Гражданский бюджет села Валиханова Жаркаинского района
2023-2025 годы
(уточненный)
Параграф 1. Краткое описание бюджетного процесса
Формирование бюджета села Валиханова на 2023-2025 годы основывалось на подходах, определенных Концепцией новой бюджетной политики, утвержденной Указом Президента Республики Казахстан от 26 июня 2013 года № 590.
Бюджет села Валиханова сформирован в соответствии с Бюджетным и Налоговым кодексами Республики Казахстан, с учетом Единой бюджетной классификации расходов, а также согласно действующих нормативных правовых актов.
Основные понятия, используемые в Бюджетном кодексе:
1) бюджет – централизованный денежный фонд государства, предназначенный для финансового обеспечения реализации его задач и функций;
2) бюджетная система – совокупность бюджетов и Национального фонда РК, а также бюджетных процессов и отношений;
3) бюджетные средства – деньги и иные активы государства, поступление в государственную собственность и расходование которых отражаются в бюджете в денежной форме;
4) получатели бюджетных средств – физические и юридические лица, получающие бюджетные средства через администратора бюджетных программ и использующие их в рамках реализации бюджетных программ;
5) бюджетный процесс – регламентированная бюджетным законодательством РК деятельность государственных органов по планированию, рассмотрению, утверждению, исполнению, уточнению и корректировке бюджета, ведению бухгалтерского учета и финансовой отчетности, бюджетного учета и бюджетной отчетности, государственному аудиту и финансовому контролю, бюджетному мониторингу и оценке результатов;
6) местный уполномоченный орган по исполнению бюджета – исполнительный орган, финансируемый из местного бюджета, осуществляющий функции в сфере исполнения бюджета, ведения бухгалтерского учета, бюджетного учета и бюджетной отчетности по исполнению местного бюджета;
7) бюджетные отношения – отношения, возникающие в бюджетном процессе;
8) бюджетные операции – операции, осуществляемые в процессе исполнения бюджета;
9) отчетный финансовый год – год, предшествующий текущему финансовому году планового периода;
10) плановый период – три финансовых года, следующих за текущим финансовым годом;
11) очередной финансовый год – год, следующий за текущим финансовым годом;
12) финансовый год – период времени, начинающийся 1 января и заканчивающийся 31 декабря календарного года, в течение которого осуществляется исполнение бюджета;
13) местный уполномоченный орган по государственному планированию – исполнительный орган, финансируемый из местного бюджета, осуществляющий функции в сфере стратегического, экономического и бюджетного планирования в соответствующей административно-территориальной единицы;
14) утвержденный бюджет – бюджет, утвержденный Парламентом РК или соответствующим маслихатом;
15) уточненный бюджет – утвержденный бюджет с учетом изменений и дополнений, принятых Парламентом РК или соответствующим маслихатом в ходе его исполнения.
16) дефицит (профицит) бюджета равен разнице между доходами и затратами, чистым бюджетным кредитованием и сальдо по операциям с финансовыми активами. Полученная величина с отрицательным знаком является дефицитом, с положительным знаком - профицитом бюджета;
17) финансирование дефицита бюджета обеспечивается путем покрытия дефицита бюджета за счет заимствования и используемых остатков бюджетных средств.
Межбюджетными отношениями являются отношения между республиканским, областными бюджетами, бюджетами города республиканского значения, столицы, районов (городов областного значения) в бюджетном процессе.
Администратором районных бюджетных программ являются аппараты акима и маслихата района, исполнительные органы, уполномоченные акиматом района (города областного значения).
Администраторами бюджетных программ района в городе, города районного значения, поселка, села, сельского округа являются аппараты акимов данных административно-территориальных единиц.
1.2. Схема бюджетного процесса
1) прогноз социально-экономического развития разрабатывается ежегодно на скользящей основе на пятилетний период с учетом стратегических и программных документов, и ежегодного послания Президента РК к народу Казахстана о положении в стране и об основных направлениях внутренней и внешней политики Республики;
2) бюджетная заявка – представляет собой совокупность документов, составляемых администратором бюджетных программ на очередной плановый период для обоснования объемов расходов;
3) бюджетная программа администратора местных бюджетных программ определяет направление расходов местного бюджета, взаимоувязанное с целями, целевыми индикаторами, определенными в соответствующей программе развития территории, либо полномочиями, определенными в положении о государственном органе.
4) уточнение бюджета – является изменения показателей местного бюджета в течение соответствующего финансового года посредством внесения изменений и дополнений в решение маслихата о местном бюджете.
Уточнение бюджета села Валиханова в ходе его исполнения осуществляется на основании предложений соответствующего местного исполнительного органа и (или) депутатов маслихата в соответствии с Бюджетным Кодексом. Предложения по уточнению бюджета села Тасоткель рассматривается соответствующей бюджетной комиссией.
5) секвестр бюджета – специальный механизм, предусматривающий сокращение расходов бюджетных средств в определенных пределах, который вводиться в случаях, когда при исполнении местного бюджета утвержденные поступления недопоступают в местный бюджет, в результате чего становиться невозможным финансирование в полном объеме утвержденных бюджетных программ.
6) корректировка бюджета – изменение показателей утвержденного (уточненного) бюджета на основании постановления местного исполнительного органа и иных нормативных правовых актов посредством внесения изменений и дополнений в сводный план поступлений и финансирования по платежам, сводный план финансирования по обязательствам на отчетный финансовый год;
7) бюджетный мониторинг – регулярный и систематический сбор, отслеживание и анализ показателей исполнения бюджета, осуществляемые с целью выявления причин несвоевременного принятия обязательств, несвоевременного проведения платежей по бюджетным программам, составления прогнозов исполнения поступлений и расходов бюджета;
8) бухгалтерский учет - представляет собой упорядоченную систему сбора, регистрации и обобщения информации об операциях государственных учреждений, регламентированную бюджетным законодательством РК и учетной политикой;
9) финансовая отчетность – представляет собой информацию о финансовом положении и изменениях в финансовом положении государственного учреждения;
10) годовой отчет об исполнении бюджета – местный уполномоченный орган по исполнению бюджета не позднее 1 марта года, следующего за отчетным представляет годовой отчет об исполнении бюджета села Тасоткель за отчетный финансовый год с приложениями в акимат, уполномоченный орган района по государственному планированию, и уполномоченный орган по внутреннему контролю.
