|
№ исх: 01-28/678 от: 19.04.2023 № вх: 05-09/65 от: 19.04.2023 |
ОТЧЕТ РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ ПО АКМОЛИНСКОЙ ОБЛАСТИ
ОБ ИСПОЛНЕНИИ БЮДЖЕТА ЖАРКАИНСКОГО РАЙОНА
ЗА 2022 ГОД
(ЗАКЛЮЧЕНИЕ К ОТЧЕТУ МЕСТНОГО ИСПОЛНИТЕЛЬНОГО ОРГАНА)
Член Ревизионной комиссии по Акмолинской области
Каркенов А.Б.
г. Кокшетау – 2023 год
СОДЕРЖАНИЕ ОТЧЕТА
ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………. 3
РАЗДЕЛI.ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ РЕГИОНА ......……………………… 4
РАЗДЕЛ II. АНАЛИЗ ИСПОЛНЕНИЯ МЕСТНОГО БЮДЖЕТА
2.1. Оценка исполнения поступлений в местный бюджет………….12
2.2. Оценка исполнения доходов местного бюджета………………...18
2.2.1. Анализ налоговых поступлений……………………………….. 23
2.2.2. Анализ неналоговых поступлений…………………………….. 27
2.2.3. Анализ поступлений от продажи основного капитала………. 28
2.2.4. Анализ поступлений трансфертов………………………......... ..28
2.3. Оценка исполнения расходов местного бюджета ……………... 33
2.3.1. Анализ исполнения затрат местного бюджета………………...35
2.3.2. Анализ использования бюджетных кредитов ……………... 36
2.3.3. Анализ затрат на приобретение финансовых активов……… 37
2.3.4. Анализ дебиторской и кредиторской задолженности............ 37
РАЗДЕЛ III. ОЦЕНКА РЕАЛИЗАЦИИ ПРОГРАММНЫХ ДОКУМЕНТОВ
3.1. Оценка реализации Плана развития Акмолинской области на 2021 – 2025 по доведенным индикаторам ………………………………….. 38
3.2. Оценка реализации в регионе других программных документов………………………………………………………………… ..... 40
РАЗДЕЛ IV. ДОСТИЖЕНИЕ РЕЗУЛЬТАТОВ ПО ОТДЕЛЬНЫМ НАПРАВЛЕНИЯМ
4.1. Оценка эффективности реализации бюджетных инвестиционных проектов…………………………………………………… 41
4.2. Оценка эффективности использования бюджетных средств администраторами бюджетных программ………………………………… 43
4.3. Оценка эффективности использования активов государства.. 46
4.4. Оценка использования активов субъектов квазигосударственного сектора…………………………………………….. 46
РАЗДЕЛ V. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНАЯ ЧАСТЬ
5.1. Выводы…………………………………………………………… .. 48
5.2. Рекомендации……………………………………………………… .50
ПРИЛОЖЕНИЯ К ОТЧЕТУ
ВВЕДЕНИЕ.
В соответствии с пунктом 1 статьи 51 Закона Республики Казахстан от 12 ноября 2015 года №392-V ЗРК «О государственном аудите и финансовом контроле», Ревизионной комиссией по Акмолинской области (далее – Ревизионная комиссия) подготовлено заключение на отчет местного исполнительного органа об исполнении бюджета Жаркаинского района за 2022 год.
Отчет состоит из 5 разделов.
В первом разделе приведены краткие итоги социально-экономического развития региона за 2022 год, в том числе социально-экономические показатели, объем инвестиций в сектора экономики, развитие инфраструктуры, объем строительных работ, объем промышленности и сельского хозяйства.
Во втором разделе проведен анализ исполнения бюджета Жаркаинского района. В нем отражены аналитические данные по поступлениям доходов, налоговых и неналоговых поступлений, исполнения затрат, использования и погашения бюджетных кредитов, приобретения и продажи финансовых активов государства, кредиторской и дебиторской задолженности, образовавшейся за отчетный период.
В третьем разделе проведен анализ реализации Программы развития района за 2021 год и достижения ее отдельных индикаторов.
В четвертом разделе проведен анализ использования средств бюджета по отдельным направлениям, в том числе эффективность их использования с учетом итогов аудиторских и аналитических мероприятий, проведенных Ревизионной комиссией.
Пятый раздел содержит выводы и рекомендации Ревизионной комиссии по совершенствованию межбюджетных отношений и бюджетных процедур, повышению эффективности управления бюджетными средствами, государственным имуществом и реализации Программы развития территорий Жаркаинского района и бюджетных программ.
Отчет подготовлен на основе аудиторских и аналитических материалов Ревизионной комиссии, статистических данных, информации местных исполнительных органов и иных участников бюджетного процесса, отчета местного исполнительного органа Жаркаинского района за 2022 год.
Местным исполнительным органом в 2022 году принято ряд мер по исполнению рекомендаций Ревизионной комиссии, направленных на обеспечение разработки и исполнения бюджета, ориентированного на достижение прямых и конечных результатов, снижению недоимки в бюджет, повышение эффективности реализации программных документов, управлению бюджетными средствами, правильности планирования доходной части. Проведена работа по отработке дополнительных резервов для снижения зависимости бюджета от вышестоящего бюджета.
Вместе с тем, не исполнена рекомендация Ревизионной комиссии по недопущению переплат учреждениями, сокращению дебиторской задолженностей.
По отчетным данным рекомендация по рассмотрению ответственности руководителей государственных учреждений за допущенные нарушения не реализована.
РАЗДЕЛ I. ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ РЕГИОНА.
Жаркаинский район расположен на юго-западной части Акмолинской области Республики Казахстан. Граничит в юго-западной части с Костанайской областью, на севере - с Есильским районом, на востоке - с Жаксынским и Атбасарским районами. Территория – 12,1 тыс. кв. км., в том числе:
Земли населенных пунктов – 54,3 тыс. га;
Земли сельскохозяйственного назначения – 989,8 тыс. га;
Земли промышленности, транспорта, связи, обороны и иного несельскохозяйственного назначения – 3,6 тыс. га;
Земли лесного фонда – 1,2 тыс. га;
Земли водного фонда – 1,5 тыс. га;
Земли запаса – 155,5 тыс. га.
Всего административно-территориальных единиц 17, в том числе: один город , 16 сельских округов. Населенных пунктов - 23, 1 город и 22 села.
Национальный состав: казахи – 44,7%, русские – 31,3% и другие – 24%.
Специализация региона – ремонт сельскохозяйственной техники, зерновое производство, животноводство, переработка сельскохозяйственной продукции.
По результатам анализа основных показателей социально-экономического развития Жаркаинского района, произведенного по данным отчетности учреждений, статистической информации, представленной Департаментом Бюро национальной статистики по Акмолинской области установлено, что по Жаркаинскому району из предусмотренных 7 основных показателей не исполнено 5 показателей (промышленность- 80,9% %, обрабатывающая промышленность – 71,9%, инвестиции 91,5%, ввод в действие жилых домов – 79,3%, объем розничного товарооборота – 90,0%).
Объем промышленной продукции составил 3 448,6 млн. тенге. Индекс физического объема (далее ИФО) к аналогичному периоду 2021 года составил 80,9%, обрабатывающая промышленность – 2 228,9 млн. млрд. тенге, ИФО – 71,9%. (по области район занимает последнее место.), в том числе:
- объем производства горнодобывающей промышленности и разработки карьеров составил 245,5 млн. тенге. ИФО- 70,5% по отношению к 2021 году;
- объем производства обрабатывающей промышленности составил 2 228,9 млн. тенге. ИФО – 106,7% по отношению к 2021 году (106,7%).
Снижение объема промышленного производства в основном связано с отсутствием предприятий производственной сферы и снижением производства асфальтобетона и щебня: асфальтобетона с 13,4 тыс.тонн до 4,2 тыс.тонн (31,5%), производства щебня с 20,0 тыс.тонн до 6,7 тыс.тонн (33,5%) (причина приостановка деятельности в 1 квартале 2022 года , зимний период). Для исполнения показателей промышленности ведется работа с руководителями предприятий, действующих в сфере промышленности, а именно: ТОО «Арка К» и ГКП на ПХВ «Коммунсервис» по увеличению объемов продукции промышленного характера.
В отраслях электроснабжения, подачи газа, пара и воздушного кондиционирования произведено продукции и оказано услуг промышленного характера на 394,2 млн. тенге (ИФО – 102,9%), в том числе в производстве, передаче и распределении электроэнергии на 171,9 млн. тенге ИФО – 100,2%, в системах подачи пара и кондиционирования воздуха – на 222,3 млн. тенге (ИФО – 104,8%).
По отрасли водоснабжение, канализационная система, контроль над сбором и распределением отходов выпущено продукции и оказано услуг на 580,0 млн. тенге, ИФО –91,3% по отношению к 2021 году (102,1%).
Доля региона в общем объеме производства Акмолинской области составляет 0,2%.
Объем валовой продукции сельского хозяйства составил 90 132,1 млн. тенге. ИФО-209,2%, в том числе: по животноводству 6 734,4 млн.тенге (ИФО-100,9%), по растениеводству – 83 163,2 млн.тенге (ИФО- 230,7%), по услугам- 234,5 млн.тенге (ИФО-100,0%).
Индекс физического объема составил 209,2% к соответствующему периоду (за 2021 год – 64,7%). По области район занимает 1 место..
Животноводство
По статистическим данным общая численность поголовья КРС во всех категориях хозяйств района 13 391 голов, что составляет 115,6% от уровня прошлого года (в 2021 году 13046 голов). Из них поголовье коров – 7 145 голов, что составляет 123,0% от прошлогоднего показателя.
Поголовье овец и коз составило 25 125 голов или 108,1%.
Численность свиней по району 3 296 голов, что составляет 51,6%.
Поголовье лошадей составило 7 652 голов или 103,9% от прошлого года.
Поголовье птиц по району составляет 49 389 голов или 110,5% к аналогичному периоду прошлого года.
Поголовье верблюдов – 16 голов или в 2,3 раза (228,6%) к аналогичному периоду прошлого года.
За отчетный период в районе реализовано мяса в живом весе 3 235,6 тонн, что составляет 99,8% от уровня прошлого года. Молока надоено 11 217,7 тонн или 103,0%. Яиц получено 2 892,8 тыс. штук или 100,1% к уровню прошлого года.
Растениеводство
Уборка урожая была начата в оптимальные агротехнические сроки, в уборочной кампании задействованы 58 - ТОО, 423 крестьянских хозяйств , произведена 940 единицами комбайнов.
Уборочная площадь пшеницы – 657,3 тыс. га., обмолочено 657,3 тыс.га, при средней урожайности 10,7 ц/га. Валовой сбор зерна составил 700 тыс.тонн.
Сумма финансирования АО НК «Продкорпорация» 5435,0 млн тенге или 66 229 тонны пшеницы, 7 737 тонн ячменя. Возвращено 60 106 тонны зерна или 89,8% от суммы финансирования, остаток 6 122,8 тонн зерна.
СХТП проводятся работы по созданию стабилизационного фонда.
Заготовка сена по району при плане 38,9 тыс. тонн составляет 38,9 тыс.тонн или 100% от годовой потребности.
В Жаркаинском районе по вопросу космомониторинга земель сельхозназначения, согласно данным веб-портала мониторинга использования земель сельскохозяйственного назначения Qoldau.kz, общая площадь неиспользуемых пастбищных угодий составляет 157 485 га, неиспользуемой пашни 7 727 га, итого 165 212 га.
По выявленным землям приняты следующие меры:
1) возвращено в государственную собственность пастбищ – 21 240 га;
2) приступили к использованию – 29 846 га (из них пастбищ – 22 753 га, пашни – 7 093 га);
3) прочие (признаны банкротом, находятся в залоге, ведутся судебные споры, наложен арест, находятся на стадии переоформления пастбищ)– 4 966 га;
4) направлены материалы в Департамент по управлению земельными ресурсами – 58 079 га;
5) находятся в работе – 1221 га (пастбищ – 587 га, пашни – 634 га);
6) нерационально используемых пастбищ– 49 860 га.
Объем инвестиций в основной капитал составил 7 419,7 млн. тенге или 91,5 % к соответствующему периоду 2021 года (147,5%).
Основными источниками вложения инвестиций в рассматриваемом периоде являлись инвестиции за счет бюджетных средств 1 369,6 млн. тенге, за счет собственных средств хозяйствующих субъектов в сумме 4 151,0 млн. тенге и за счет других заемных средств 1 899,1 млн. тенге.
На снижение объема инвестиций в основной капитал повлияло следующее: из- за отсутствия финансовых средств в 2022 году снизились объемы приобретения сельскохозяйственной техники, реализация инвестиционных проектов СХТП района стало проблематичным.
Объем строительных работ составил 1 753,2 млн. тенге, ИФО 170,5% к предыдущему году. В жилищное строительство инвестировано 714,1 млн. тенге или 102,7 к соответствующему периоду 2021 года. Ввод в эксплуатацию жилых зданий – 3 583,0 кв. м. или 82,3 % к соответствующему периоду 2021 года
Из общего объема строительных работ по Акмолинской области 270 513,4 млн. тенге доля Жаркаинского района составила 0,6% по вводу в действие жилых домов.
В районе на учете нуждающихся для получения жилья из коммунального жилищного фонда, в порядке очередности числятся 390 человек, в том числе: многодетные семьи - 11, дети-сироты и дети, оставшиеся без попечения родителей –71, социально – уязвимые слои населения - 184, государственные служащие, работники бюджетных организаций – 126, граждан, единственное жилище которых признано аварийным – 0, ветераны ВОВ и приравненные к ним – 0. В 2022 году жилье не выдавалось, в связи с отсутствием строительства жилья.
|
Протяженность сетей теплоснабжения |
Протяженность сетей водоснабжения |
Протяженность сетей водоотведения |
Протяженность внутригородских улиц (автодорог) |
||||||||
|
Км |
Изношенность (км) |
% |
Км |
Изношенность (км) |
% |
Км |
Изношенность (км) |
% |
Км |
В неуд. состоянии (км) |
% |
|
23км 449м |
6км |
63 |
31км 560м |
31км 560м |
112 |
28км 750м |
0 |
28 |
50 |
30 |
60 |
Объем розничного товарооборота. Объем розничного товарооборота составил 2 777,7 млн. тенге или 90,0% к соответствующему периоду 2021 года, что по области занимает 18 место.
Основная причина снижения показателя в связи с отсутствием крупных торговых предприятий в сфере розничной торговли. (торговые дома, торговые центры, супермаркеты и ТОО). Кроме этого на снижение объема розничного товарооборота влияет наличие в базе статистики предприятий с нулевой отчетностью.
Так же показатель розничного товарооборота формируется по статистическим отчетностям индивидуальных предпринимателей, которые сдаются в отделы статистики один раз в год в феврале-марте. В целях качественного исполнения данного показателя отделом сельского хозяйства, земельных отношений и предпринимательства совместно с управлением статистики предварительно запланирована на январь месяц 2023 года разъяснительная встреча с приглашением предпринимателей района по сдаче достоверных статистических отчетов по розничной торговле.
Налоги и бюджет. Всего поступило налогов и других обязательных платежей в бюджет 2 068,4 млн. тенге (103,2% к прогнозу), в том числе в республиканский бюджет 585,4 млн. тенге (105,1% к плану), в местный бюджет 1 482,9 млн. тенге (102,4% к плану), из них: в областной бюджет 799,9 млн. тенге (102,6%), в бюджет района 683,1 млн. тенге (102,2%), в местный бюджет 1 482,9 млн. тенге (102,4%).
Социальная защита и занятость. Численность населения на начало года составил 12 827 тыс. человек, уменьшение составило - 308 человек по отношению к 2021 году;
За отчетный период в реальном секторе создано 458 новых рабочих мест (в 2021 году- 616 чел.), в том числе 323- постоянных рабочих мест.
В поисках работы в органы занятости обратилось 453 человек. Из общего числа обратившихся граждан женщины составляют 62,7%, на молодежь в возрасте 14–29 лет приходится 23,4%. Всего в отчетном периоде было трудоустроено 445 человека, (в 2021 году – 640 человек).
За 12 месяцев 2022 года количество направленных на общественные работы составило 79 человека.
Число безработных на отчетный период составило 160 человек (в 2021 году- 20 чел.) причиной роста безработных послужило то, что в 2022 году за активными мерами содействия, в поисках работы за получением композитной услуги на случай потери работы обратилось большее количество людей.
В рамках «Национального проекта по развитию предпринимательства» на 2021-2025 г. охвачено 48 человек, из них: социальными рабочими местами – 11 человек (при плане – 10 чел), краткосрочным обучением – 20 человек (при плане – 20 чел.), содействием на молодежной практике – 17 человек (при плане – 15 чел.).
Среднемесячная номинальная заработная плата за 3 квартал 2022 года составила 196 132 тенге или 123,1% к уровню 2021 года (среднеобластной показатель 240 576 тенге).
Среднемесячная заработная плата по району увеличилась на 7,8 % по сравнению с прошлым годом и составила 196 132 тенге (за январь - сентябрь 2021 год – 159 352 тенге), низкий уровень заработной платы, по отношении к среднеобластному уровню средней зарплаты 81,5 % к среднеобластному показателю 240 576 тенге, причиной тому является, что по району в стат. данные включены в основном работники бюджетных организаций (дет.сады, ДК, библиотеки и т.п.. В стат. данные для расчета по з/п берутся организации с численностью работников более 50-100 человек, что повлияло на не предоставление отчетности по частным организациям (КХ,ТОО,СПК) с малой численностью работников (5-10 чел.). По сравнению с другими районами численность работников в частных предприятиях превышает 50-100 человек и попадают в стат.данные.
Здравоохранение. Наблюдается снижение рождаемости населения на 8,9% (до 14,57 на 1000 родившихся живыми) и снижение смертности населения на 17,7 % (до 12,12 на 1000 человек населения).
Медицинскую помощь населению района оказывает ГКП на ПХВ «Жаркаинская районная больница» включающая в себя : круглосуточный стационар на 60 коек, дневной стационар на 55 коек, районную поликлинику, 4 врачебные амбулатории, 1 фельдшерско-акушерский пункт, 15 медицинских пунктов.
Обслуживание населения ведут 27 врачей , 102 средних медицинских работника ( в 2021 году 25 врачей ,100 СМР) .
