Пояснительная записка
к консолидированной финансовой отчетности
на 31 декабря 2022 года
по ГУ "Отделу экономики и финансов" Жаркаинского района
Общие сведения:
ГУ Отдел экономики и финансов" Жаркаинского района является
государственным органом Республики Казахстан, осуществляющим функции в сфере социально-экономической политики на основе межведомственной и межотраслевой координации деятельности государственных органов, планирования и исполнения бюджета района, созданное в установленном законодательством республики Казахстан порядке. ГУ действует на основании Положение, утвержденное постановлением Акимата Жаркаинского района №А-11/577 от 26 ноября 2012 года.
Консолидированная финансовая отчетность составлена в соответствии с Правилами составления консолидированной финансовой отчетности администраторами бюджетных программ и местными уполномоченными органами по исполнению бюджета, утвержденными приказом Министра финансов Республики Казахстан от 6 декабря 2016 № 640, Приказом министра финансов Республики Казахстан от 2 декабря 2016г № 630 «Об утверждении правил составления бюджетной отчетности государственными учреждениями, администраторами бюджетных программ, уполномоченными органами по исполнению бюджета и аппаратами акимов городов районного значения, сел, поселков, сельских округов», приказ Министра финансов Республики Казахстан от 1 августа 2017 года № 468 «Об утверждении форм и правил составления, и представления финансовой отчетности», Правил составления и представления финансовой отчетности о состоянии задолженности, утвержденных приказом Министра финансов Республики Казахстан от 31 марта 2022 года № 344, приказ Министра финансов Республики Казахстан от 26 мая 2017 года № 340 «Об утверждении Правил отражения поступлений бюджета в годовой консолидированной финансовой отчетности об исполнении республиканского, областного бюджета, бюджетов города республиканского значения, столицы», Приказ Министра финансов Республики Казахстан от 7 сентября 2010г «№ 444 «об утверждении учетной политики»
Количество подведомственных учреждении- 4 (четыре)
Количество администраторов бюджетных программ- 29(двадцать девять)
Количество уполномоченных органов: 1(один)
Количество подведомственных предприятий- 2 (ГКП на ПХВ Коммунсервис при отделе ЖКХ, Пт и АД и ЖИ» Жаркаинского района, ГКП «Жаркаинский районный дом культуры» при отделе внутренней политики, культуры, развития языков и спорта Жаркаинского района )
Раскрытия к консолидированной финансовой отчетности:
Консолидированный бухгалтерский баланс
По строке 010 «Денежные средства и их эквиваленты» на начало отчетного периода отражены остатки денежных средств в сумме 42496,1 тыс. тенге.
На конец отчетного периода остатки денежных средств составили 151906,2 тыс. тенге, в том числе на КСН временного размещения денег – 9437,0 тыс. тенге, на КСН местных бюджетов- 142469,2 тыс тенге, плановые показатели на принятие обязательств-0 тыс тенге.
По статьям «Краткосрочная и долгосрочная дебиторская задолженность» (строки 012,013,014,015,017,018,019,021,111,113 формы 1 «Бухгалтерский баланс») отражены суммы дебиторской задолженности по государственному учреждению на начало отчетного периода в сумме 1729,4 тыс. тенге, на конец отчетного периода задолженность составила 80107,8 тыс. тенге или увеличилось на 78378,4 тыс. тенге.
По статье «Запасы» (строка 020 формы 1 «Бухгалтерский баланс»): стоимость запасов на начало отчетного периода составила - 58546,3 тыс. тенге, поступило запасов в течение отчетного периода стоимостью 165724,8 тыс. тенге, в т.ч. за счет финансирования по бюджету –165724,8 тыс. тенге.
Израсходовано запасов на нужды государственного учреждения – 198936,6 тыс. тенге. На конец отчетного периода стоимость составила 25334,5 тыс. тенге.
По статье «Прочие краткосрочные активы» (строка 022 формы 1 «Бухгалтерский баланс») на начало отчетного периода отражены расходы будущих периодов – суммы подписки на периодическую печать – 1161,9 тыс. тенге на конец отчетного периода –1670,5 тыс.тенге.