Параграф 2. Планирование, утверждение, уточнение бюджета
2.1. Основные показатели социально-экономического развития региона
Программа развития МСУ Жаркаинского района
на 2023-2025 годы
Программа развития местного сообщества на 2023-2025 годы предусмотрена для обеспечения благоприятных условий для сельского населения.
Население на 1 января 2023 года составляет 734 человека. Численность трудоспособного населения 387 человек. Занято в различных отраслях экономики 327 человек. Территория села составляет 37011,7 га.
Из объектов социальной сферы на селе функционируют: общеобразовательная школа с контингентом 11 учащихся, миницентр на 24 ребенка, класс предшкольной подготовки, СВА, библиотека, дом культуры.
В сфере обслуживания функционируют почтовое отделение, магазины.
Имеется централизованное водоснабжение, обеспечивающее питьевой водой население. Улицы села частично освещены.
На селе имеются проблемы, обусловленные низкими темпами преобразований. Основными причинами относительно медленного развития отрасли являются: низкая технико-технологическая оснащенность сельского хозяйства из-за недостаточного уровня доходности сельскохозяйственных товаропроизводителей, неудовлетворительный уровень развития социальной и инженерной инфраструктуры, дефицит квалифицированных кадров, вызванный низким уровнем и качеством жизни в сельской местности.
Все это обусловило необходимость принятия и реализации мероприятий, нашедших отражение в плане программы по развитию местного сообщества села Валиханова Жаркаинского района Акмолинской области на 2023 - 2025 годы.
2.2.Поступления и расходы бюджета села Валиханова
Поступления
Собственные доходы бюджета села Валиханова о плану в 2023 году составят 6158,0 тыс. тенге, в 2024 году 6387,0 тыс. тенге, в 2025 году 6624,0 тыс. тенге.
В целом, с учетом целевых трансфертов из вышестоящих бюджетов, объем поступлений в бюджет села Валиханова на 2023 год запланирован в объеме 27875,0 тыс. тенге, субвенция – 12936,0 тыс. тенге.
Тысяч. Тенге
|
Поступления |
2023 год (план) |
2024 год (план) |
2025 год (план) |
|
Всего: доходы |
34033,0 |
34822,0 |
35565,0 |
|
Налоговые поступления, в том числе: |
6158,0 |
6387,0 |
6624,0 |
|
Подоходный налог |
543 |
563 |
584 |
|
Налоги на собственность |
5609 |
5817 |
6032 |
|
Неналоговые поступления |
6,0 |
7,0 |
8,0 |
|
Поступления трансфертов, в том числе: |
27875,0 |
28435,0 |
28941,0 |
|
Целевые текущие трансферты |
14939,0 |
28435,0 |
28941,0 |
|
Целевые трансферты на развитие |
0 |
0 |
0 |
|
Субвенции |
12936,0 |
28435,0 |
28941,0 |
Расходы
Основными приоритетами политики бюджетных расходов в 2023-2025 годах является расходы на выплату заработной платы, оплаты коммунальных услуг и др.
Объем затрат бюджета села Валиханова предусмотрен в сумме 34033,0 тыс. тенге.
Бюджет села Валиханова на 2022-2024 годы
тысяч тенге
|
По функциональным группам |
2023 год |
2024 год |
2025 год |
|
ВСЕГО |
34033 |
34822,0 |
35565,0 |
|
Государственные услуги общего характера |
27875 |
28435 |
28941 |
|
Благоустройство и озеленение населенных пунктов |
6158 |
6387 |
6624 |
|
Проведение физкультурно-оздоровительных и спортивных мероприятий на местном уровне |
0 |
0 |
0 |
Государственные услуги общего характера
Расходы бюджета в сфере государственных услуг будут направлены на содержание аппарата акима села (выплата заработной платы,услуги связи,электроэнергия ,приобретение запасов и пр.).
Расходы на «Государственные услуги общего характера» на 2023-2025 годы
тысяч тенге
|
Наименование |
2023 год |
2024 год |
2025 год |
|
ВСЕГО |
27875 |
28435 |
28941 |
|
Содержание аппарата акима села |
27875 |
28435 |
28941 |
Благоустройство и озеленение населенных пунктов
Расходы бюджета села Валиханова будут направлены на финансирование мероприятий по вывозу мусора и рекультивацию заброшенных зданий.
Расходы на данную сферу на 2023-2025 годы
тысяч тенге
|
Наименование |
2023 год |
2024 год |
2025 год |
|
ВСЕГО |
6158 |
6387 |
6624 |
|
Благоустройство и озеленение населенных пунктов
|
6158 |
6387 |
6624 |
Проведение физкультурно-оздоровительных и спортивных мероприятий на местном уровне
Расходы бюджета села Валиханова будут направлены на финансирование мероприятий по установке детской многопрофильной площадки в селе Валиханова
Расходы на данную сферу на 2023-2024 годы
тысяч тенге
|
Наименование |
2023 год |
2024 год |
2025 год |
|
ВСЕГО |
0 |
0 |
0 |
|
Проведение физкультурно-оздоровительных и спортивных мероприятий на местном уровне |
0 |
0 |
0 |