Основные показатели здравоохранения выглядят следующим образом:
- показатель рождаемости 7,0 на 1000 человек по сравнению с прошлым годом увеличился на 1,6 (в 2021 5,4 );
- материнская смертность 0, ( в 2021 году была зарегистрирована материнская смерть показатель составил 537,6) ;
- показатель по младенческой смертности в 2022 году составил 0 на 1000 человек , в сравнении с аналогичным периодом прошлого года уменьшился на 10,2 (в 2021 показатель 10,2);
- показатель общей смертности по району составил 12,2 на 1000 человек, к аналогичному периоду прошлого года уменьшился на 1,87 (за 2021 показатель составил 14,07).
- показатель заболеваемости болезни системы кровообращения составил 4574,3, увеличился на 2853,1 к аналогичному периоду прошлого года (в 2021 году показатель – 1721,2).
- показатель заболеваемости онкологией составил 199,9, в сравнении с прошлым годом увеличился на 33,8 (2021 год – 166,1).
- показатель заболеваемости от туберкулеза составил 76,8 и уменьшился на 24,3 к аналогичному периоду прошлого года (2021 году – 52,5).
- показатель заболеваемости сахарным диабетом составил 169,1 и увеличился на 71 к аналогичному периоду прошлого года (2021 год – 98,1).
Зарегистрировано 3 случая заболевания туберкулезом органов дыхания (в 2021 году - 5 случаев). Высокий прирост случаев выявления острых инфекций верхних дыхательных путей – 845 случаев (за 2021 год 800 случаев).
Образование. В районе функционирует 22 детских дошкольных учреждения, из них 3 детских сада и 19 мини центров. 21 общеобразовательных школ и 1 вечерняя, где обучаются 2239 учащихся В 4 школах района обучение проводится на государственном языке, 10 школах с русским языком обучения, остальные 7 школ со смешанной формой обучения.
В районе одна аварийная школа - Коммунальное государственное учреждение «Общеобразовательная школа села Бирсуат отдела образования по Жаркаинскому району управления образования Акмолинской области».
Все школы района имеют 100% доступ к сети Интернет. Приобретены 2 кабинета новой модификации на сумму 7 млн.416 тыс. тенге.
Охват дошкольным воспитанием от 1 до 6 лет составляет 88,9% при областном показателе 88,9%. На 1 января 2022 года мест в детских садах 510, в мини-центрах – 226 мест. Проектная мощность дошкольных организаций – 736 место.
Педагогический коллектив района представлен 514 педагогами. Общее количество педагогов по новой системе аттестации с категориями «педагог-мастер», «педагог-исследователь» и «педагог-эксперт», «педагога-модератора» составляет 268 человек (52 % от общего числа педагогов). Доля педагогов, имеющих высшую, первую и вторую категории составляет 15% (78 педагогов). В 1 полугодии 2023 года планируют пройти аттестацию 105 педагогов.
На начало 2022-2023 учебного года контингент 1-11 классов составляет 2796 обучающихся (на начало учебного года – 2861). Из них в первом классе 267 детей, в 11 классе 113 обучающихся. В предшкольном классе 67 воспитанников.
Сеть организаций дополнительного образования детей представлена 3 организациями (Детская музыкальная школа, Станция юных натуралистов, Дом школьников по направлениям деятельности и интересов детей) с охватом – 920 (Дом школьников – 626, Детская музыкальная школа – 84, Станция юных натуралистов – 210), в кружках и секциях при школах – 1840 учащихся.
Из 30-й организации в 30-ти имеются пандусы и подъемники (96,7%), 30 организация имеет кнопки вызова (100%), в 19-ти имеется противоскользящее покрытие (61,3%). Кроме этого 17 организации образования имеют адаптированную санитарно-бытовую комнату (54,8%), в 19-ти организациях имеется рельефная полоса (61,3%) и в 25-ти организациях – контрастная окраска (80,6%).
Все школы района (100%) оснащены видеонаблюдением и имеют внутренние санитарные узлы.
В сфере физической культуры и спорта имеются 3 объекта спорта (ДЮСШ, ФОК, стадион «Жастар»). Занимается спортом 398 человек, что составляет 6,48% от общей численности населения района. По спортивным сооружениям в районе имеется 1 стадион «Жастар» с асфальтированной беговой дорожкой и баскетбольной площадкой.
Спортивных залов всего 23, из них один зал при РОВД, второй находится в с.Пятигорское, оба размером (12х24 м), остальные в ведении общеобразовательных школ района. Имеется 1 уличная тренажерная площадка, 49 плоскостных сооружений. Действует спортивный корпус в г.Державинске. Имеется лыжная база, которая находится в с.Тасоткель. Во всех 16 –ти сельских населенных пунктах функционируют хоккейные корты.
Подготовкой спортивного резерва в районе занимается ГКУ «Жаркаинская детско-юношеская спортивная школа» управления физической культуры и спорта, в которой в 25 учебных группах занимается 400 учащихся. В спортивной школе культивируется 9 видов спорта: баскетбол, футбол, волейбол, тяжелая атлетика, гиревой спорт, казакша-курес, лыжные гонки, бокс, тогызкумалаг.
Культура. В районе функционируют 30 объектов культуры, из них: 9 клубных предприятий , 20 библиотек, 1 Центр обучения языков, который открыт в 2012 году.
Огромное внимание в районе уделяется исторически – значимым объектам культуры. В рамках реализации программы «Рухани жаңғыру» проведены работы по исследованию сакральных объектов, расположенных на территории района. Исторически значимыми объектами признаны: захоронение «Шөмен баба зираты» с.Тассуат, «Қызыл там кенесі» с.Тассуат, «Қабыл батыр мазары» с.Далабай. Данные объект часто посещаются паломниками, туристами, потомками, в летний период организовываются туристические поездки школьников.
В районе действуют районные газеты «Целинное знамя» и «Жарқайың тыныс», местное телевидение «Сары-Арка» и радио.
Преступность. За отчетный период наблюдается снижение уровня преступности на 22 случая, с 84 случаев в 2021 году до 62 в 2022 г (на 26,2%).
За 12 месяцев зарегистрировано в едином реестре досудебного расследования 62 правонарушения, из них тяжкие преступления – 25 (раскрываемость 87%), кража – 29 (тяжкие 85,7%, средней тяжести 85,7%) , мошенничество – 0, наркотики-3 (раскрываемость 100%), грабежи- 1 (раскрываемость 100%), за аналогичный период 2021 года зарегистрировано 84 правонарушений.
В целом в отчетном периоде наблюдается положительная динамика по достижению прогнозных показателей в некоторых отраслях по сравнению предыдущим годом.
Так, к примеру: Объем валовой продукции сельского хозяйства составил 90 132,1 млн. тенге или больше на 55 545,6 млн. тенге в сравнении с прошлым годом. Объем строительных работ составил 1 753,2 млн. тенге или больше на 676,0 млн. тенге (2021 год – 1 077, млн. тенге). Инвестиции в жилищное строительство составил 714,1 млн. тенге или больше на 18,8 млн. тенге ( в 2021 г. 695,3 млн. тг)
Вместе с тем, несмотря на положительную динамику по достижению некоторых прогнозных показателей, наблюдается и отрицательная динамика. Так, к примеру:
- объем промышленной продукции фактически составил 3 448,6,0 млн. тенге (2021 год 4 234,2 млн. тенге);
-объем производства горнодобывающей промышленности и разработки карьеров фактически составил 245,5 млн. тенге или меньше на 69,9 млн. тенге в сравнении с прошлым годом;
-объем производства обрабатывающей промышленности фактически составил 2 896,2 млн. тенге или меньше на 667,3 млн. тенге (2021 год – 2 896,2 млн. тенге); -объем инвестиций составил 7 419,7 млн. тг. или меньше на 127,0 млн. тг (в 2021 г. 7 546,7 млн. тг)
; -ввод в действие жилья за счет всех источников финансирования фактически составил 3 583,0 кв.м. или меньше на 937,0 кв.м. (2021 год – 4520,0 кв.м.);
-объем розничного товарооборота фактически составил 2 277,7 млн. тенге или меньше на 808,6 млн. тенге (2021 год – 3 086,3 млн. тенге).
|
№ |
Показатели |
2021 г. Факт 2021г. |
2022 г. оценка |
Откл.факт |
|||||
|
план |
Факт 2022г. |
||||||||
|
1 |
Объем промышленной продукции (работ, услуг), млн. тенге в т.ч.: |
4 234,2 |
4 234,2 |
3 448,6 |
-785,6 |
||||
|
горнодобывающая промышленность |
315,4 |
315,4 |
245,5 |
-69,9 |
|||||
|
обрабатывающая промышленность |
2 896,2 |
2 896,2 |
2 228,9 |
-667,3 |
|||||
|
электроснабжение, подача газа и пара |
387,2 |
387,2 |
394,2 |
7,0 |
|||||
|
водоснабжение, канализационная система |
635,4 |
635,4 |
580,0 |
-55,4 |
|||||
|
2 |
Объем валовой продукции сельского хозяйства, млн.тенге |
34 586,5 |
34 586,5 |
90 132,1 |
55 545,6 |
||||
|
продукция растениеводства, млн.тенге |
28 940,8 |
28 940,8 |
83 163,2 |
54 221,4 |
|||||
|
продукция животноводства млн.тенге |
5 624,7 |
5 624,7 |
6 734,4 |
1 109,7 |
|||||
|
услуги млн.тенге |
234,5 |
234,5 |
234,5 |
0,0 |
|||||
|
3 |
Объем инвестиций в основной капитал, млн.тенге |
7 546,7 |
7 546,7 |
7 419,7 |
-127 |
||||
|
в т.ч. по источникам финансирования: |
|
|
|
|
|||||
|
республиканский бюджет |
0,0 |
|
738,7 |
738,7 |
|||||
|
местный бюджет |
0,0 |
|
630,9 |
630,9 |
|||||
|
собственные средства предприятий |
6 471,6 |
6 471,6 |
4 151,0 |
-2 320,6 |
|||||
|
кредиты банков |
0,0 |
|
0,0 |
|
|||||
|
из них иностранных банков |
0,0 |
|
0,0 |
|
|||||
|
другие заемные средства |
666,6 |
666,6 |
1 899,1 |
1 232,5 |
|||||
|
из них нерезидентов |
0,0 |
|
0,0 |
|
|||||
|
4 |
Объем строительных работ, млн.тенге |
1 077,2 |
1077,2 |
1 753,2 |
676,0 |
||||
|
5 |
ИФО строительных работ, % к предыдущему году |
94,0 |
100,0 |
170,5 |
70,5 |
||||
|
6 |
Ввод в действие жилья за счет всех источников финансирования, тыс.кв.м. |
4 520,0 |
4 520,0 |
3 583,0 |
-937,0 |
||||
|
7 |
Объем розничного товарооборота, млн.тенге |
3 086,3 |
3 086,3 |
2 277,7 |
-808,6 |
||||
|
8 |
ИФО розничного товарооборота, % к предыдущему году |
96,4 |
100,0 |
90,0 |
-10,0 |
||||
|
9 |
Численность населения, тыс. человек |
13 069,0 |
12 849,0 |
-220 |
|||||
|
10 |
Численность экономически активного населения, тыс.человек |
7 503,0 |
7610 |
107 |
|||||
|
11 |
Численность занятых, тыс. человек |
7 101,0 |
7196 |
95 |
|||||
|
12 |
Численность безработных, тыс. человек |
0,402 |
0,414 |
0,12 |
|||||
|
13 |
Уровень безработицы, % к экономически активному населению |
5,4 |
5,4 |
|
|||||
|
14 |
Индекс потребительских цен, % |
рассчитывается только по области |
|||||||
|
15 |
Фонд оплаты труда, млн.тенге |
4 622,4 |
|
5 706,9 |
1 084,5 |
||||
|
16 |
Среднемесячная заработная плата, тенге |
159 352,0 |
|
196 132,0 |
36 780,0 |
||||
|
17 |
Изменение номинальной среднемесячной заработной платы, % к предыдущему году |
116,9 |
|
123,1 |
6,2 |
||||
|
18 |
Изменение реальной среднемесячной заработной платы, % к предыдущему году |
108,0 |
|
107,8 |
-0,2 |
||||
|
19 |
Среднедушевой номинальный денежный доход населения, тенге |
рассчитывается только по области |
|||||||
|
20 |
Изменение номинальных доходов населения, % к предыдущему году |
рассчитывается только по области |
|||||||
|
21 |
Изменение реальных доходов населения, % к предыдущему году |
рассчитывается только по области |
|||||||
РАЗДЕЛ II. АНАЛИЗ ИСПОЛНЕНИЯ МЕСТНОГО БЮДЖЕТА.
2.1. Оценка исполнения поступлений в местный бюджет.
В 2022 году исполнение бюджета района производилось через районный бюджет и через 4-й уровень бюджета – бюджеты г. Державинск, 11-ти сел и 5-ти сельских округов Жаркаинского района.
Решением Жаркаинского районного маслихата от 24 декабря 2021 года №7С-22/2 «О районном бюджете на 2022-2024 годы» утвержден районный бюджет в сумме 4 533 555,0 тыс.тенге.
По итогам произведенных 3 уточнений (последнее решение Жаркаинского районного маслихата Акмолинской области от 29.11.2022 года №7С-39/2 на сумму 4 987 250,5 тыс.тенге) бюджет на 2022 год утвержден в следующих объемах:
1) доходы – 5 112 948,4 тыс. тенге, в том числе:
налоговые поступления – 611 046,0 тыс. тенге;
неналоговые поступления – 13 504,6 тыс. тенге;
поступления от продажи основного капитала – 43 531,6 тыс. тенге;
поступления трансфертов – 4 444 866,2 тыс. тенге;
2) затраты – 5 085 580,4тыс. тенге;
3) чистое бюджетное кредитование – - 2907,6 тыс. тенге, в том числе:
бюджетные кредиты – 0,0 тыс. тенге;
погашение бюджетных кредитов – 2907,6 тыс. тенге;
4) сальдо по операциям с финансовыми активами – 61 895,0 тыс. тенге, в том числе:
приобретение финансовых активов – 61 895,0 тыс. тенге;
5) дефицит (профицит) бюджета – - 31 619,4 тыс. тенге;
финансирование дефицита (использование профицита) бюджета – 31 619,4 тыс. тенге.
Поступление займов – 0,0 тыс. тенге
Погашение займов – 2 907,6 тыс. тенге.
Исполнение бюджета района составило:
1) доходы – 5 127 928,5 тыс. тенге, в том числе:
налоговые поступления – 622 086,3 тыс. тенге;
неналоговые поступления – 14 375,6 тыс. тенге;
поступления от продажи основного капитала – 46 600,5 тыс. тенге;
поступления трансфертов – 4 444 866,2 тыс. тенге;
2) затраты – 4 959 435,3 тыс. тенге;
3) чистое бюджетное кредитование – -4 243,1 тыс. тенге, в том числе:
бюджетные кредиты – 0,0 тыс. тенге;
погашение бюджетных кредитов – 4 243,1 тыс. тенге;
4) сальдо по операциям с финансовыми активами – 61 894,9 тыс. тенге, в том числе:
приобретение финансовых активов – 61 894,9 тыс. тенге;
5) дефицит (профицит) бюджета – 100 841,4 тыс. тенге;
финансирование дефицита (использование профицита) бюджета – 100 841,4 тыс. тенге.
Поступление займов – 0,0 тыс. тенге
Погашение займов – 2 907,6 тыс. тенге.
Решением Жаркаинского районного маслихата от 27.12.2021 года № 7С-23/2 «О бюджетах города Державинск, сельских округов и сел Жаркаинского района на 2022 - 2024 годы» утверждены бюджеты 4 уровня бюджета, в том числе на 2022 год. По уточнению показателей бюджетов сельских округов изменения в решение вносились 4 раза (последнее решение Жаркаинского районного маслихата Акмолинской области от 01.12.2022 г. № 7С-40/2), в частности:
Аппарат Акима города Державинск
доходы в сумме – 89 231,7 тыс. тенге, в том числе налоговые поступления – 43 232,9 тыс. тенге, неналоговые поступления – 41,2 тыс. тенге, поступления от продажи основного капитала – 7 000,0 тыс. тенге, поступления трансфертов – 38 957,6 тыс. тенге; затраты – 95 725,7 тысяч тенге.
По результатам произведенных уточнений и корректировок городской бюджет сложился в следующих объемах:
доходы – 93 446,1 тыс. тенге в том числе: налоговые поступления – 47 769,3 тыс. тенге; неналоговые поступления – 41,2 тыс. тенге, поступления от продажи основного капитала – 6 678,0 тыс. тенге, поступления трансфертов – 38 957,6 тыс. тенге;
затраты – 95 722,1 тыс. тенге.
дефицит (профицит) бюджета - 2 275,9 тыс. тенге;
Аппарат Акима Нахимовского сельского округа Жаркаинского района
доходы в сумме 20 780,2 тыс. тенге, в том числе: налоговые поступления – 2 484,0 тыс. тенге; поступления трансфертов (субвенции) – 18 296,2 тыс. тенге.
По результатам произведенных уточнений и корректировок доходы составили 21 974,1 тыс. тенге, в том числе налоговые поступления – 3 594,6 тыс. тенге, поступления от продажи основного капитала – 83,3 тыс. тенге, поступления трансфертов – 18 296,2 тыс. тенге, в том числе субвенции в сумме 11 689,0 тыс. тенге, целевые текущие трансферты – 6 607,2 тыс. тенге.
Аппарат Акима села Тассуат Жаркаинского района
доходы в сумме 17 888,8 тыс. тенге, в том числе: налоговые поступления – 376,0 тыс. тенге; поступления трансфертов (субвенции) – 17 512,8 тыс. тенге.
По результатам произведенных уточнений и корректировок доходы составили 18 016,7 тыс. тенге, в том числе налоговые поступления 503,9 тыс. тенге, поступления трансфертов – 17 512,8 тыс. тенге, в том числе субвенции в сумме 10 959,0 тыс. тенге, целевые текущие трансферты – 6 553,8 тыс. тенге.