По статье «Краткосрочная дебиторская задолженность по расчетам с бюджетом по налоговым и неналоговым поступлениям» (строка 023 формы 1 «Бухгалтерский баланс») на начало отчетного периода отражены расходы на сумму- 80669,1тыс. тенге на конец отчетного периода – 148156,6 тыс.тенге
По статье «Основные средства» (строка 114 формы 1 «Бухгалтерский баланс») на начало отчетного периода основные средства по балансовой стоимости составили в сумме – 2845476,5 тыс. тенге. В отчетном периоде за счет финансирования из бюджета приобретены основные средства на сумму 179255,6 тыс. тенге и них сооружения -15590,4 тыс тенге, машины и оборудования –514,4 тыс. тенге, инструменты, производственный и хозяйственный инвентарь –7879,3 тыс. тенге, прочие основные средства- 155271,5 тыс.тенге.
Поступление : В ГУ "Отдел куль и разв языков" -"Централиз библ.система" безвозм приняты книги на сумму 6229,6 тыс.тенге с АУОНБ им.Жумабаева .
В ГУ "Отдел зан и соц программ Жаркаинского района" управление координации зан и соц программ Акмолинской области" принято кресло коляски(прогулочные, комнатные для взрослых и детей) -1034,4 тыс.тенге, без износа.
В ГУ "Отдел зан и соц программ Жаркаинского района" Управление координации зан и соц программ Акмолинской области" приняты (тел плевр для воспроизведения звукозаписи, ноутбук с веб камерой, читающая машина, говорящий самоучитель Брайлевского шрифта)- 874,1 тыс.тенге, без износа
В ГУ "Отдел зан и соц программ Жаркаинского района" Управление координации зан и соц программ Акмолинской области" принято (часы для глухих и слабослышащих лиц) -10,0 тыс.тенге, без износа
В ГУ "Отдел зан и соц программ Жаркаинского района" Управление координации зан и соц программ Акмолинской области" принято (мобильные с текстовым сообщением и прима передач) -124,2 тыс тенге без износа.
В ГУ "ЖКХ пассажирского транспорта, автомобильных дорог и жилищной инспекции/ Управление образования Акмолинской области принято (жилая квартира дом 5 кк № 5) первоначальная ст-сть 4273,4 т.т- нак аморт 535,6 т.т, балансовая стоимость 3737,8 т.т
В ГУ "Отдел строительства, архитектуры и градостроительства» Жаркаинского района/ РГУ «Департамент государственных доходов по Акмолинской области Комитета гос-х доходов МФ РК принято (автотранспорт марки Chvrolet Lacetti 2012) первоначальная ст-сть 2337.0 т.т- нак аморт 2337.0 т.т, балансовая стоимость 0. т.т
Также было выбытие основных средств на общую сумму 165891,4 т.т их них передано:
1) в ГКП на ПХВ "Коммунскрвис при отделе жилищно коммунального хозяйства, пос транспорта, авт дорог" Жаркаинского района/ от ГУ «отдел сельского хозяйства, земельных отношений и предпринимательство» Жаркаинского района (автомашина LADA 21310, 2012г) первон ст-сть 1990,0 т.т- начисл амортизация 1990,0 т.т= 0 ост ст-сть
2) в ГКП на ПХВ "Коммунскрвис при отделе жилищно коммунального хозяйства, пос транспорта, авт дорог" Жаркаинского района/ от ГУ "ЖКХ пассажирского транспорта, автомобильных дорог и жилищной инспекции (контейнера) первон ст-сть 3700,0 т.т- начисл амортизация 0,0 т.т= 3700,0 ост ст-сть
3) в ГКП на ПХВ "Коммунскрвис при отделе жилищно коммунального хозяйства, пос транспорта, авт дорог" Жаркаинского района/ от ГУ "ЖКХ пассажирского транспорта, автомобильных дорог и жилищной инспекции (котел, электронасос, пожарные гидранты, дымосос и прочие) первон ст-сть 150480,7 т.т- начисл амортизация 0,0 т.т= 150480,7 ост ст-сть
4) в ГККП "Жаркаинский районный дом культуры" при отделе внутренней полит, культ, разв яз и спорта Жаркаинского района/ от ГУ "Отдел внутренней политики, культуры, раз яз и спорта» Жаркаинского района (компьютерное оборудование) первон ст-сть 5159,4 т.т- начисл амортизация 2066,7 т.т= 3092,7 ост ст-сть
Списано основных средств в текущем году первн ст-сть 4561,3 т.т- начисл аморти 4092,1 т.т=469,2
За отчетный период начислена амортизация по основным средствам в сумме 239774,8 тыс. тенге, Накопленная амортизация на конец отчетного периода составила 2804910,7 тыс. тенге.
