.
Расходы на данную сферу на 2023-2025 годы
тысяч тенге
|
Наименование |
2023 год |
2024 год |
2025 год |
|
ВСЕГО |
1600,0 |
1727,0 |
1859,0 |
|
Освещение улиц населенных пунктов |
1600,0 |
1727,0 |
1859,0 |
Благоустройство и озеленение населенных пунктов
Расходы бюджета села Далабай будут направлены на финансирование мероприятий по вывозу мусора и рекультивацию заброшенных зданий.
Расходы на данную сферу на 2023-2025 годы
тысяч тенге
|
Наименование |
2023 год |
2024 год |
2025 год |
|
ВСЕГО |
1243,0 |
1243,0 |
1243,0 |
|
Благоустройство и озеленение населенных пунктов
|
1243,0 |
1243,0 |
1243,0 |
Обеспечение функционирования автомобильных дорог
Расходы бюджета села Далабай будут направлены на финансирование мероприятий по очистке внутрипоселковых автомобильных дорог от снега.
Расходы на данную сферу на 2023-2025 годы
тысяч тенге
|
Наименование |
2023 год |
2024 год |
2025 год |
|
ВСЕГО |
585,0 |
585,0 |
585,0 |
|
Обеспечение функционирования автомобильных дорог |
585,0 |
585,0 |
585,0 |