Аппарат Акима Жанадалинского сельского округа Жаркаинского района
доходы в сумме 37 289,5 тыс. тенге, в том числе: налоговые поступления – 5 257,2 тыс. тенге, неналоговые поступления – 741,4 тыс. тенге, поступления от продажи основного капитала – 66,0 тыс. тенге, поступления трансфертов (субвенции) – 31 224,9 тыс. тенге.
По результатам произведенных уточнений и корректировок доходы составили 38 398,3 тыс. тенге, в том числе налоговые поступления 6 113,3 тыс. тенге, неналоговые поступления – 703,6 тыс. тенге, поступления от продажи основного капитала – 356,4 тыс. тенге, поступления трансфертов – 31 224,9 тыс. тенге, в том числе субвенции в сумме 16 263,0 тыс. тенге, целевые текущие трансферты – 14 961,9 тыс. тенге.
Аппарат Акима Валихановского сельского округа
доходы в сумме 36 055,7 тыс. тенге, в том числе: налоговые поступления – 264,0 тыс. тенге; поступления трансфертов (субвенции) – 35 791,7 тыс. тенге.
По результатам произведенных уточнений и корректировок доходы составили 44 255,6 тыс. тенге, в том числе налоговые поступления 8 266,9 тыс. тенге, неналоговые поступления – 2,4 тыс. тенге, поступления от продажи основного капитала – 194,6 тыс. тенге, поступления трансфертов – 35 791,7 тыс. тенге, в том числе субвенции – 15 178,0 тыс. тенге, целевые текущие трансферты – 20 613,7 тыс. тенге.
Аппарат Акима села Бирсуат Жаркаинского района
доходы в сумме 18 422,5 тыс. тенге, в том числе: налоговые поступления – 1 755,0 тыс. тенге; поступления трансфертов (субвенции) – 16 667,5 тыс. тенге.
По результатам произведенных уточнений и корректировок доходы составили 21 036,4 тыс. тенге, в том числе налоговые поступления 4 368,9 тыс. тенге, поступления трансфертов 16 667,5 тыс. тенге, в том числе субвенции в сумме 11 414,0 тыс. тенге, целевые текущие трансферты – 5 253,5 тыс. тенге.
Аппарат Акима села Кумсуат Жаркаинского района
доходы в сумме 18 025,0 тыс. тенге, в том числе: налоговые поступления – 1 040,0 тыс. тенге; поступления трансфертов (субвенции) – 16 985,0 тыс. тенге.
По результатам произведенных уточнений и корректировок, доходы составили 18 778,3 тыс. тенге, в том числе налоговые поступления 1 756,7 тыс. тенге, неналоговые поступления – 36,7 тыс. тенге, поступления трансфертов 16 985,0 тыс. тенге, в том числе субвенции в сумме 11 777,0 тыс. тенге, целевые текущие трансферты – 5 208,0 тыс. тенге.
Аппарат Акима села Пригородное Жаркаинского района
доходы в сумме 26 175,5 тыс. тенге, в том числе: налоговые поступления – 1 408,0 тыс. тенге; неналоговые поступления – 185,0 тыс. тенге, поступления трансфертов (субвенции) – 24 582,5 тыс. тенге.
По результатам произведенных уточнений и корректировок, доходы составили 26 366,3 тыс. тенге, в том числе налоговые поступления 1 526,5 тыс. тенге, неналоговые поступления – 257,3 тыс. тенге, поступления трансфертов из районного бюджета 24 582,5 тыс. тенге, в том числе субвенции в сумме 14 253,0 тыс. тенге, целевые текущие трансферты – 10 329,5 тыс. тенге.
Аппарат Акима Отрадного сельского округа
доход в сумме 22 225,9 тыс. тенге, в том числе: налоговые поступления – 1 998,0 тыс. тенге; поступления трансфертов (субвенции) – 20 227,9 тыс. тенге.
По результатам произведенных уточнений и корректировок, доходы составили 24 211,8 тыс. тенге, в том числе налоговые поступления 3 871,8 тыс. тенге, неналоговые поступления – 81,3 тыс. тенге, поступления от продажи основного капитала – 30,8 тыс. тенге, поступления трансфертов – 20 227,9 тыс. тенге, в том числе субвенции в сумме 13 589,0 тыс. тенге, целевые текущие трансферты – 6638,9 тыс. тенге.
Аппарат Акима села Далабай
доход в сумме 17 758,0 тыс. тенге, в том числе: налоговые поступления – 1 798,0 тыс. тенге; поступления трансфертов (субвенции) – 15 960,0 тыс. тенге.
По результатам произведенных уточнений и корректировок, доходы составили 22 313,6 тыс. тенге, в том числе налоговые поступления 5 994,9 тыс. тенге, поступления от основного капитала – 358,7 тыс. тенге, поступления трансфертов – 15 960,0 тыс. тенге, в том числе субвенции в сумме 10 201,0 тыс. тенге, целевые текущие трансферты – 5 759,0 тыс. тенге.
Аппарат Акима села Ушкарасу
доход в сумме 18 986,4 тыс. тенге, в том числе: налоговые поступления – 523,0 тыс. тенге, неналоговые поступления – 77,0 тыс. тенге, поступления трансфертов (субвенции) – 18 386,4 тыс. тенге.
По результатам произведенных уточнений и корректировок, доходы составили 20 222,0 тыс. тенге, в том числе налоговые поступления 746,2 тыс. тенге, неналоговые поступления – 171,7 тыс. тенге, поступления от продажи основного капитала – 917,7 тыс. тенге, поступления трансфертов – 18 386,4 тыс. тенге, в том числе субвенции в сумме 10 897,0 тыс. тенге, целевые текущие трансферты – 7 489,4 тыс. тенге.
Аппарат Акима села Львовское
доход в сумме 19 735,0 тыс. тенге, в том числе: налоговые поступления – 311,0 тыс. тенге; поступления трансфертов (субвенции) – 19 424,0 тыс. тенге.
По результатам произведенных уточнений и корректировок, доходы составили 21 243,4 тыс. тенге, в том числе налоговые поступления 1 808,8 тыс. тенге, неналоговые поступления – 10,5 тыс. тенге, поступления трансфертов – 19 424,0 тыс. тенге, в том числе субвенции в сумме 12 330,0 тыс. тенге, целевые текущие трансферты – 7 094,0 тыс. тенге.
Аппарат Акима села Тасоткель
доход в сумме 21 218,8 тыс. тенге, в том числе: налоговые поступления – 1 420,0 тыс. тенге; поступления трансфертов (субвенции) – 19 798,8 тыс. тенге.
По результатам произведенных уточнений и корректировок, доходы составили 21 383,4 тыс. тенге, в том числе налоговые поступления 1 546,6 тыс. тенге, неналоговые поступления – 38,0 тыс. тенге, поступления трансфертов – 19 798,8 тыс. тенге, в том числе субвенции в сумме 13 342,0 тыс. тенге, целевые текущие трансферты – 6 456,8 тыс. тенге.
Аппарат Акима села Гастелло
доход в сумме 19 805,8 тыс. тенге, в том числе: налоговые поступления – 1 635,0 тыс. тенге, поступления от продажи основного капитала – 134,0 тыс. тенге, поступления трансфертов (субвенции) – 18 036,8 тыс. тенге.
По результатам произведенных уточнений и корректировок, доходы составили 19 995,7 тыс. тенге, в том числе налоговые поступления 1 824,9 тыс. тенге, поступления от продажи основного капитала – 134,0 тыс. тенге, поступления трансфертов – 18 036,8 тыс. тенге, в том числе субвенции в сумме 10 137,0 тыс. тенге, целевые текущие трансферты – 7 899,8 тыс. тенге.
Аппарат Акима села Пятигорское
доход в сумме 17 440,1 тыс. тенге, в том числе: налоговые поступления – 1 721,5 тыс. тенге, поступления от продажи основного капитала – 77,5 тыс. тенге, поступления трансфертов (субвенции) – 15 641,1 тыс. тенге.
По результатам произведенных уточнений и корректировок, доходы составили 17 694,4 тыс. тенге, в том числе налоговые поступления 1 972,7 тыс. тенге, поступления от продажи основного капитала – 77,5 тыс. тенге, поступления трансфертов – 15 641,1 тыс. тенге, в том числе субвенции в сумме 9 331,0 тыс. тенге, целевые текущие трансферты – 6 310,1 тыс. тенге.
Аппарат Акима села Шойындыколь
доход в сумме 23 153,0 тыс. тенге, в том числе: налоговые поступления – 5 721,0 тыс. тенге; поступления трансфертов (субвенции) – 17 432,0 тыс. тенге.
По результатам произведенных уточнений и корректировок, доходы составили 23 780,1 тыс. тенге, в том числе налоговые поступления 6 348,1 тыс. тенге, поступления трансфертов – 17 432,0 тыс. тенге, в том числе субвенции в сумме 11 446,0 тыс. тенге, целевые текущие трансферты – 5 986,0 тыс. тенге.
Аппарат Акима села Костычево
доход в сумме 22 562,4 тыс. тенге, в том числе: налоговые поступления –1 228,7 тыс. тенге, неналоговые поступления – 191,7 тыс. тенге, поступления от продажи основного капитала – 64,1 тыс. тенге, поступления трансфертов (субвенции) – 21 077,9 тыс. тенге.
По результатам произведенных уточнений и корректировок, доходы составили 27 800,0 тыс. тенге, в том числе налоговые поступления 6 466,3 тыс. тенге, неналоговые поступления – 191,7 тыс. тенге, поступления от продажи основного капитала – 64,1 тыс. тенге, поступления трансфертов – 21 077,9 тыс. тенге, в том числе субвенции в сумме 13 898,0 тыс. тенге, целевые текущие трансферты – 7 179,9 тыс. тенге.
Агрегированные показатели исполнения бюджета района за 2022 год
тыс. тенге
|
Наименование |
Скорректированный бюджет |
Исполнение бюджета |
Отклонение к скор. бюджету (+/-) |
% |
|
Доходы |
5 112 948,4 |
5 127 928,5 |
14 980,1 |
100,3 |
|
Налоговые поступления |
611 046,0 |
622 086,3 |
11 040,3 |
101,8 |
|
Неналоговые поступления |
13 504,6 |
14 375,6 |
871,0 |
106,4 |
|
Поступления от продажи основного капитала |
43 531,6 |
46 600,5 |
3 068,9 |
107,0 |
|
Поступления трансфертов |
4 444 866,2 |
4 444 866,2 |
0 |
100,0 |
|
Затраты |
5 085 580,4 |
4 959 435,3 |
-126 145,1 |
97,5 |
|
Чистое бюджетное кредитование |
- 2 907,6 |
-4 243,1 |
|
|
|
Бюджетные кредиты |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Погашение бюджетных кредитов |
2 907,6 |
4 243,1 |
1 335,5 |
145,9 |
|
Сальдо по операциям с финансовыми активами |
61 895,0 |
61 894,9 |
|
|
|
Приобретение финансовых активов |
61 895,0 |
61 894,9 |
|
100,0 |
|
Поступления от продажи финансовых активов государства |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Дефицит (профицит) бюджета |
-31 619,4 |
110 841,4 |
|
|
|
Финансирование дефицита (использование профицита) бюджета |
31 619,4 |
-110 841,4 |
|
|
|
Поступление займов |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Погашение займов |
2 907,6 |
2 907,6 |
0 |
100,0 |
|
Используемые остатки бюджетных средств |
34 527,0 |
-107 933,8 |
|
|
|
Остатки бюджетных средств на конец отчетного периода |
|
142 469,2 |
|
|
В целом проведенный анализ показал, что по отдельным органам местного самоуправления доходная часть все еще не позволяет решить социальные и жилищные вопросы сел. То есть имеется прямая зависимость, в трансфертах которая составляет в основном более 90%, т.е. в сравнении с 2021 годам сохраняется отрицательная динамика зависимости бюджета от вышестоящего бюджета. Связи с чем, местным исполнительным органом необходимо продолжать работу по снижению зависимости бюджета от вышестоящего бюджета, за счет увеличения доли собственных доходов.
В рамках реализации Плана мероприятий по увеличению поступлений государственных доходов Акмолинской области на 2022-2027 годы в районе по данным Департамента государственных доходов по Акмолинской области за 2022 год соответствующим образом проведена отработка сумм резерва по фонду оплате труда, так как отработано 100% имеющихся дополнительных резервов по увеличению ФОТ (план и фактсоставил 51116,0 тыс. тенге). Результаты отработки ФОТ напрямую зависят от качества и количества проведенных заседаний рабочих комиссий, так по итогам 2022 года из запланированных 46 заседаний, проведено 46 комиссий, удельный вес составил 100%, из них под председательством акима 22 заседание, под председательством заместителя акима – 24.
Кроме того, проведена работа по отработке других пунктов Плана мероприятий имеющихся дополнительных резервов, в частности:
|
имуществ. доход ИПН (101202) |
вновь введенным объектам (налог на имущество 104101) |
переоценка имущества (налог на имущество 104101) |
по выявлению лиц сдающие квартиры в наем |
по администр. НП |
по админстрир. платы за эмиссию в окружающую среду |
Итого отработано |
|
6513 |
283 |
846 |
82 |
867 |
5466 |
14057 |
Кроме того, одним из основных пунктов изыскания дополнительных резервов остается переоценка объектов недвижимости, используемых в предпринимательских целях, по которым также необходимо проводить разъяснительную работу, так как по нашему мнению, в районе имеются и другие объекты стоимость которых занижена и соответственно возникает необходимость по переоценке имущества.
2.2. Оценка исполнения доходов местного бюджета
Доходы бюджета района исполнены на 100,3% при плане 5 112 948,4 тыс. тенге поступило 5 127 928,5 тыс. тенге, из них собственные доходы исполнены на 102,2 % при плане 668 082,2 тыс. тенге поступили в сумме 683 062,3 тыс. тенге, перевыполнение составило 14 980,1 тыс. тенге.
Данные о собственных доходах бюджета района за 2020-2022 годы
тыс. тенге
|
№ п/п |
Наименование |
2020 год |
2021 год |
2022 год |
||||
|
План |
факт |
План |
факт |
План |
факт |
% |
||
|
1 |
Налоговые поступления |
783 723,1 |
1 019 012,4 |
639 895,1 |
668 187,0 |
611 046,0 |
622 086,3 |
101,8 |
|
2 |
Неналоговые поступления |
33 758,0 |
37 156,9 |
20 891,5 |
22 748,0 |
13 504,6 |
14 375,6 |
106,4
|
|
3 |
Поступления от продажи основного капитала |
37 539,0 |
45 437,9 |
33 679,0 |
36 908,0 |
43 531,6 |
46 600,5 |
107,0 |
|
|
Итого собственных доходов |
855 020,1 |
1 101 607,2 |
694 465,6 |
727 843,0 |
668 082,2 |
683 062,4 |
102,2 |
Оценка поступлений 4-го уровня бюджета показало следующее.
Аппарат акима города Державинск при плане 89 237,7 тыс. тенге, фактически поступили доходы в сумме 93 446,1 тыс. тенге или 104,7%, из них налоговые поступления при плане 43 232,9 тыс. тенге, фактически поступило в сумме 47 769,3 тыс. тенге или 110,5%, неналоговые поступления при плане 41,2 тыс. тенге, факт составил 41,2 тыс. тенге или 100,0%, трансферты поступили в полном объеме в сумме 38 957,6 тыс. тенге, что составляют 41,7% от общей суммы поступлений. Остатки бюджетных средств на начало финансового года составили 6 495,0 тыс.тенге. По итогам года сформировался дефицит бюджета в размере - 2 275,9 тыс. тенге.
Аппарат акима Нахимовского сельского округа при плане 20 780,2 тыс. тенге, фактически поступили доходы в сумме 21 974,1 тыс. тенге или 105,7%, из них налоговые поступления при плане 2 484,0 тыс. тенге, фактически поступили в сумме 3 594,6 тыс. тенге или 144,7%, поступления от продажи основного капитала при 0 плане, фактически поступило – 83,3 тыс. тенге, трансферты поступили в полном объеме в сумме 18 296,2 тыс. тенге, что составляют 83,3% от общей суммы поступлений. Остатки бюджетных средств на начало финансового года составили 98,5 тыс. тенге. По итогам года сформировался профицит бюджета в размере 1 096,4 тыс. тенге.
Аппарат акима села Тассуат при плане 17 888,8 тыс.тенге, фактически поступили доходы в сумме 18 016,7 тыс. тенге или 100,7%, из них налоговые поступления при плане 376,0 тыс. тенге, фактически поступили в сумме 503,9 тыс. тенге или 134%, трансферты поступили в полном объеме в сумме 17 512,8 тыс. тенге, что составляют 97,2% от общей суммы поступлений. Остатки бюджетных средств на начало финансового года составили 448,1 тыс. тенге. По итогам года сформировался дефицит бюджета в размере – -319,4 тыс. тенге.
Аппарат акима села Далабай при плане 17 758,0 тыс.тенге, фактически поступили доходы в сумме 22 313,6 тыс. тенге или 125,7%, из них налоговые поступления при плане 1 798,0 тыс. тенге, фактически поступили в сумме 5 994,9 тыс. тенге или 333,4%, поступления от продажи основного капитала при 0 плане фактически поступило 358,7 тыс. тенге, трансферты поступили в полном объеме в сумме 15 960,0 тыс. тенге, что составляют 71,5% от общей суммы поступлений. Остатки бюджетных средств на начало финансового года составили 1 891,5 тыс. тенге. По итогам года сформировался профицит бюджета в размере 2 665,3 тыс. тенге.
Аппарат акима Жанадалинского сельского округа при плане 37 289,5 тыс.тенге, фактически поступили доходы в сумме 38 398,3 тыс. тенге или 103,0%, из них налоговые поступления при плане 5 257,2 тыс. тенге, фактически поступили в сумме 6 113,3 тыс. тенге или 116,3%, неналоговые поступления при плане 741,4 тыс. тенге, фактически поступили в сумме 703,6 тыс. тенге или 94,9%, поступления от продажи основного капитала при плане 66,0 тыс. тенге фактически поступило – 356,4 тыс. тенге, трансферты поступили в полном объеме в сумме 31 224,9 тыс. тенге, что составляют 81,3% от общей суммы поступлений. Остатки бюджетных средств на начало финансового года составили 2 204,0 тыс. тенге. По итогам года сформировался дефицит бюджета в размере – -1 089,6 тыс. тенге.