На конец отчетного периода основные средства по балансовой стоимости составили – 2639224,8 тыс. тенге.
По статье «Незавершенное строительство и капитальные вложения» (строка 115 формы 1 «Бухгалтерский баланс») на начало отчетного периода отражены расходы на сумму- 738941,5 тыс. тенге на конец отчетного периода – 1781 449,4 тыс.тенге
По статье «инвестиционная недвижимость» (строка 116 формы 1 «Бухгалтерский баланс») на начало отчетного периода сальдо по балансовой стоимости на сумму 312791,5 тыс.тенге по первоначальной стоимости;
На конец отчетного периода инвестиционная недвижимость по балансовой стоимости составили –304464,0 тыс. тенге.
По статье «Нематериальные активы» (строка 118 формы 1 «Бухгалтерский баланс») на начало отчетного периода числилось нематериальных активов по балансовой стоимости в сумме 43075,6 тыс. тенге. В отчетном периоде за счет финансирования из бюджета приобретены нематериальные активы на сумму 469,1 тыс. тенге. Начислена амортизация за отчетный период в сумме 3461,0 тыс. тенге, накопленная амортизация на конец отчетного периода составила 44510,4 тыс. тенге.
На конец отчетного периода всего нематериальных активов по балансовой стоимости - 40161,5 тыс. тенге.
По статье «Долгосрочная и краткосрочная кредиторская задолженность» (строки 211,212,213,214,215,218,220,311,313 формы 1 «Бухгалтерский баланс») отражены суммы кредиторской задолженности учреждений на начало отчетного периода в сумме 521,3 тыс. тенге, на конец отчетного периода задолженность составила 180,8 тыс. тенге, за счет КСН временного размещения денег –9437,0 тыс. тенге, остатка начисленного резерва по неиспользованным отпускам за 2022 год – 17001,4 тыс. тенге, задолженность по счету 3120 "Краткосрочная кредиторская задолженность по платежам в бюджет"- 58,3 т.т, по счету 3140, 3150 "Краткосрочная кредиторская задолженность по другим обязательным и добровольным платежам и "Краткосрочная кредиторская задолженность по отчислениям и взносам на обязательное социальное медицинское страхование"-7,5 т.т, по счету 3210 "Краткосрочная кредиторская задолженность поставщикам и подрядчикам"- 8,9 т.т, по счету 3240 "Краткосрочная кредиторская задолженность перед работниками и прочими подотчетными лицами"- 106,1 т.т.
По статье «Краткосрочная кредиторская задолженность поставщикам и подрядчикам » (строка 215 формы 1 «Бухгалтерский баланс») задолженность на начало отчетного периода составила 37,4 тыс. тенге, на конец отчетного периода задолженность составила 8,9 тыс. тенге, кредиторская задолженность образовалась из-за недостаточности средств по плану финансирования по услугам связи –0,7 тыс. тенге, по коммунальным услугам –8,1тыс. тенге. По поставщикам -0,1 тыс тенге.