Аппарат акима Валихановского сельского округа при плане 36 055,7 тыс.тенге, фактически поступили доходы в сумме 44 255,6 тыс. тенге или 122,7%, из них налоговые поступления при плане 264,0 тыс. тенге, фактически поступили в сумме 8 266,9 тыс. тенге или 3 131,4%, неналоговые поступления при о плане фактически поступило 2,4 тыс. тенге, поступления от продажи основного капитала при 0 плане фактически поступило 194,6 тыс. тенге, трансферты поступили в полном объеме в сумме 35 791,7 тыс. тенге, что составляют 80,9% от общей суммы поступлений. Остатки бюджетных средств на начало финансового года составили 3 385,5 тыс. тенге. По итогам года сформировался профицит бюджета в размере 4 815,5 тыс. тенге.
Аппарат акима села Бирсуат при плане 18 422,5 тыс.тенге, фактически поступили доходы в сумме 21 036,4 тыс. тенге или 114,2%, из них налоговые поступления при плане 1 755,0 тыс. тенге, фактически поступили в сумме 4 368,9 тыс. тенге или 248,9%, трансферты поступили в полном объеме в сумме 16 667,5 тыс. тенге, что составляют 79,2% от общей суммы поступлений. Остатки бюджетных средств на начало финансового года составили 1 239,1 тыс. тенге. По итогам года сформировался профицит бюджета в размере 1 376,0 тыс. тенге.
Аппарат акима села Кумсуат при плане 18 025,0 тыс.тенге, фактически поступили доходы в сумме 18 778,3 тыс. тенге или 104,2%, из них налоговые поступления при плане 1 040,0 тыс. тенге, фактически поступили в сумме 1 756,7 тыс. тенге или 168,9%, неналоговые поступления при 0 плане, фактически поступили в сумме 36,7 тыс. тенге, трансферты поступили в полном объеме в сумме 16 985,0 тыс. тенге, что составляют 90,5% от общей суммы поступлений. Остатки бюджетных средств на начало финансового года составили 324,2 тыс. тенге. По итогам года сформировался профицит бюджета в размере 430,4 тыс. тенге.
Аппарат акима села Пригородное при плане 26 175,5 тыс.тенге, фактически поступили доходы в сумме 26 366,3 тыс. тенге или 100,7%, из них налоговые поступления при плане 1 408,0 тыс. тенге, фактически поступили в сумме 1 526,5 тыс. тенге или 108,4%, неналоговые поступления при плане 185,0 тыс. тенге, фактически поступили в сумме 257,3 тыс. тенге или 139,1%, трансферты поступили в полном объеме в сумме 24 582,5 тыс. тенге, что составляют 93,9% от общей суммы поступлений. Остатки бюджетных средств на начало финансового года составили 618,6 тыс. тенге. По итогам года сформировался дефицит бюджета в размере - -426,9 тыс. тенге.
Аппарат акима Отрадного сельского округа при плане 22 225,9 тыс.тенге, фактически поступили доходы в сумме 24 211,8 тыс. тенге или 108,9%, из них налоговые поступления при плане 1 998,0 тыс. тенге, фактически поступили в сумме 3 871,8 тыс. тенге или 193,8%, неналоговые поступления при 0 плане, фактически поступили в сумме 81,3 тыс. тенге, поступления от продажи основного капитала при 0 плане фактически поступило – 30,8 тыс. тенге, трансферты поступили в полном объеме в сумме 20 227,9 тыс. тенге, что составляют 83,5% от общей суммы поступлений. Остатки бюджетных средств на начало финансового года составили 431,5 тыс. тенге. По итогам года сформировался профицит бюджета в размере 1 555,3 тыс. тенге.
Аппарат акима села Ушкарасу при плане 18 986,4 тыс.тенге, фактически поступили доходы в сумме 20 222,0 тыс. тенге или 106,5%, из них налоговые поступления при плане 523,0 тыс. тенге, фактически поступили в сумме 746,2 тыс. тенге или 142,7%, неналоговые поступления при плане 77,0 тыс. тенге, фактически поступили в сумме 171,7 тыс. тенге или 223,0%, поступления от продажи основного капитала при 0 плане фактически поступило – 917,7 тыс. тенге, трансферты поступили в полном объеме в сумме 18 386,4 тыс. тенге, что составляют 90,9% от общей суммы поступлений. Остатки бюджетных средств на начало финансового года составили 225,0 тыс. тенге. По итогам года сформировался профицит бюджета в размере 1 011,4 тыс. тенге.
Аппарат акима села Львовское при плане 19 735,0 тыс.тенге, фактически поступили доходы в сумме 21 243,4 тыс. тенге или 107,6%, из них налоговые поступления при плане 311,0 тыс. тенге, фактически поступили в сумме 1 808,8 тыс. тенге или 581,6%, неналоговые поступления при 0 плане, фактически поступили в сумме 10,5 тыс. тенге, трансферты поступили в полном объеме в сумме 19 424,0 тыс. тенге, что составляют 91,4% от общей суммы поступлений. Остатки бюджетных средств на начало финансового года составили 92,1 тыс. тенге. По итогам года сформировался профицит бюджета в размере 1 416,7 тыс. тенге.
Аппарат акима села Тасоткель при плане 21 218,8 тыс.тенге, фактически поступили доходы в сумме 21 383,4 тыс. тенге или 100,8%, из них налоговые поступления при плане 1 420,0 тыс. тенге, фактически поступили в сумме 1 546,6 тыс. тенге или 108,9%, неналоговые поступления при 0 плане, фактически поступили в сумме 38,0 тыс. тенге, трансферты поступили в полном объеме в сумме 19 798,8 тыс. тенге, что составляют 92,6% от общей суммы поступлений. Остатки бюджетных средств на начало финансового года составили 486,7 тыс. тенге. По итогам года сформировался дефицит бюджета в размере – -318,6 тыс. тенге.
Аппарат акима села Гастелло при плане 19 805,8 тыс.тенге, фактически поступили доходы в сумме 19 995,7 тыс. тенге или 101,0%, из них налоговые поступления при плане 1 635,0 тыс. тенге, фактически поступили в сумме 1 824,9 тыс. тенге или 111,6%, поступления от продажи основного капитала при плане 134,0 тыс. тенге фактически поступило – 134,0 тыс. тенге, трансферты поступили в полном объеме в сумме 18 036,8 тыс. тенге, что составляют 90,2% от общей суммы поступлений. Остатки бюджетных средств на начало финансового года составили 896,3 тыс. тенге. По итогам года сформировался дефицит бюджета в размере - -705,5 тыс. тенге.
Аппарат акима села Пятигорское при плане 17 440,1 тыс.тенге, фактически поступили доходы в сумме 17 691,4 тыс. тенге или 101,4%, из них налоговые поступления при плане 1 721,5 тыс. тенге, фактически поступили в сумме 1 972,7 тыс. тенге или 114,6%, поступления от продажи основного капитала при плане 77,5 тыс. тенге фактически поступило – 77,5 тыс. тенге, трансферты поступили в полном объеме в сумме 15 641,1 тыс. тенге, что составляют 88,4% от общей суммы поступлений. Остатки бюджетных средств на начало финансового года составили 361,9 тыс. тенге. По итогам года сформировался дефицит бюджета в размере - - 108,8 тыс. тенге.
Аппарат акима села Шойындыколь при плане 23 153,0 тыс.тенге, фактически поступили доходы в сумме 23 780,1 тыс. тенге или 102,7%, из них налоговые поступления при плане 5 721,0 тыс. тенге, фактически поступили в сумме 6 348,1 тыс. тенге или 111,0%, трансферты поступили в полном объеме в сумме 17 432,0 тыс. тенге, что составляют 73,3% от общей суммы поступлений. Остатки бюджетных средств на начало финансового года составили 1 757,7 тыс. тенге. По итогам года сформировался дефицит бюджета в размере – -1 122,4 тыс. тенге.
Аппарат акима Костычевского сельского округа при плане 22 562,4 тыс.тенге, фактически поступили доходы в сумме 27 800,0 тыс. тенге или 123,2%, из них налоговые поступления при плане 1 228,7 тыс. тенге, фактически поступили в сумме 6 466,3 тыс. тенге или 526,3%, неналоговые поступления при плане 191,7 тыс. тенге, фактически поступили в сумме 191,7 тыс. тенге, поступления от продажи основного капитала при плане 64,1 тыс. тенге фактически поступило – 64,1 тыс. тенге или 100,0%, трансферты поступили в полном объеме в сумме 21 077,9 тыс. тенге, что составляют 75,8% от общей суммы поступлений. Остатки бюджетных средств на начало финансового года составили 787,5 тыс. тенге. По итогам года сформировался профицит бюджета в размере 4 452,5 тыс. тенге.
Недоимка по налогам местного бюджета составила сумма 47 906,7 тыс. тенге, в том числе в Жаркаинский район – 46 034,1 тыс. тенге, местное самоуправление – 1872,6 тыс. тенге.
Недоимка сложилась в основном по следующим КБК: 103101 «Социальный налог» - 18746,4 тыс. тенге, 104101 «Имущественный налог» - 13126,7 тыс. тенге, 105315 «Плата за пользование земельными участками» - 14161,0 тыс. тенге. 104102 «Налог на имущество физических лиц» - 192,4 тыс. тенге, 104302 «Земельный налог» – 397,5 тыс. тенге, 104401 «Налог на транспорт с юридических лиц» – 668,8 тыс. тенге, 104402 «Налог на транспорт физических лиц» – 433,4 тыс. тенге, 105430 «Плата за размещение наружной рекламы – 31,7 тыс. тенге. По недоимке применены меры принудительного взыскания налоговой задолженности согласно ст.121 Налогового кодекса, в частности проведение рейдовых мероприятий совместно с ЧСИ, сотрудниками ОП, обзвон, подворный обход, публикации в СМИ и соц.сетях, совместная работа с Акимами с/о и г.Державинск.
2.2.1. Анализ налоговых поступлений
Исполнение налоговых поступлений в отчетном периоде при плане 611 046,0 тыс. тенге, факт составил 622 086,3 тыс. тенге или 101,8 %. (По сравнению с аналогичным периодом прошлого года объем поступлений уменьшился на 46100,7 тыс. тенге (2021 г – 668187,0 тыс. тенге).)
В разрезе налоговых поступлений основную долю доходов составляют социальный налог – 54,7%, налог на имущество юридических лиц и индивидуальных предпринимателей – 18,8%, налог на транспорт с физических лиц 8,3%.
тыс. тенге
|
КБК |
Наименование |
Исполнение бюджета за 2021 год |
Утвержденный бюджет на 2022 год |
Скорректированный бюджет на 2022 год |
Исполнение |
% |
Отклонение от скоррек. плана |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
|
|
Налоговые поступления, в том числе по основным видам: |
668 187,0 |
600 813,0 |
611 046,0 |
622 086,3 |
101,8 |
11 040,3 |
|
|
101. 202 |
Индивидуальный подоходный налог с доходов, не облагаемых у источника выплаты |
23 723,3 |
17 888,0 |
11 033,5 |
19 896,8 |
180,3 |
8 863,3 |
|
|
101. 205 |
Индивидуальный подоходный налог с доходов иностранных граждан, не облагаемых у источника выплаты |
1 261,9 |
961,0 |
961,0 |
1 789,9 |
186,3 |
828,9 |
|
|
103. 101 |
Социальный налог |
283 883,3 |
355 705,0 |
327 920,9 |
340 541,3 |
103,8 |
12 620,4 |
|
|
104. 101 |
Налог на имущество юридических лиц и индивидуальных предпринимателей |
106 756,2 |
111 731,0 |
116 408,0 |
117 138,5 |
100,6 |
730,5 |
|
|
104. 102 |
Налог на имущество физических лиц |
1 306,8 |
1 050,0 |
1 092,5 |
1 519,8 |
139,1 |
427,3 |
|
|
104. 302 |
Земельный налог на земли населенных пунктов |
6 207,0 |
5 524,0 |
6 542,2 |
9 703,2 |
148,3 |
3 161,0 |
|
|
104. 401 |
Налог на транспортные средства с юридических лиц |
11 442,8 |
10 024,0 |
6 716,1 |
10 550,8 |
157,1 |
3 834,7 |
|
|
104. 402 |
Налог на транспортные средства с физических лиц |
48 095,0 |
35 953,0 |
32 594,4 |
49 971,9 |
153,3 |
17 377,5 |
|
|
104. 501 |
Единый земельный налог |
602,7 |
0 |
399,3 |
420,6 |
105,3 |
21,3 |
|
|
105. 284 |
Бензин (за исключением авиационного) и дизельное топливо, произведенных на территории Республики Казахстан |
2 656,4 |
2 815,0 |
2 815,0 |
2 842,4 |
101,0 |
27,4 |
|
|
105. 315 |
Плата за пользование земельными участками |
51 393,9 |
45 904,0 |
45 056,3 |
51 492,0 |
114,3 |
6 435,7 |
|
|
105. 402 |
Лицензионный сбор за право занятия отдельными видами деятельности |
2 029,9 |
0 |
0 |
886,4 |
0 |
886,4 |
|
|
105. 429 |
Регистрационный сбор, зачисляемый в местный бюджет |
1 051,1 |
1 165,0 |
1 165,0 |
1 463,4 |
125,6 |
298,4 |
|
|
105 430 |
Плата за размещение наружной (визуальной) рекламы на объектах стационарного размещения рекламы в полосе отвода автомобильных дорог общего пользования республиканского, областного и районного значения, проходящих через территории городов районного значения, сел, поселков, сельских округов и на открытом пространстве за пределами помещений в городе районного значения, селе, поселке |
467,9 |
500,0 |
470,0 |
570,9 |
121,5 |
100,9 |
|
|
105. 434 |
Плата за пользование лицензиями на занятие отдельными видами деятельности |
8 794,4 |
7 878,0 |
7 878,0 |
9 427,8 |
119,7 |
1 549,8 |
|
|
107. 110 |
Прочие налоги |
0 |
0 |
0 |
0,9 |
0 |
0,9 |
|
|
108. 126 |
Обязательные платежи, взимаемые за совершение юридически значимых действий и (или) выдачу документов уполномоченными на то государственными органами или должностными лицами |
118 514,5 |
3 715,0 |
49 993,8 |
3 869,6 |
7,7 |
-46 124,2 |
Имеются и признаки занижения плана-прогноза при утверждении бюджета по отдельным КБК, что противоречит требованиям пунктов 1,2 статьи 112, пункта 2 статьи 94 Бюджетного Кодекса Республики Казахстан от 4 декабря 2008 года №95-IV, уполномоченный орган, ответственный за взимание поступлений в бюджет, обеспечивает полноту и своевременность поступлений, администрируемых им, и осуществляет мониторинг за их поступлением, возвратом излишне (ошибочно) уплаченных сумм поступлений или их зачетом в счет погашения задолженностей в бюджет.
Так, например, исполнение плана по КБК 101.202 «Налог на транспортные средства с физических лиц» за 2021 год составил 48 095,0 тыс. тенге, утвержденные плановые показатели за 2022 год составили 35 953,0 тыс. тенге, в течение года произведена корректировка плана до суммы 32 594,4 тыс. тенге, при этом фактическое исполнение по итогам года составило 49 971,9 тыс. тенге, т.е. первоначальный утвержденный план по сравнению прошлым периодом существенно занижен.
Сверх плана поступило 11 040,3 тыс. тенге, в том числе:
Индивидуальный подоходный налог при плане 11 994,5 тыс. тенге фактически поступило 21 686,7 тыс. тенге, что составляет 180,8 % или перевыполнение на 9 692,2 тыс. тенге, причина перевыполнения увеличение налогооблагаемой базы по индивидуальным предпринимателям работающих по упрощенной форме налогообложения.
Социальный налог при плане 327 920,9 тыс. тенге поступило 340 541,3 тыс. тенге, что составляет 103,8% или перевыполнение на 12 620,4 тыс. тенге.
Налог на имущество при плане 117 500,5 тыс. тенге фактически поступило 118 658,4 тыс. тенге, что составляет 101,0% или перевыполнение на 1 157,9 тыс. тенге по факту поступления.
Земельный налог поступление составляет 9 703,2 тыс. тенге при плане 6 542,2 тыс. тенге, что составило 148,3 % или перевыполнение на 3 161,0 тыс. тенге . Значительное перевыполнения плана допущено по причине занижения плана по данному коду.
Налог на транспортные средства при плане 39 310,5 тыс. тенге фактически поступило 60 522,7 тыс. тенге, что составляет 154,0% или перевыполнение составило 21 212,2 тыс. тенге. Значительное перевыполнения плана допущено по причине занижения плана по данному коду.
Единый земельный налог при плане 399,3 тыс. тенге фактически поступило 420,6 тыс. тенге по факту поступления.
Акцизы на бензин (за исключением авиационного) и дизельного топливо по факту поступило 2 842,4 тыс. тенге при плане 2 815,0 тыс. тенге, что составляет 101,0% или перевыполнение на 27,4 тыс. тенге по факту поступления.
Плата за пользование земельными участками фактически поступило 51 492,0 тыс. тенге при плане 45 056,3 тыс. тенге, что составляет 114,3 % или перевыполнение на 6 435,7 тыс. тенге в связи с наличием разовых поступлений за неиспользование по назначению земельных участков.
Сборы за ведение предпринимательской и профессиональной деятельности при плане 9 513,0 тыс. тенге фактически поступило 12 348,5 тыс. тенге, что составляет 129,8% или перевыполнение на 2 835,5 тыс. тенге по факту поступления.
Прочие налоги при 0 плане фактически поступило 0,9 тыс. тенге.
Государственная пошлина, зачисляемая в местный бюджет по факту, поступило 3 869,6 тыс. тенге при плане 49 993,8 тыс. тенге невыполнение на 46 124,2 тыс. тенге или 7,7 % .
По данному коду были запланированы доходы от погашения государственной пошлины ТОО «Жаркаинская Нива» согласно решения Специализированного межрайонного экономического суда г. Астаны от 21 февраля 2019 года согласно которого было вынесено решение о взыскании в доход государства государственной пошлины в размере 924 306,3 тыс. тенге. В настоящее время решение суда исполнено на сумму 494 502,8 тыс.тенге, а оставшаяся часть в сумме 429 803,5 тыс.тенге не взыскана, так как должник бездействует, производственно-хозяйственную деятельность не осуществляет.
За должником зарегистрированы права временного возмездного землепользования на земельные участки сельскохозяйственного назначения, расположенные в селах Кумсуат и Бирсуат Жаркаинского района, на которые 30 апреля 2019 года и 1 сентября 2021 года наложены аресты.
Определением Специализированного межрайонного экономического суда города Нур-Султана (далее – СМЭС) от 8 февраля 2022 года № 7119-21-00-2м/67, принято решение обратить взыскание на недвижимое имущество, принадлежащее должнику ТОО «Жаркаинская Нива» в виде прав временного возмездного землепользования на следующие земельные участки сельскохозяйственного назначения, расположенные в селе Кумсуат - 26442,6 га на общую сумму – 950 695,0 тыс.тенге,в селе Бирсуат - 2878 га на общую сумму – 104 315,0 тыс.тенге,итого 29320,6 га на сумму – 1 055 010,0 тыс.тенге.
Первые торги земельных участков признаны несостоявшимися.
01.06.2022 года были проведены повторные торги в результате которых были проданы 4 (четыре) земельных участка общей площадью 24560,9 га на общую сумму 756 518,2 тыс. тенге.
Итоги торгов поданы на обжалование, подана кассационная жалоба в Верховный суд, в связи с чем запланированные поступления по данному коду не исполнены.
2.2.2. Анализ неналоговых поступлений
Исполнение неналоговых поступлений в отчетном периоде составило 106,4 %, сверх плана поступило 871,0 тыс. тенге (при плане 13 504,6 тыс. тенге, факт 14 375,6 тыс. тенге).
Доходы от аренды имущества, находящегося в государственной собственности при плане 9 170,1 тыс. тенге фактически поступило 9 949,6 тыс. тенге, что составляет 108,5% или перевыполнение на 779,5 тыс. тенге в связи с увеличением имущества коммунальной собственности, сдаваемой в аренду.
Вознаграждения по бюджетным кредитам, выданным из местного бюджета специализированным организациям при плане 211,6 тыс. тенге по факту поступило 214,5 тыс. тенге или 101,4%.
Поступления денег от проведения государственных закупок организуемых государственными учреждениями, финансируемыми из местного бюджета при плане 162,0 тыс. тенге фактически поступления составили 171,8 тыс. тенге по факту поступления.
Штрафы, пени, санкции, взыскания по бюджетным кредитам (займам), выданным из местного бюджета специализированным организациям, физическим лицам при плане 106,0 тыс. тенге фактически поступило 112,5 тыс. тенге перевыполнение на 6,5 тыс. тенге или 106,1% по факту поступления.
Прочие неналоговые поступления по факту поступило 3 927,2 тыс. тенге при плане 3 854,9 тыс. тенге, что составляет 101,9 % или перевыполнение на 72,3 тыс. тенге в связи с возвратом неиспользованных средств.
В отчетном периоде основные объемы неналоговых поступлений приходятся 4 видам поступлений : «Доходы от аренды жилищ из жилищного фонда, находящегося в коммунальной собственности района (города областного значения), за исключением доходов от аренды государственного имущества, находящегося в управлении акимов города районного значения, села, поселка, сельского округа» (43,3%), «Другие неналоговые поступления в местный бюджет» (25,5 %), «Доходы от аренды имущества коммунальной собственности района (города областного значения), за исключением доходов от аренды имущества коммунальной собственности района (города областного значения), находящегося в управлении акимов города районного значения, села, поселка, сельского округа» (15,5%).
Неналоговые поступления исполнены по всем кодам бюджетной классификации.
2.2.3. Анализ поступлений от продажи основного капитала
Поступления от продажи основного капитала при плане 43 531,6 тыс. тенге, фактически поступило 46 600,5 тыс. тенге или 107,0%, перевыполнение плана составило 3 068,9 тыс. тенге в связи с увеличением продажи гражданам квартир. При этом детальный анализ показывает, что значительное перевыполнение плана приходятся по следующим поступлениям:
- поступления от продажи имущества, закрепленного за государственными учреждениями, финансируемыми из местного бюджета при плане 1 778,0 тыс. тенге фактическое поступление составило 1 899,9 тыс. тенге или 106,9 %, перевыполнение составило 121,9 тыс. тенге;
- поступления от приватизации жилищ из государственного жилищного фонда при плане 27,0 тыс. тенге фактическое поступление 27,0 тыс.тенге или 100%.
- поступления от продажи земельных участков при плане 7 341,6 тыс. тенге фактическое поступление составило 8 233,5 тыс. тенге или 112,1 %, перевыполнение составило 891,9 тыс. тенге, перевыполнение плана связано с занижением плана поступления местного самоуправления и не запланированный выкуп земельных участков;
- плата за продажу права аренды земельных участков при 0 плане фактическое поступление составило 202,9 тыс. тенге, не запланированный выкуп участка земли, от АО Арэк и оплата произведена в конце года.
2.2.4. Анализ поступлений трансфертов
В отчетном периоде утвержденная сумма поступлений трансфертов составила 4 085 438,0 тыс. тенге. По итогам корректировок сумма поступивших трансфертов в 2022 году составила 4 444 866,2 тыс. тенге или 100% от скорректированного плана, в том числе: целевые текущие трансферты в сумме 1 030 195,7 тыс. тенге, целевые трансферты на развитие в сумме 1 134 323,5 тыс. тенге и субвенции в сумме 2 280 347,0 тыс. тенге.
В отчетном году субвенции направлены по следующим функциональным группам:
- субвенции из республиканского бюджета на государственные услуги общего характера на сумму 253 933,0 тыс. тенге;
- субвенции из республиканского бюджета на образование на сумму 1 755 126,0 тыс. тенге;
- субвенции из республиканского бюджета на социальную помощь и социальное обеспечение на сумму 41 942,0 тыс. тенге;
- субвенции из республиканского бюджета на жилищно-коммунальное хозяйство на сумму 26 335,0 тыс. тенге;
- субвенции из республиканского бюджета на культуру, спорт, туризм и информационное пространство на сумму 184 094,0 тыс. тенге;
- субвенции из республиканского бюджета на сельское, водное, лесное, рыбное хозяйство, особо охраняемые природные территории, охрану окружающей среды и животного мира, земельные отношения на сумму 13917,0 тыс. тенге;
- субвенции из республиканского бюджета на промышленность, архитектурную, градостроительную и строительную деятельность на сумму 5000,0 тыс. тенге.
Целевые текущие трансферты в сумме 1 030 195,7 тыс.тенге, кассовое исполнение составило 1 020 024,4 тыс.тенге или 99,0%, отклонение в сумме 10 171,3 тыс.тенге, в том числе:
-250,0 тыс. тенге - на внедрение единой информационной площадки модуля планирования бюджета отделам занятости, средства освоены в полном объеме;
-200,0 тыс. тенге - на внедрение единой информационной площадки модуля планирования бюджета отделам занятости (на обслуживание программы «Парус-Каз»), средства освоены в полном объеме;
- 150,0 тыс. тенге - на внедрение единой информационной площадки модуля планирования бюджета центрам занятости населения, освоение 100%;
- 150,0 тыс. тенге - на внедрение единой информационной площадки модуля планирования бюджета центрам занятости населения (на обслуживание программы «Парус-Каз»), освоение 100%;
- 7000,0 тыс. тенге - на оказание специальных социальных услуг в рамках государственного социального заказа (престарелым и инвалидам), средства освоены на 100%;
-52,0 тыс. тенге - на оказание специальных социальных услуг жертвам бытового насилия, освоение 100%;
-1468,0тыс. тенге - на реализацию краткосрочного профессионального обучения, исполнено на 1467,2 тыс. тенге, отклонение 0,8 тыс. тенге остаток за счет округления;
-1170,0 тыс. тенге - на мероприятие «Первое рабочее место», освоено 1169,1 тыс. тенге, отклонение 0,9 тыс. тенге остаток за счет округления;
-348,0 тыс. тенге - на обеспечение инвалидов протезно-ортопедическими изделиями, средства освоены в полном объеме;
-292,0 тыс. тенге - на обеспечение инвалидов сурдотехническими средствами, освоение составило 291,8 тыс. тенге, отклонение 0,2 тыс. тенге остаток за счет округления;
-156,1 тыс. тенге - на обеспечение инвалидов тифлотехническими средствами, освоено 155,9 тыс. тенге, отклонение 0,2 тыс. тенге, остаток за счет округления;
-1750,0 тыс. тенге - на предоставление услуг санаторно-курортного лечения, средства освоены в сумме 1748,4 тыс. тенге, 1,6 тыс. тенге остаток за счет округления;
-219,0 тыс. тенге - на обеспечение инвалидов специальными средствами передвижения, средства освоены в полном объеме;
-5883,0 тыс. тенге - на оплату труда ассистентов, освоено в сумме 5881,8 тыс. тенге, отклонение 1,2 тыс. тенге экономия по ФОТ;
-1826,0 тыс. тенге - на оплату труда консультантов, средства освоены в полном объеме;
-16981,3 тыс. тенге на приобретение топлива и оплату коммунальных услуг для педагогов, проживающих в сельской местности, средства освоены в полном объеме;
-459,5 тыс. тенге - на оказание единовременной социальной помощи ветеранам Афганской войны к празднованию Дня вывода советских войск из Афганистана, средства освоены в полном объеме;
-536,0 тыс. тенге - на единовременную социальную помощь ветеранам боевых действий на территории других государств к празднованию Дня Победы в Великой отечественной войне, средства освоены в полном объеме;
-20249,6 тыс. тенге - на приобретение блочно-модульной котельной в сельский ДК села Пригородное Жаркаинского района, средства освоены в полном объеме;
-15590,4 тыс. тенге - на установку спортивной площадки в с.Валиханова, средства освоены в полном объеме;
-100000,0 тыс. тенге - на средний ремонт автомобильной дороги районного значения Тасты-Талды-Чапаево 0-38 км Жаркаинского района Акмолинской области, средства освоены в полном объеме;
-84584,5 тыс. тенге - на средний ремонт улично-дорожной сети города Державинск, средства освоены в полном объеме;
-15120,0 тыс. тенге- на текущий ремонт улично-дорожной сети села Отрадное Жаркаинского района в рамках реализации проекта «Ауыл – Ел бесігі», средства освоены в полном объеме;
-1 286,0 тыс. тенге - на увеличение размера подъемного пособия, средства освоены полном объеме;
-149 735,9 тыс. тенге - на текущий ремонт инженерных сетей теплоснабжения г.Державинска Жаркаинского района Акмолинской области, средства освоены в полном объеме;
-48 000,0 тыс. тенге - на текущий ремонт системы теплоснабжения Жаркаинского района, средства освоены в полном объеме;
-128 690,4 тыс. тенге - на подготовку к отопительному сезону на 2022-2023 годы теплоснабжающим предприятиям Жаркаинского района (приобретение угля), средства освоены в сумме 128 689,7 тыс. тенге, отклонение 0,7 тыс. тенге экономия по итогам государственных закупок;
-100 000,0 тыс. тенге - на капитальный ремонт 80-ти квартирного жилого дома №5 в микрорайоне п. Степной города Державинск Жаркаинского района, средства освоены в полном объеме;
-4187,0 тыс. тенге - на установление доплат гражданских служащих, кассовое исполнение 41876,3 тыс.тенге, отклонение 0,7 тыс.тенге экономия по ФОТ;
-127 028,0 тыс. тенге – зарплата госслужащих, исполнение в сумме 127019,6 тыс. тенге, отклонение 8,4 тыс.тенге экономия по ФОТ;
-834,5 тыс. тенге - на выплату заработной платы и налогов сотрудникам центральной библиотечной системы Жаркаинского района, средства освоены в полном объеме;
-12442,7 тыс. тенге - на выплату государственной адресной социальной помощи, освоено 12442,6 тыс. тенге, отклонение 0,1 тыс. тенге, остаток за счет округления;
-6428,0 тыс. тенге - на размещение государственного социального заказа в неправительственных организациях (в условиях полустационара),средства освоены в сумме 6427,7 тыс. тенге, отклонение 0,3 тыс. тенге, остаток за счет округления;
-27664,2 тыс. тенге - на размещение государственного социального заказа в неправительственных организациях (в условиях на дому), освоение составило 27663,6 тыс. тенге, отклонение в сумме 0,6 тыс. тенге остаток за счет округления;
-2966,0 тыс. тенге - на развитие рынка труда в рамках Государственной программы развития продуктивной занятости и массового предпринимательства на 2017-2021 годы "Енбек, освоено 2965,5 тыс.тенге, отклонение 0,5 тыс.тенге остаток за счет округления;
-454,0 тыс. тенге - на повышение заработной платы работников государственных организаций: организаций надомного обслуживания, временного пребывания, центров занятости населения, освоено 453,7 тыс. тенге, отклонение 0,3 тыс. тенге остаток за счет округления.
-677,0 тыс.тенге- на повышение заработной платы отдельных категорий гражданских служащих в центре занятости населения, средства освоены на 100% в сумме 677,0 тыс.тенге.
-1023,0 тыс. тенге - на расширение Перечня технических вспомогательных (компенсаторных) средств, средства освоены в полном объеме;
-160,0 тыс. тенге - на обеспечение инвалидов сурдотехническими средствами, освоение составило 100%;
-2891,0 тыс. тенге - на обеспечение инвалидов тифлотехническими средствами, средства освоены в полном объеме;
-1785,0 тыс. тенге – на обеспечение инвалидов протезно-ортопедическими средствами, средства освоены в полном объеме;
-732,4 тыс. тенге - на обеспечение инвалидов протезно-ортопедическими средствами, освоение 100%;
-1196,0 тыс. тенге - на санаторно-курортное лечение, средства освоены в полном объеме;
-3650,0 тыс. тенге - на увеличение норм обеспечения инвалидов обязательными гигиеническими средствами, средства освоены в сумме 3649,6 тыс. тенге, отклонение 0,4 тыс. тенге остаток за счет округления;
-8821,0 тыс. тенге - на установление доплат к должностному окладу за особые условия труда в организациях культуры и архивных учреждениях управленческому и основному персоналу государственных организаций культуры и архивных учреждений, средства освоены в полном объеме;
-523,0 тыс. тенге - на повышение заработной платы отдельных категорий гражданских служащих, работников организаций, содержащихся за счет средств гос.бюджета, работников казенных предприятий (КГУ "Молодежный ресурсный центр Жаркаинского района»), освоение составило 522,9 тыс.тенге, отклонение 0,1 тыс.тенге экономия по ФОТ;
-769,0 тыс. тенге - на повышение заработной платы отдельных категорий гражданских служащих, работников организаций, содержащихся за счет средств гос.бюджета, работников казенных предприятий (КГУ "Центр обучения языков" Жаркаинского района), средства освоены в полном объеме;
-11593,0 тыс. тенге - на повышение заработной платы отдельных категорий гражданских служащих, работников организаций, содержащихся за счет средств гос.бюджета, работников казенных предприятий (районный дом культуры), средства освоены в полном объеме;
-4407,0 тыс. тенге - на повышение заработной платы отдельных категорий гражданских служащих, работников организаций, содержащихся за счет средств гос.бюджета, работников казенных предприятий (КГУ "Централизованная библиотечная система"), освоение составило 4404,7 тыс. тенге, отклонение 2,3 тыс. тенге экономия по ФОТ;
-9891,0 тыс. тенге - на установление доплат гражданских служащих, средства освоены в сумме 9884,2 тыс. тенге, отклонение в сумме 6,8 тыс. тенге экономия по ФОТ;
-687,2 тыс. тенге - целевые текущие трансферты областным бюджетам, бюджетам городов республиканского значения, столицы на повышение эффективности деятельности депутатов маслихатов, средства освоены в полном объеме;
-62599,0 тыс. тенге - на развитие рынка труда в рамках Государственной программы развития продуктивной занятости и массового предпринимательства на 2017-2021 годы "Енбек, освоено 52455,7 тыс.тенге, отклонение 10143,3 тыс.тенге, из них 10 139,8 тыс.тенге невостребованные средства, 3,5 тыс. тенге остаток за счет округления;
-6928,0 тыс. тенге - на повышение заработной платы работников государственных организаций: организаций надомного обслуживания, временного пребывания, центров занятости населения, средства освоены в сумме 6927,8 тыс. тенге, отклонение 0,2 тыс. тенге остаток за счет округления;
-672,0 тыс. тенге - на повышение заработной платы отдельных категорий гражданских служащих (КГУ "Центр занятости населения акимата Жаркаинского района"), средства освоены на 100%;
-597,0 тыс. тенге - на повышение заработной платы отдельных категорий гражданских служащих, работников организаций, содержащихся за счет средств гос.бюджета, работников казенных предприятий (КГУ"Молодежный ресурсный центр Жаркаинского района"), освоено 596,9 тыс. тенге, отклонение 0,1 тыс. тенге экономия по ФОТ;
-959,0 тыс. тенге - на повышение заработной платы отдельных категорий гражданских служащих, работников организаций, содержащихся за счет средств гос.бюджета, работников казенных предприятий (КГУ "Центр обучения языков" Жаркаинского района), средства освоены в полном объеме;
-8888,0 тыс. тенге - на повышение заработной платы отдельных категорий гражданских служащих, работников организаций, содержащихся за счет средств гос.бюджета, работников казенных предприятий (районный дом культуры), средства освоены в полном объеме;
-4495,0 тыс. тенге - на повышение заработной платы отдельных категорий гражданских служащих, работников организаций, содержащихся за счет средств гос.бюджета, работников казенных предприятий (КГУ "Централизованная библиотечная система", средства освоены в полном объеме;
-9016,0 тыс. тенге - на установление доплат гражданским служащим, освоено 9014,2 тыс. тенге, отклонение 1,8 тыс. тенге в связи с экономией по ФОТ.
Трансферты на развитие предусмотрены в сумме 1 134 323,5 тыс.тенге, исполнение составил 1 018 398,3 тыс.тенге или 89,8% в том числе:
-111 879,0 тыс. тенге - на реализацию проекта «Реконструкция 80-ти квартирного жилого дома» (позиция 8) в мкр."Молодежный" города Державинск Жаркаинского района, средства освоены в полном объеме;
-15 843,8 тыс. тенге - на строительство инженерных сетей и благоустройство к 80-ти квартирному жилому дому (позиция 8) в мкр. "Молодежный" города Державинск Жаркаинского района, средства освоены в полном объеме.
-1826,4 тыс. тенге - на привязку ППП с проведением комплексной вневедомственной экспертизы, строительство скотомогильников в с.Гастелло Жаркаинского района, освоение в сумме 1826,3 тыс. тенге, отклонение в сумме 0,1 тыс.тенге за счет экономии по итогам государственных закупок.
-12169,3 тыс. тенге - на разработку ПСД с проведением комплексной вневедомственной экспертизы по проекту "Реконструкция уличного освещения города Державинск" (2 очередь), Жаркаинский район, освоение в сумме 12169,2 тыс. тенге, отклонение 0,1 тыс. тенге за счет экономии по итогам государственных закупок.
-61895,0 тыс. тенге - на увеличение уставного капитала ГКП на ПХВ "Коммунсервис", освоение в сумме 61894,9 тыс. тенге, отклонение 0,1 тыс. тенге за счет экономии по итогам государственных закупок.
-528 119,0 тыс. тенге на реконструкцию системы водоснабжения (3 очередь) г.Державинск, Жаркаинского района, Акмолинской области, средства освоены на 100%.
-402 591,0 тыс. тенге - на реконструкцию системы водоснабжения из подземных источников села Шойындыколь Жаркаинского района, освоено 286 666,1 тыс.тенге или 71,2%. Отклонение в сумме 115 924,9 тыс. тенге, из них: 0,7 тыс. тенге - экономия по гос.закупкам, 115 924,159 тыс. тенге - на доиспользонание в 2023 году (1 298,4 т.т.-авторский надзор, 3 755,9 т.т.-тех.надзор, 110 870,5 т.т.-СМР).
В отчетном периоде осуществлен возврат неиспользованных (недоиспользованных) целевых трансфертов, выделенных из республиканского бюджета за счет целевого трансферта из Национального фонда РК на сумму 10172,5 тыс. тенге, что является фактором неэффективного исполнения бюджетной программы.
2.3. Оценка исполнения расходов местного бюджета
Расходная часть бюджета района по итогам 2022 года исполнена на 97,5%, освоено 4 959 435,3 тыс. тенге, в том числе: затраты исполнены на сумму 4 959 435,3 тыс. тенге или 97,5%, погашение займов на сумму 4243,1 тыс. тенге или 145,9% и приобретение финансовых активов на сумму 61894,9 тыс. тенге или 100%.
В сравнении с предыдущим годом расходы увеличились на 646 407,1 тыс. тенге (2021 год – 4 439 173,3 тыс. тенге). По итогам 2022 года сформировался дефицит бюджета района в размере – 110 841,4 тыс. тенге.
|
Наименование |
Утвержденный бюджет |
Уточненный бюджет |
Скорректированный бюджет |
Исполнение |
отклонение |
% исполнения |
|
Затраты |
4 657 398,00 |
5 089 736,7 |
5 085 580,4 |
4959435,3 |
-126125,1 2206,620206,6/2516,6 |
97,5 |
|
Бюджетные кредиты |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
Погашение займов |
2907,0 |
2907,6 |
2907,6 |
4243,1 |
1335,5 |
145,9% |
|
Приобретение финансовых активов |
72713,0 |
61895,0 |
61895,0 |
61894,9 |
-0,5 |
100% |
|
Всего расходы |
4 657 398,00 |
5 089 736,7 |
5 085 580,4 |
4959435,3 |
-126125,1 2206,620206,6/2516,6 |
97,5 |
|
Остатки на начало года |
|
|
|
34 535,4 |
|
|
|
Остатки на конец периода |
|
|
|
142 469,2 |
|
|
Свободные остатки бюджетных средств (с учетом 4-го уровня) на начало 2022 года составили 34535,4 тыс. тенге, из них распределены 34527,0 тыс. тенге, 8,4 тыс. тенге – временно свободные остатки, из них:
Сумма остатков районного бюджета 12792,2 тыс. тенге распределены на возврат неиспользованных трансфертов в сумме 76,1 тыс. тенге, на заработную плату государственных служащих в сумме 12716,1 тыс. тенге.
Сумма остатков бюджетов 4 уровня составила 21743,2 тыс. тенге, из них 21735,0 тыс. тенге распределены следующим образом:
- Аппарат акима города Державинск- 6494,0 тыс. тенге из них: на благоустройство и озеленение населенных пунктов - 5478,8 тыс. тенге; на содержание аппарата акима города Державинск - 840,5 тыс. тенге; на капитальные расходы государственного органа - 174,7 тыс.тенге;
- Аппарат акима села Бирсуат – 1239,0 тыс. тенге на освещение улиц населенных пунктов;
- Аппарат акима Валихановского сельского округа - 3385,0 тыс. тенге, направлены на заработную плату государственных служащих;
- Аппарат акима села Гастелло – 896,0 тыс. тенге на заработную плату государственных служащих;
- Аппарат акима села Далабай – 1891,0 тыс. тенге из них: на заработную плату государственных служащих 259,0 тыс. тенге; на освещение улиц населенных пунктов -1632,0 тыс. тенге;
- Аппарат акима Жанадалинского сельского округа – 2203,0 тыс. тенге из них: на освещение улиц населенных пунктов - 202,0 тыс. тенге, на благоустройство и озеленение населенных пунктов - 1800,0 тыс. тенге, на содержание автомобильных дорог - 201,0 тыс. тенге;
- Аппарат акима Костычевского сельского округа – 787,0 тыс. тенге на заработную плату государственных служащих;
- Аппарат акима села Кумсуат – 324,0 тыс. тенге, на заработную плату государственных служащих;
- Аппарат акима села Львовское - 92,0 тыс. тенге на заработную плату государственных служащих;
- Аппарат акима Нахимовского сельского округа - 98,0 тыс. тенге на заработную плату государственных служащих;
- Аппарат акима Отрадного сельского округа – 431,0 тыс. тенге, на заработную плату государственных служащих;
- Аппарат акима села Пригородное -618,0 тыс. тенге, на заработную плату государственных служащих;
- Аппарат акима села Пятигорское – 361,0 тыс. тенге, на заработную плату государственных служащих;
- Аппарат акима села Тасоткель – 486,0 тыс. тенге, на заработную плату государственных служащих;
- Аппарат акима села Тассуат – 448,0 тыс. тенге на обеспечение функционирования автомобильных дорог;
- Аппарат акима села Ушкарасу -225,0 тыс. тенге, на обеспечение функционирования автомобильных дорог;
- Аппарат акима села Шойындыколь - 1757,0 тыс. тенге, из них на обеспечение функционирования автомобильных дорог - 1600,0 тыс. тенге, на освещение улиц населенных пунктов - 157,0 тыс. тенге.
2.3.1. Анализ исполнения затрат местного бюджета
Затраты бюджета по итогам 2022 года исполнены на сумму 4 959 435,3 тыс. тенге или 97,5%, при плане 5 085 580,4 тыс. тенге. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года затраты увеличились на 646 407,1 тыс. тенге. В течение года по результатам проведенных уточнений и корректировок объем затрат был увеличен на 428 182,4 тыс. тенге или на 9,2 % от первоначально утвержденных затрат (4 657 398,0 тыс. тенге).
Исполнение затрат по функциональным группам выглядит следующим образом:
|
Наименование функциональных групп |
2022 г. |
% |
|
|
план |
факт |
|
|
|
Государственные услуги общего характера |
688 839,4 |
688 801,6 |
100 |
|
Оборона |
5 118,4 |
5 118,2 |
100 |
|
Социальная помощь и социальное обеспечение |
298 254,9 |
288 084,2 |
96,6 |
|
Жилищно-коммунальное хозяйство |
1 607 100,0 |
1 491 171,1 |
92,8 |
|
Культура, спорт, туризм и информационное пространство |
343 361,9 |
343 357,5 |
100 |
|
Топливно-энергетический комплекс |
12 169,3 |
12 169,2 |
100 |
|
Сельское, водное, лесное, рыбное хозяйство, особо охраняемые природные территории, охрана окружающей среды и животного мира, земельные отношения |
67 776,3 |
67 775,6 |
100 |
|
Промышленность, архитектурная, градостроительная и строительная деятельность |
36 832,0 |
36 831,7 |
100 |
|
Транспорт и коммуникации |
216 899,8 |
216 898,6 |
100 |
|
Прочие |
15 120,0 |
15 120,0 |
100 |
|
Трансферты |
1 755 318,8 |
1 755 318,8 |
100 |
|
Всего затраты |
5 085 580,4 |
4 959 435,3 |
97,5 |
По итогам финансового года не освоение бюджетных средств составило в сумме 126 145,1 тыс. тенге из них:
-126 081,6 тыс. тенге – трансферты из республиканского бюджета, из них: 10 139,8 тыс. тенге - не освоены, в связи с отсутствием доступа потенциальных получателей по государственным грантам по Программе занятости на Портал business.enbek.kz (гранты) на 4 поток по техническим причинам с 19 по 30 сентября месяца 2022 года и невозможностью подачи заявок; 115 924,8 тыс.тенге - отставание поставщиком от графика производства работ по реконструкции системы водоснабжения в с.Шойындыколь; 11,1 тыс.тенге - экономия по фонду оплаты труда внештатных сотрудников государственных органов; 5,9 тыс.тенге - остатки за счет округления по прочим текущим затратам администраторам бюджетных программ;
-14,8 тыс. тенге – трансферты из областного бюджета, остатки за счет округления по спецификам администраторов бюджетных программ района.
-48,7 тыс. тенге - средства районного бюджета, экономия по фонду оплаты труда, коммунальным услугам, прочим текущим затратам, по командировочным расходам, а также сложившиеся остатки по спецификам администраторов бюджетных программ района.
Основная сумма затрат районного бюджета в сумме 1 755 318,8 тыс. тенге или 34,5% приходится на функциональную группу «Трансферты». Также значительная часть затрат районного бюджета приходится на функциональную группу «Жилищно-коммунальное хозяйство» в сумме 1 607 100,0 тыс. тенге или 31,6%, «Государственные услуги общего характера» в сумме 688 839,4 тыс. тенге или 13,5 %, «Культура, спорт, туризм и информационное пространство» в сумме 343 361,9 тыс. тенге или 6,7%, «Социальная помощь и социальное обеспечение» - в сумме 298 254,9 тыс.тенге или 5,9%, «Транспорт и коммуникации» в сумме 216 899,8 тыс.тенге или 4,3%.
2.3.2 Анализ использования бюджетных кредитов
В рамках проекта «С Дипломом в село!» в 2022 году были выделены средства в сумме 4 375,0 тыс. тенге, средства были сняты, в связи с невостребованностью решением сессии маслихата.
Вместе с тем, в ходе мониторинга погашения бюджетных кредитов, ранее выделенных на приобретение жилья специалистам, прибывшим для работы в сельскую местность, установлено, что по состоянию на 31 декабря 2022 года задолженность конечных заемщиков составила 176,8 тыс. тенге, в том числе пеня 14,6 тыс. тенге (2021 год – 47,8 тыс. тенге, пеня 1,2 тыс. тенге).
Тем самым в результате несоблюдения графика погашения бюджетного кредита со стороны конечных заемщиков нарушены требования пункта 1 статьи 172 Бюджетного кодекса, пункта 618 Правил исполнения бюджета и его кассового обслуживания, утвержденных приказом Министра финансов РК от 4 декабря 2014 года № 540 повлекшее к образованию задолженности на общую сумму 176,8 тыс. тенге в том числе пеня 14,6 тыс. тенге.
2.3.3. Анализ затрат на приобретение финансовых активов
На приобретение финансовых активов путем увеличения уставного капитала юридических лиц через администратора бюджетных программ ГУ «Отдел жилищно-коммунального хозяйства, пассажирского транспорта и автомобильных дорог района» для ГКП на ПХВ «Коммунсервис» выделено 61 894,9 тыс. тенге, освоены в полном объеме.
Увеличение уставного капитала произведено путем приобретения котла БМВК-4 с экономайзером - 1 шт на сумму 38000,0 тыс.тенге, модуля очистного оборудования с.Донское Жаркаинского района – 1 шт. на сумму 23894,9 тыс.тенге.
2.3.4. Анализ дебиторской и кредиторской задолженности
За отчетный период дебиторская задолженность администраторов бюджетных программ по состоянию на 1 января 2023 года составила 80 107,8 тыс. тенге. По сравнению с прошлым годом задолженность увеличилась на 78 378,4 тыс. тенге (2021 год – 1729,4 тыс. тенге) что является отрицательной динамикой.
По аппаратам сел, сельских округов дебиторская задолженность составила 884,2 тыс. тенге: ГУ «Аппарат акима г. Державинска», ГУ "Аппарат акима Жанадалинского сельского округа Жаркаинского района", ГУ "Аппарат акима Валихановского сельского округа Жаркаинского района", ГУ "Аппарат акима села Пригородное Жаркаинского района", ГУ "Аппарат акима села Пятигорское Жаркаинского района".
В разрезе учреждений: ГУ «Аппарат маслихата района Жаркаинского района»- 0,7 тыс тенге, ГУ «Аппарат акима Жаркаинского района» - 86,3 тыс. тенге, ГУ «Отдел занятости и социальных программ Жаркаинского района» 15,6 тыс. тенге, ГУ «Отдел сельского хозяйства, земельных отношений и предпринимательства Жаркаинского района» - 3,8 тыс. тенге, ГУ «Отдел жилищно-коммунального хозяйства, пассажирского транспорта, автомобильных дорог и жилищной инспекции Жаркаинского района» - 3,5 тыс. тенге, ГУ «Отдел внутренней политики , культуры развития языков и спорта Жаркаинского района» - 80,4 тыс. тенге, ГУ «Отдел строительства, архитектуры и градостроительства Жаркаинского района» - 77 941,4 тыс. тенге, из них 76 822,8 тыс. тенге – сумма незакрытого аванса в связи с невыполнением объема работ предусмотренного к выполнению в 2022 году из-за необходимости проведения корректировки проектно-сметной документации в связи с удорожанием цен на строительные материалы, оборудование и оплату труда по договору №58 от 29.12.2021г, заключенного с ТОО «МОНОЛИТ (основание: письмо-уведомление от подрядчика от 20.12.22г. №157/1) по объекту: Реконструкция системы водоснабжения из подземных источников в с.Шойындыколь Жаркаинского района, 1068,0 тыс. тенге- сумма незакрытого аванса в связи с невыполнением работ, предусмотренного на 2022 год по объекту: Строительство инженерных сетей к 80-ти кв. жилому дому в микр. Молодежный Жаркаинского района по Договору №53 от 17.11.2021г, 50,6 тыс. тенге - переплата за услуги связи.
Задолженность прошлых лет в сумме 1091,9 тыс. тенге числится за ГУ «Отдел строительства, архитектуры и градостроительства Жаркаинского района» – 30% предоплата по договору №5 от 25.04.2014г. с ТОО "СтройПроект KZ" за разработку генерального плана с.Тасты-Талды. Разработчику было направлено претензионное письмо от 01.11.2014 г.№17-205 по неисполнению договорных обязательств. Направлены документы в экономический суд на возврат данной суммы. Вынесено решение суда №12-13/4816 от 13.02.2015 г., однако задолженность не восстановлена. Получено письмо реабилитационного управляющего ТОО «СтройПроект КZ» №85 от 20.10.2016 г., что выставленная сумма согласно протоколу собрания кредиторов ТОО «СтройПроект КZ» от 19.10.2016 г. включена в график погашения задолженности.
В целом допущенная дебиторская задолженность по администраторам бюджетных программ допущена в противоречие пунктов 2,3 статьи 95, пункта 6 статьи 97 Бюджетного кодекса, а также Правил исполнения бюджета и его кассового обслуживания, утвержденных приказом Министра финансов Республики Казахстан от 4 декабря 2014 года № 540.
Кредиторская задолженность на 1 января 2023 года составила 180,8 тыс. тенге (по сравнению с прошлым годом уменьшилась на 340,5 тыс. тенге), из них:
ГУ «Аппарат маслихата района Жаркаинского района»- 3,4 тыс тенге, ГУ «Аппарат акима Жаркаинского района» - 99,1 тыс. тенге, ГУ «Отдел внутренней политики, культуры развития языков и спорта Жаркаинского района» - 2,9 тыс. тенге, ГУ «Отдел строительства, архитектуры и градостроительства Жаркаинского района»- 8,2 тыс. тенге.
По аппаратам сел, сельских округов на общую сумму 67,2 тыс. тенге : ГУ «Аппарат акима г. Державинска», ГУ "Аппарат акима села Пригородное Жаркаинского района", ГУ "Аппарат акима села Пятигорское Жаркаинского района".
Исходя из вышеизложенного следует, что учреждениями Жаркаинского района приняты обязательства сверх утвержденных индивидуальных планов финансирования по обязательствам в противоречие пункта 161 Правил исполнения бюджета и его кассового обслуживания, утвержденных приказом Министра финансов Республики Казахстан от 4 декабря 2014 года № 540.
РАЗДЕЛ III. ОЦЕНКА РЕАЛИЗАЦИИ ПРОГРАММНЫХ ДОКУМЕНТОВ
3.1. Оценка реализации Плана развития Акмолинской области на 2021 – 2025 годы по доведенным индикаторам.
План развития Акмолинской области на 2021-2025 годы утвержден решением сессии Акмолинского областного маслихата № 6-52-4 от 11 декабря 2020 года, с учетом изменений внесенных решением № 7С‑23‑4 от 13 декабря 2022 года.
Реализация целевых индикаторов Плана развития Акмолинской области на 2021-2025 годы осуществляется при содействии местных исполнительных органов районов и городов областного значения.
Жаркаинским районом исполнение показателей производилось, согласно доведенным индикаторам предусмотренных и принятых Планом развития Акмолинской области на 2021-2025 годы (далее - ПРО).
В Плане развития области, в том числе по Жаркаинскому району предусмотрены 7 целей, 69 целевых индикаторов. По итогам 2022 года отмечается достижение 54 целевых индикаторов, 15 плановых значений целевых индикаторов не достигнуто, в том числе:
По направлению 1 «Благополучие граждан».
Цель 1. Обеспечение достижение целевых показателей общенационального приоритета «Справедливая социальная политика», предусмотрено по району 11 целевых индикаторов, исполнено по 6 целевым индикаторам (далее ЦИ), не исполнено 5 ЦИ. В том числе:
- ЦИ «Темп роста налоговых и неналоговых поступлений в местный бюджет, %» исполнено 92,1% при плане 100% в связи с тем что, не поступил разовый платеж от ТОО «Жаркаинская Нива».
- ЦИ «Уровень безработицы %», исполнено 5,4% при плане 4,8%, согласно статистических данных уровень безработицы увеличено. Причина?
- ЦИ «Количество создание рабочих мест» исполнено 560 при плане 600 согласно, фактических созданных мест. Причина?
- ЦИ Общая площадь веденных в эксплуатацию жилых зданий при плане 5 тыс.кв метров, выполнено 3,5 тыс.кв. метров отклонение в связи отсутствием актов ввода в эксплуатацию индивидуального жилья строительства.
- ЦИ «Увеличение доли частного сектора в составе предприятий, участвующих в организации субсидируемых рабочих мест» при плане 58 исполнено 34 отклонение в связи с тем, что наибольшее количество заявок от государственных учреждений.
Цель 2. Обеспечить достижение целевых показателей общенационального приоритета «Доступная и эффективная система здравоохранения» по 10 ЦИ исполнено 9 ЦИ. Не исполнен ЦИ «Увеличение охвата беременных женщин индивидуальным и междисциплинарным дородовым наблюдением» при плане 89% исполнено 74% в связи с тем, что отсутствует ряд специалистов.
Цель 3. «Обеспечить достижение целевых показателей общенационального приоритета «Качественное образование» по плану 8 ЦИ исполнено 7 ЦИ. Отклонение по ЦИ «Доля основных средних школ, обеспеченных предметными кабинетами физики, химии, биологии, STEM при плане 90,5% исполнено на 69% в связи с тем, что финансирование на приобретение 2-х кабинетов ожидается в 2023г.
По направлению 2. «Качество институтов». в ПРО предусмотрено 2 цели, 9 целевых индикатора, которые достигнуты.
Цель 4. Обеспечить достижение целевых показателей общенационального приоритета «Культивирование ценностей патриотизма» предусмотрено 8 целевых индикаторов, исполнено по всем плановым показателям.
Цель 5. Обеспечение достижение целевых показателей общенационального приоритета «Укрепление национальной безопасности» предусмотрен 1 ЦИ, который достигнут.
По направлению 3 «Сильная экономика».
Цель 6 «Обеспечить достижение целевых показателей общенационального приоритета «Построение диверсифицированной и инновационной экономики» предусмотрено 20 ЦИ, исполнено 14 ЦИ, не исполнено 6 ЦИ, в том числе:
- ЦИ «Объем инновационной продукции» план 20 млн.тенге не исполнен, в районе отсутствует инновационные предприятия.
- ЦИ «Уровень инновационной активности» план 10,3% не исполнен, в районе отсутствуют активные предприятия.
- ЦИ «Повышение роста объема инвестиции в отрасль (туризм) план 27 млн.тенге, не исполнено, в районе отсутствует проекты в сфере туризма.
- ЦИ «Производство яблок» план 0,046 тыс. тонн, в районе отсутствуют плодово-ягодные сады.
- ЦИ «Производство мяса птиц в живом весе» план 0,0001 тыс.тонн, не исполнен в связи с тем, что в районе отсутствуют птицефабрики.
- ЦИ «Объем привлеченных инвестиций в основной капитал в производстве продуктов питания» план 0,5 млрд.тенге не исполнен, в районе отсутствуют проекты по производству продуктов питания.
Цель 7. Обеспечить достижение целевых показателей общенационального приоритета «Сбалансированное территориальное развитие» предусмотрено 11 ЦИ, исполнено 9 ЦИ. Не исполнено 2 ЦИ в том числе:
- ЦИ «Доступ населения к услугам водоснабжения» предусмотрено 100% на сегодняшний день исполнение составило 94,6%, так как Реконструкция системы водоснабжения (3 очередь) г. Державинск, Жаркаинского района планируется в 2023 году.
- ЦИ «Переработка отходов агропромышленного комплекса» план 5% не исполнен, в связи с тем, что в районе отсутствует предприятия по переработке отходов.
Таким образом, по итогам 2022 года цели, целевые индикаторы, предусмотренные в ПРО по Жаркаинскому району выполнены на 78,2% с достижением 69 целевых индикаторов.
3.2. Оценка реализации в регионе других программных документов
В 2022 году в рамках Национального проекта по развитию предпринимательства на 2021-2025 годы направлено:
- на молодежную практику направлено 17 человека при плане 15 человек;
- на социальные рабочие места направлено 11 человека при плане 10 человек;
- на организацию общественных работ направлено 80 человек при плане 78 человек;
- предоставлено государственных грантов на реализацию бизнес-идей в размере 400 МРП 26 участникам при плане 22 человек;
- на профессиональную подготовку и переподготовку безработных направлено 20 человек при плане 20 человек.
В рамках Национального проекта за 2022 год создано 59 рабочих мест при плане, реализовано 6 проектов.
Жилищно-коммунальное хозяйство:
В 2022 году в рамках реализации проекта «Ауыл – Ел бесігі» были выделены средства из областного бюджета в сумме 15120,0 тыс.тенге на текущий ремонт улично-дорожной сети села Отрадное Жаркаинского района, отремонтировано 2,7 км дороги.
На средний ремонт автомобильной дороги районного значения Тасты-Талды-Чапаево 0-38 км Жаркаинского района Акмолинской области из областного бюджета предусмотрено 100 000,0 тыс.тенге, отремонтировано 38 км. дороги.
На средний ремонт улично-дорожной сети города Державинск предусмотрены средства из областного бюджета в сумме 84584,5 тыс.тенге, отремонтировано 2,3 км. дороги и 1,6 км. тротуаров.
Культура, спорт, туризм и информационное пространство:
На установку спортивной площадки в селе Валиханова предусмотрены средства из областного бюджета в сумме 15590,4 тыс.тенге.
На приобретение блочно-модульной котельной в сельский ДК села Пригородное Жаркаинского района , предусмотрены средства из областного бюджета в сумме 20249,6 тыс.тенге.
В рамках программы развития регионов:
По проекту «С дипломом в село» в 2022 году получили меры социальной поддержки в виде выплаты подъемного пособия в сумме равной стократному месячному показателю 15 специалистов (в сфере образования-8, здравоохранение-3, гос. служащие-4) на общую сумму 4 594 тыс.тенге
В рамках программы развития агропромышленного комплекса в 2022 году:
- выплачены субсидии по животноводству на сумму 15,3 млн тенге;
- выплачены субсидии по растениеводству на сумму 1131 млн. тенге, в том числе по программам:
По государственной программе «Дорожная карта бизнеса – 2025» за 2022 год получили кредиты на 4 проекта на общую сумму 13,0 млн. тенге (ИП «Найзабекова», ИП «Жамбаев», ИП «Омарова» и ИП «Виничук»).
РАЗДЕЛ IV. ДОСТИЖЕНИЕ РЕЗУЛЬТАТОВ ПО ОТДЕЛЬНЫМ НАПРАВЛЕНИЯМ
4.1. Оценка эффективности реализации бюджетных инвестиционных проектов
Оценка эффективности реализации бюджетных инвестиционных проектов показала следующее:
В 2022 году предусмотрена реализация 7 -ми инвестиционных проектов на общую сумму 1 018 398,4 тыс. тенге.
В отчетном периоде, в противоречие принципа результативности бюджетной системы Республики Казахстан, предусмотренных пунктом 6 статьи 4, подпункта 3 пункта 1 статьи 48, пункта 6-1 статьи 104 Бюджетного Кодекса из 7 запланированных инвестиционных проектов по 3-м инвестиционным проектам не были достигнуты показатели прямых и конечных результатов, в том числе:
- «Реконструкция жилья коммунального жилищного фонда» - прямой результат не достигнут по проекту «Реконструкция 80-ти квартирного жилого дома (позиция 8) в мкр.Молодежный» города Державинск Жаркаинского района на 2022 год предусмотрены средства в сумме 111 879,0 тыс.тенге , освоение 100%. При утверждении бюджета на 2022 год за счет средств областного бюджета выделено 50000,0 тыс.тенге. В течении года было дополнительно выделено 61879,0 тыс.тенге. Общая стоимость реализации проекта согласно заключенного договора 450 127,7 тыс. тенге. Для завершения проекта и ввода в эксплуатацию дополнительно необходимо 338 248,7 тыс. тенге. Проект не реализован из-за невыделения средств из вышестоящего бюджета. Срок завершения работ по договору № 52 от 27.10.2021г.- 5 месяцев со дня получения уведомления о начале СМР. (общая площадь здания - 4911,6м2; общая площадь кв.- 3 519,8 м2);
- «Строительство инженерных сетей и благоустройство к 80-ти квартирному жилому дому (позиция 8) в мкр. Молодежный» города Державинск Жаркаинского района предусмотрено с учетом уточнения бюджета 15 843,8 тыс. тенге, средства освоены в полном объеме. Постановлениями акимата Жаркаинского района №А-4/178 от 8.04.2022г. и №А-10/351 от 3.10.2022г. годовой план по проекту был уменьшен. Проект не реализован из-за нецелесообразности его завершения по причине незавершения работ по реконструкции 80-ти квартирного жилого дома (позиция 8) в мкр.Молодежный. Срок завершения работ по договору № 53 от 17.11.2021г.- 3 месяца со дня получения уведомления о начале СМР (протяженность тепловых сетей - 12м, водоснабжения - 9м, канализации - 68м, электроснабжение - 48м);
- «Привязка ППП (проект повторного применения) с проведением комплексной вневедомственной экспертизы, строительство скотомогильников в с.Гастелло Жаркаинского района - выделенные средства в сумме 1826,4 освоены в полном объеме. Конечным результатом является 100% обеспечение документации для строительства скотомогильника, получено положительное заключение экспертизы №NORZ-0115/22 от 29.12.2022г, проект реализован;
- «Реконструкция системы водоснабжения (3 очередь) города Державинск» Жаркаинского района, Акмолинской области выделенные средства в сумме 528 119,0 тыс. тенге освоены на 100%. Объект, переходящий на 2023 год. Договор № 23 от 12.05.2021г, доп.соглашение №4 от 13.04.2022г. (протяженность водовода -19,0 км).
- Реконструкция сетей водоснабжения из подземных источников с.Шойындыколь Жаркаинского района» - выделено 402 591,0 тыс.тенге, освоено 286 666,1 тыс.тенге или 71,2%, отклонение в сумме 115 924,9 тыс.тенге, в том числе 0,7 тыс.тенге экономия по гос.закупкам, 115 924,159 тыс.тенге - не освоено по итогам года (1 298,3 - авторский надзор, 3755,9 -тех.надзор, 110870,5 - СМР). Проект не реализован в связи с отставанием подрядчика от графика производства работ и не выполнения объема работ, предусмотренной к выполнению в отчетном году. Протяженность водовода - 8,5км.
- Увеличение уставного капитала ГКП на ПХВ "Коммунсервис" предусмотрено 61 895,0 тыс. тенге, освоены в сумме 61 894,9 тыс. тенге, отклонение 0,1 тыс. тенге за счет экономии по итогам государственных закупок (конечным результатом является приобретение котла БМВК-4,0 с экономайзером в количестве 1 единицы (Договор №10 от 18.06.2022г, счет-фактура № ESF-200340011999-20220516-2296212 от 16.05.2022г , накладная №43 от 21.06.2022г), приобретение станции водоподготовки модульного типа ХВО КС 4000 с электролизной установкой АкваБерилл ЭГР-0010 в количестве 1 единицы. (Договор № 4 от 11.07.2022г, счет-фактура № ESF 04094004091-20220909-35551233 от 09.09.2022г , накладная №20 от 27.08.2022 г., Акт приема передачи № б/н от 27.08.2022 г.). Проект реализован.
- Разработка проектно-сметной документации с проведением комплексной вневедомственной экспертизы по проекту "Реконструкция уличного освещения города Державинск (2-очередь), Жаркаинский район» , выделенные средства 12169,3 тыс.тенге освоены 12169,2 тыс.тенге, отклонение 0,1 тыс.тенге за счет экономии по итогам государственных закупок. Проект реализован, изготовлена проектно сметная документация, имеется положительное заключение № KAZE-0232/22 от 03.11.2022 г.
4.2. Оценка эффективности использования бюджетных средств администраторами бюджетных программ.
Оценка проведена по 125–ти бюджетным программам районного бюджета и бюджетов МСУ, реализуемым 11-ю администраторами (7 местными исполнительными органами и 1 представительным органом), а также 17-ю аппаратами акима сельских округов, сел и города Державинск общей стоимостью 5 150 383,0 тыс.тенге.
По итогам 2022 года районными администраторами бюджетных программ освоено бюджетных средств на сумму 5 024 237,9 тыс. тенге или 97,6% к плану (по текущим бюджетным программам 4 005 839,5 тыс. тенге – или 99,7%, по программам развития 1 018 398,4 тыс.тенге – или 89,8%).
По итогам 2022 года районными администраторами бюджетных программ освоены бюджетные средства на сумму 5 024 237,9 тыс. тенге или 97,6 % к плану. Сумма не освоения составила 126 145,1 тыс. тенге.
В результате несоблюдения принципов обоснованности и результативности бюджетной системы Республики Казахстан, предусмотренных пунктами 6, 9 статьи 4, пунктом 4 статьи 113 Бюджетного Кодекса 8-мью администраторами бюджетных программ не достигнуты и не в полном объеме достигнуты прямые и конечные результаты по 8-ми бюджетным программам.
В разрезе администраторов бюджетных программ исполнение сложилось следующим образом:
1)ГУ «Аппарат акима Жаркаинского района» не достигнуты следующие показатели прямых и конечных результатов бюджетных программ:
- 001 «Услуги по обеспечению деятельности акима района (города областного значения» не в полном объеме достигнуты следующие показатели прямого результата:
- содержание аппарата акима района со штатной численностью 20 единицы, фактическая численность 18 единиц;
- содержание работников по договорам при плане 14 ед., фактически содержится – 10 ед;
2)Аппараты акима города районного значения, села, поселка, сельского округа не достигнуты следующие показатели прямых и конечных результатов бюджетных программ по трем администраторам:
- 001 «Услуги по обеспечению деятельности акима города районного значения, села, поселка, сельского округа» не в полном объеме достигнуты показатели прямого результата «содержание аппаратов акиматов города Державинск, сёл, сельских округов со штатной численностью 60 единиц», фактическая численность составила 57 единиц.
3)ГУ «Отдел занятости и социальных программ Жаркаинского района» не достигнуты следующие показатели прямых и конечных результатов бюджетных программ:
- 001 «Услуги по реализации государственной политики на местном уровне в области обеспечения занятости и реализации социальных программ для населения», не в полном объеме достигнуты показатели прямого результата «содержание аппарата отдела занятости и социальных программ со штатной численностью 7 единиц», фактическая численность составила 6 единиц.
4) ГУ «Отдел строительства, архитектуры и градостроительства Жаркаинского района» не достигнуты следующие показатели прямых и конечных результатов бюджетных программ:
- 003 «Проектирование и (или) строительство, реконструкция жилья коммунального жилищного фонда» реконструируемый объект не сдан в эксплуатацию, в связи с недостаточным финансированием (предусмотрено из ОБ на 2023 год – 200,0 млн.тенге) . Срок завершения работ по договору №52 от 27.10.2021г. 5 месяцев со дня получения уведомления о начале СМР, доп.соглашение №3 от 13.12.2022г. (общая площадь здания – 4911,6 м2; общая площадь кв. – 3519,8 м2.
- 004 «Проектирование, развитие и (или) обустройство инженерно-коммуникационной инфраструктуры» объект не сдан в эксплуатацию, в связи с недостаточным финансированием (предусмотрено из ОБ на 2023 год – 27,0 млн.тенге) .Срок завершения работ по договору №53 от 17.11.2021 – 3 месяца со дня получения уведомления о начале СМР, доп.соглашение №2 от 29.09.22г. (протяженность тепловых сетей – 12 м; водоснабжения – 9м; канализация – 68м; электроснабжения – 48м.)
- 058 «Развитие системы водоснабжения и водоотведения в сельских населенных пунктах» не произведена реконструкция системы водоснабжения из подземных источников с.Шойындыколь Жаркаинского района – 1 объект, объект не сдан в эксплуатацию в связи с недостаточным финансированием. Договор №58 от 29.12.2021г., доп.соглашение №2 от 08.09.2022г.(протяженность водовода – 8,5 км)
5) ГУ «Отдел жилищно-коммунального хозяйства, пассажирского транспорта, автомобильных дорог и жилищной инспекции Жаркаинского района» не достигнуты следующие показатели прямого и конечного результатов:
- 001«Услуги по обеспечению деятельности» не в полном объеме достигнуты показатели прямого результата содержание аппарата отдела жилищно-коммунального хозяйства, пассажирского транспорта и автомобильных дорог и жилищной инспекции со штатной численностью 6 единиц», фактическая численность составила 5 единиц.
6) ГУ «Отдел сельского хозяйства, земельных отношений и предпринимательства Жаркаинского района» не достигнуты следующие показатели прямого и конечного результатов:
- 001 «Услуги по реализации государственной политики на местном уровне в области развития сельского хозяйства, земельных отношений и предпринимательства» не в полном объеме достигнуты показатели прямого результата содержание аппарата отдела утвержденной штатной численностью 10 единиц, фактическая численность 9 единиц.
Согласно Бюджетному кодексу РК администратором бюджетных программ является государственный орган, ответственный за планирование, обоснование, реализацию и достижение результатов бюджетных программ. Руководитель бюджетной программы несет ответственность в соответствии с законами РК за некачественное планирование и не достижение показателей результатов бюджетной программы (ст. ст. 31,32 БК РК).
Согласно Правил разработки и утверждения (переутверждения) бюджетных программ (подпрограмм) и требования к их содержанию, утвержденных приказом Министра национальной экономики Республики Казахстан от 30 декабря 2014 года № 195 показателями прямого результата указываются количественно измеримые характеристики объема выполняемых государственных функций, полномочий и оказываемых государственных услуг в пределах предусмотренных бюджетных средств, достижение которых полностью зависит от деятельности государственного органа, осуществляющего данные функции, полномочия или оказывающего услуги.
Показатели прямого результата должны объективно отображать результаты деятельности государственного органа и подпадать в сферу, курируемую руководителем бюджетной программы, охватывать все результаты деятельности государственного органа, которые предполагается достичь в определенном финансовом году планового периода за счет бюджетных средств, предусмотренных в бюджетной программе.
Тем самым, отражение прямых результатов по содержанию штатной и внештатной численности работников государственных органов и организаций не является количественно измеримой характеристикой объема выполняемых государственных функций, полномочий и оказываемых государственных услуг в пределах предусмотренных бюджетных средств.
В целом, считаем, что показатели должны быть оцениваемые и измеримыми в рамках реализуемых государственных функций. Необходимо учитывать то, что неизбежно наличие вакантных должностей в любой период времени при реализации программы, что в конечном счете приведет к не достижению результатов при полном освоении средств предусмотренных на содержание работников.
Исходя из изложенного, в целях повышения качества бюджетного планирования и эффективного использования бюджетных средств следует пересмотреть показатели бюджетных программ на предмет отражения измеримых количественных и качественных характеристик объема выполняемых государственных функций, полномочий и задач.
4.3. Оценка эффективности использования активов государства
За 2022 год поступления от продажи основного капитала составили:
-по коду 301102 «Поступления от продажи имущества, закрепленного за государственными учреждениями, финансируемыми из местного бюджета» при плане 1 778,0 тыс. тенге, фактически поступило – 1 899,9 тыс. тенге или 106,9%, перевыполнение плана составило 121,9 тыс. тенге.
- по коду 301103 «Поступления от продажи гражданам квартир» при плане 34 385,0 тыс. тенге, фактически поступило – 36 237,2 тыс. тенге или 105,4%, перевыполнение плана на сумму 1 852,2 тыс. тенге.
- по коду 301107 «Поступления от приватизации жилищ из государственного жилищного фонда» при плане 27,0 тыс. тенге фактическое поступление составило 27,0 тыс.тенге или 100%
- по коду 303101 «Поступления от продажи земельных участков» при плане 7 341,6 тыс. тенге, фактически поступило 8 233,5 тыс. тенге или 112,1%, перевыполнение плана составило 891,9 тыс. тенге.
- по коду 303202 «Плата за продажу права аренды земельных участков» поступления не планировались, фактическое поступление составило 202,9 тыс. тенге.
4.4. Оценка использования активов субъектов квазигосударственного сектора
Оценка эффективности использования активов субъектов квазигосударственного сектора показала, что в 2022 году в районе функционировало 2 государственных предприятия, в том числе: 1 – на праве оперативного управления ГККП «Жаркаинский районный Дом культуры» отдела культуры, развития языков, физической культуры и спорта Жаркаинского района , 1 - на праве хозяйственного ведения ГКП на ПХВ «Коммунсервис».
По итогам года с нулевым результатом сработал ГККП «Районный дом культуры», с убытком в сумме 12 100,0 тыс. тенге сработало ГКП на ПХВ «Коммунсервис».
Основной причиной образования убытка является непредусмотренные тарифом увеличение затрат, связанных с повышением цен на электроэнергию, увеличением расхода топлива, ростом аварийных ситуаций на сетях водопровода в связи с промерзанием грунта, а также увеличением расходов на ремонт и обслуживание сетей в связи с их высокой изношенностью.
Основным источником энергоснабжения в Жаркаинском районе является ГКП на ПХВ «Коммунсервис». ГКП на ПХВ «Коммунсервис» (в эксплуатации с 2004 года) является энергопроизводящей станцией и обеспечивает тепловой энергией жилой сектор и предприятия г.Державинск.
Предприятие имеет 16 котлов, общей мощностью 52,7 Гкал /час, из них в работе 9 котлов, 7 котлов в резерве, максимальный процент износа - 28 %.
Общая протяженность тепловых сетей по области составляет 918,7 км из них протяженность тепловых сетей Жаркаинского района 28,4 км., в том числе подземная – 28,4 км,, магистральные – 17,5 км, распределительные – 10,9 км, износ 51,9%, потребность в замене/реконструкции 14,7 км.
Высокий процент износа тепловых сетей привел к высоким потерям тепловой энергии в год по Ерейментаускому району составивших за 2022 год 10 043,2 Гкал/год.
За 2022 год из бюджета выделены следующие средства: на текущий ремонт системы теплоснабжения 48 000,0 тыс.тенге, на текущий ремонт инженерных сетей теплоснабжения г.Державинска 149 735,9 тыс.тенге, на подготовку к отопительному сезону 2022-2023 годы (приобретение угля 128 689,7 тыс.тенге, всего в сумме 326 425,6 тыс.тенге.
Вместе с тем по итогам 2022 года в предприятии имеется кредиторская задолженность в сумме 13000,0 тыс.тенге.
Таким образом, следует сделать вывод, что необходимо принять меры по увеличению доходов Предприятия от реализаций произведенной продукции в целях улучшения финансовых положении Предприятия. Увеличение доходов от реализаций произведенной продукции напрямую зависеть от утвержденных тарифов.
Тариф на регулируемые услуги, утвержденный уполномоченным органом, должен быть не ниже стоимости затрат, необходимый для предоставления качественных регулируемых услуг со стабильным получением прибыли в целях эффективного функционирования Предприятий.
На сегодняшний день – действующие тарифы на регулируемые услуги не окупаемые.
Кроме того, инфляционные процессы, введение моратория, а также в связи с геополитической ситуацией в соседних странах, происходит удорожание затрат на запасные части, сырье, материалы, электроэнергии, ГСМ и т.д., а утвержденный тариф изначально ставит Предприятие убыточным. При этом, нормы по повышению затрат на ремонтные работы субъектов при изменении стоимости материалов, ГСМ и т.д. не предусмотрены в законодательстве «О естественных монополиях» от 27 декабря 2018 года № 204-VІ ЗРК.
Также, следует отметить, что действующий тариф на передачу тепловой энергии не позволяет выполнить необходимый объем капитальных ремонтов и модернизации тепловых сетей. Предусмотренный в тарифной смете объем средств для ремонта дает возможность ремонтировать в год только 0,1 % от всего оборудования.
РАЗДЕЛ V. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНАЯ ЧАСТЬ
5.1. Выводы.
По итогам 2022 года в регионе наблюдается рост по отдельным социально-экономическим показателям.
Вместе с тем, не обеспечен темп роста по 5 показателя или 57,1 % к общему числу показателей.
Так, не достигнута положительная динамика по следующим показателям: ИФО промышленности - 80,9 %, обрабатывающая промышленность – 71,9%, объем инвестиций 91,5%, ИФО ввод в действие жилых домов – 82,3%, ИФО розничного товарооборота – 90%.
В сфере здравоохранения наблюдается снижение рождаемости населения на 8,9% (до 14,57 на 1000 родившихся живыми).
Высокий прирост случаев выявления острых инфекций верхних дыхательных путей – 845 случаев.
Несмотря на наличие в районе отрицательных показателей по отдельным показателям обеспечен значительный рост, так за 2022 год имело место увеличение общей численности поголовья КРС во всех категориях хозяйств района на 115,6% от уровня прошлого года, ИФО объема строительных работ составил 170,5% к предыдущему году, имело место увеличение среднемесячной номинальной заработной платы за 3 квартал 2022 года в размере 123,1% к уровню 2021 года, увеличились инвестиции в жилищное строительство на 18,8 млн. тенге, наблюдается снижение уровня преступности на 22 случая.
По здравоохранению также имеются положительные показатели, а именно снижение смертности населения на 17,7 % (до 12,12 на 1000 человек населения), снижение случаев заболеваемости туберкулезом, с 5-ти случаев 2021 года до 3-х случаев.
Так при наличии собственных доходов в сумме 568 152,4 тыс. тенге, зависимость в поступлениях трансфертов все еще сохраняется и составила 90%.
Тем самым местному исполнительному органу необходимо продолжить работу по снижению зависимости бюджета от вышестоящего бюджета, за счет увеличения изыскания дополнительных резервов по фонду оплате труда, налога на имущество (ИПН от имущественного дохода, налог по вновь введенным объектам, переоценка имущества). Необходимо продолжить работу по налоговому администрированию недоимки сложившейся в сумме 47 906,7 тыс. тенге с целью полной ее ликвидации в 2023 году.
При исполнении доходной части акиматами 4 уровня бюджета обеспечено исполнение поступлений, в отдельных случаях имеет перевыполнение прогнозных показателей и поступлению не запланированных доходов по отдельным КБК.
В целом следует сделать вывод, что по итогам 2022 года не наблюдается положительного эффекта от перехода на 4-й уровень бюджета, так как сельские округа до сих пор зависимы от субвенций и трансфертов, то есть собственные доходы недостаточно для финансового обеспечения реализации задач и функции. Доходная часть органов местного самоуправления не позволяет решить социальные и жилищные вопросы сел. Имеется прямая зависимость, в трансфертах которая составляет более 85-90%.
Сумма кредиторской задолженности администраторов бюджетных программ по сравнению с предыдущим годом уменьшилась на 340,5 тыс. тенге тыс. тенге, составив 180,8 тыс. тенге. Наличие кредиторской задолженности образовавшаяся в связи с недостаточностью средств по плану финансирования, является фактором некачественного перераспределения бюджетных средств, что является нарушением бюджетного законодательства РК.
В связи с не достижением отдельных целевых индикаторов следует констатировать факт не достижения в полной мере вышеуказанных целей Плана развития области. По итогам мониторинга реализации Плана развития области за 2022 год исполнение составило 72,2 %. (Из предусмотренных 54 целевых индикаторов, достигнуты 39).
5.2. Рекомендации
ПРИЛОЖЕНИЯ К ОТЧЕТУ
Итоги социально-экономического развития за январь-декабрь 2022 года
|
№ |
ИФО промышленной продукции к соответствующему периоду 2021 года, % |
ИФО обрабатывающей промышленности |
ИФО валовой продукции сельского хозяйства |
Инвестиции в основной капитал |
Объем строительных работ |
||||||
|
|
1 |
1.1. |
2 |
3 |
4 |
||||||
|
1 |
Бурабайский |
163,5 |
Аршалынский |
193,4 |
Жаркаинский |
209,2 |
Буландынский |
163,2 |
Бурабайский |
в 2,8 раза |
|
|
2 |
г.Степногорск |
154,6 |
г.Степногорск |
160,6 |
Есильский |
158,4 |
Шортандинский |
150,8 |
Буландынский |
в 2,4 раза |
|
|
3 |
Аршалынский |
143,0 |
Астраханский |
147,9 |
Сандыктауский |
152,5 |
г.Косшы |
141,7 |
Аршалынский |
в 2,1 раза |
|
|
4 |
Астраханский |
139,2 |
Атбасарский |
139,2 |
Жаксынский |
139,4 |
Аршалынский |
138,2 |
Коргалжынский |
в 2 раза |
|
|
5 |
Атбасарский |
135,5 |
Бурабайский |
137,9 |
Атбасарский |
131,7 |
г.Кокшетау |
137,9 |
г.Косшы |
193,4 |
|
|
6 |
Шортандинский |
134,7 |
Шортандинский |
122,1 |
Зерендинский |
122,8 |
Ерейментауский |
131,4 |
Шортандинский |
191,3 |
|
|
7 |
Сандыктауский |
107,0 |
Аккольский |
106,8 |
Аккольский |
119,1 |
Астраханский |
127,4 |
Жаркаинский |
170,5 |
|
|
8 |
Коргалжынский |
105,3 |
Сандыктауский |
105,7 |
Буландынский |
116,4 |
Зерендинский |
116,3 |
Астраханский |
144,8 |
|
|
9 |
Аккольский |
104,8 |
Коргалжынский |
104,5 |
Бурабайский |
113,6 |
Атбасарский |
114,7 |
Ерейментауский |
143,5 |
|
|
10 |
Буландынский |
104,5 |
Буландынский |
104,3 |
Биржан сал |
108,6 |
Егиндыкольский |
108,4 |
Целиноградский |
132,1 |
|
|
11 |
Есильский |
101,9 |
Есильский |
103,4 |
Аршалынский |
106,7 |
Бурабайский |
104,2 |
Жаксынский |
108,6 |
|
|
12 |
Егиндыкольский |
101,2 |
Целиноградский |
99,5 |
г.Степногорск |
105,7 |
Целиноградский |
95,6 |
Есильский |
106,8 |
|
|
13 |
Целиноградский |
100,2 |
г.Косшы |
98,9 |
г.Косшы |
103,9 |
Есильский |
94,4 |
Зерендинский |
93,4 |
|
|
14 |
Зерендинский |
98,5 |
Зерендинский |
98,0 |
Ерейментауский |
103,0 |
Жаркаинский |
91,5 |
Егиндыкольский |
89,1 |
|
|
15 |
г.Косшы |
98,1 |
Егиндыкольский |
94,3 |
Шортандинский |
101,3 |
Аккольский |
86,2 |
г.Кокшетау |
77,3 |
|
|
16 |
Жаксынский |
95,6 |
Жаксынский |
90,2 |
г.Кокшетау |
100,3 |
Биржан сал |
79,3 |
Атбасарский |
75,3 |
|
|
17 |
Ерейментауский |
92,5 |
г.Кокшетау |
84,6 |
Егиндыкольский |
99,1 |
Коргалжынский |
73,7 |
Биржан сал |
70,8 |
|
|
18 |
г.Кокшетау |
86,2 |
Ерейментауский |
82,7 |
Астраханский |
99,0 |
Жаксынский |
72,8 |
Сандыктауский |
53,5 |
|
|
19 |
Биржан сал |
82,4 |
Биржан сал |
75,7 |
Целиноградский |
93,2 |
Сандыктауский |
68,4 |
г.Степногорск |
50,4 |
|
|
20 |
Жаркаинский |
80,9 |
Жаркаинский |
71,9 |
Коргалжынский |
77,0 |
г.Степногорск |
39,0 |
Аккольский |
36,8 |
|
|
|
По области |
113,4 |
По области |
110,7 |
По области |
121,7 |
По области |
104,3 |
По области |
136,8 |
|
|
№ |
Ввод в действие жилых домов |
Среднемесячная заработная плата за январь-сентябрь 2022 года, тенге |
Объем розничного товарооборота к соответствующему периоду 2021 года, % |
Поступления в государственный бюджет за январь-декабрь 2022 года в % к прогнозу |
|||||
|
|
5 |
6 |
7 |
8 |
|||||
|
1 |
Сандыктауский |
187,2 |
г.Косшы |
299 673 |
Целиноградский |
168,5 |
Есильский |
107,0 |
|
|
2 |
г.Косшы |
137,6 |
г.Степногорск |
269 447 |
Коргалжынский |
157,7 |
Коргалжынский |
106,2 |
|
|
3 |
Биржан сал |
126,2 |
Зерендинский |
261 030 |
Аршалынский |
117,4 |
Астраханский |
106,2 |
|
|
4 |
Бурабайский |
118,9 |
Целиноградский |
260 056 |
г.Косшы |
112,0 |
Бурабайский |
105,8 |
|
|
5 |
г.Кокшетау |
117,0 |
Шортандинский |
256 223 |
Аккольский |
103,5 |
г.Кокшетау |
105,4 |
|
|
6 |
Астраханский |
109,5 |
Буландынский |
246 622 |
Ерейментауский |
103,1 |
Аршалынский |
105,3 |
|
|
7 |
Егиндыкольский |
105,9 |
Бурабайский |
237 969 |
Шортандинский |
103,0 |
Жаксынский |
105,2 |
|
|
8 |
Коргалжынский |
101,9 |
г.Кокшетау |
237 572 |
Атбасарский |
101,7 |
Шортандинский |
104,9 |
|
|
9 |
Аршалынский |
100,6 |
Егиндыкольский |
237 279 |
Астраханский |
101,6 |
Аккольский |
104,6 |
|
|
10 |
Целиноградский |
96,9 |
Аршалынский |
231 634 |
Буландынский |
101,2 |
Сандыктауский |
103,5 |
|
|
11 |
Жаксынский |
86,4 |
Биржан сал |
228 866 |
Есильский |
100,6 |
Жаркаинский |
103,2 |
|
|
12 |
Атбасарский |
84,3 |
Жаксынский |
227 095 |
Бурабайский |
100,5 |
Егиндыкольский |
103,1 |
|
|
13 |
Жаркаинский |
82,3 |
Атбасарский |
223 345 |
Жаксынский |
100,3 |
г.Косшы |
103,1 |
|
|
14 |
Шортандинский |
81,9 |
Астраханский |
221 690 |
г.Кокшетау |
100,1 |
Целиноградский |
102,6 |
|
|
15 |
Буландынский |
60,1 |
Аккольский |
221 631 |
Егиндыкольский |
100,1 |
г.Степногорск |
102,5 |
|
|
16 |
Зерендинский |
58,3 |
Сандыктауский |
213 638 |
г.Степногорск |
98,7 |
Буландынский |
102,4 |
|
|
17 |
Есильский |
43,8 |
Есильский |
212 856 |
Зерендинский |
95,2 |
Ерейментауский |
102,1 |
|
|
18 |
Ерейментауский |
43,2 |
Ерейментауский |
210 221 |
Биржан сал |
93,3 |
Биржан сал |
102,0 |
|
|
19 |
г.Степногорск |
38,5 |
Жаркаинский |
196 132 |
Жаркаинский |
90,0 |
Атбасарский |
102,0 |
|
|
20 |
Аккольский |
34,1 |
Коргалжынский |
194 646 |
Сандыктауский |
89,3 |
Зерендинский |
101,9 |
|
|
|
По области |
105,8 |
По области |
240 576 |
По области |
101,2 |
По области |
103,6 |
|
|
№ |
Поступления в государственный бюджет за январь-декабрь 2022 года в % к уровню 2021 года |
Субвенционность |
Субвенционность |
Численность населения |
||||||
|
|
9 |
10 |
11 |
12 |
||||||
|
1 |
г.Косшы |
1230,2 |
г.Кокшетау |
18,4 |
г.Кокшетау | |||||