По статье «Краткосрочная кредиторская задолженность перед работниками» (строка 218 формы 1 «Бухгалтерский баланс») задолженность на начало отчетного периода составила 12863,7 тыс. тенге, на конец отчетного периода задолженность составила 17107,5 тыс. тенге, в том числе остаток начисленного резерва по неиспользованным отпускам за 2022 год 17001,4 тыс. тенге, команд расходы- 73,1 тыс тенге, зарплата- 33,0 т.т.
По статье «Прочая краткосрочная кредиторская задолженность» (строка 221 формы 1 «Бухгалтерский баланс») на начало отчетного периода отражена задолженность в сумме 7960,7 тыс. тенге, на конец отчетного периода в сумме 9437,0 тыс. тенге по счету «Краткосрочная кредиторская задолженность по деньгам временного размещения».
По статье «Краткосрочная кредиторская задолженность по налоговым и неналоговым поступлениям в бюджет» (строка 224 формы 1 «Бухгалтерский баланс»)
на начало отчетного периода отражена задолженность в сумме 249853,0тыс. тенге, на конец отчетного периода в сумме 308927,1 тыс. тенге.
По строке (630) Бланки строгой отчетности на начало отчетного периода отражена задолженность в сумме 390,7 тыс. тенге, на конец отчетного периода в сумме 185,20 тыс. тенге.
По строке (640) Списанная задолженность неплатежеспособных дебиторов на конец отчетного периода в сумме 21252,4 тыс. тенге(списания дебиторской задолженности прошлых лет отделом строительства остаток судебной задолженности 21,3 млн.тенге по Кенской школе (неисполнение ТОО "Баланц Плюс" г.Астаны договорных обязательств по строительству Кенской школы ).
Консолидированный отчет о результатах финансовой деятельности
По строке 010 «Доходы от необменных операций, в том числе:» –5538598,6 тыс. тенге.
По строке 020 «Доходы от налоговых поступлений в бюджет» отражены доходы –909520,9 тыс. тенге
По строке 030 «Доходы от управления активами, в том числе:» отражены поступившие по строке 031-Вознаграждения–214,5 т.т.
По строке 040 «Прочие доходы» отражены поступившие доходы- 12095,4 тыс. тенге.
По строке 100 всего поступило доходов 5380858,1 тыс. тенге.
По строке 200 «Расходы, всего» составили 4351955,5 тыс. тенге.
Финансовый результат отчетного периода, строка 300 составил – 917760,5 т.т .
Консолидированный отчет о движении денег
Поступление денежных средств на счет государственного учреждения на 31 декабря 2022 года (строка 100) составило 5515473,4 тыс. тенге.
По строке 050 «По деньгам временного размещения» - поступившие денежные средства на КСН временного размещения – 3551,1 тыс. тенге.
Выбытие денежных средств всего (строка 200) –4346018,4 тыс. тенге, в том числе:
- Оплата труда (строка 110) – 607551,6 тыс. тенге,
- Налоги и платежи в бюджет (строка 130) – 97126,1 тыс. тенге,
- Поставщикам и подрядчикам за товары и услуги (строка 140) – 1014785,6 тыс. тенге,
- Трансферты, субсидии (строка 160) – 2344395,3 тыс. тенге,
- Вознаграждения (строка 170) – 38788,8 тыс. тенге
- Прочие платежи (строка 190) – 178779,9 тыс. тенге, в том числе командировочные расходы, нотариальные услуги, финансовые услуги, возврат неиспользованных трансфертов.
-Возврат поступлении бюджета(строка 192)- 64591,1 тыс тенге
По строке 410 «Приобретение долгосрочных активов» отражена сумма денежных средств на приобретение долгосрочных активов –3578,1 тыс. тенге.
По строке 460 «Прочие» отражена сумма денежных средств на приобретение нематериальных активов – 1042507,9 тыс. тенге
По строке 710 « погашение займов» -2907,6 тыс тенге
По строке 920 «Денежные средства на начало периода» – 42496,1 тыс. тенге.
По строке 930 «Денежные средства на конец периода» - 151906,2 тыс. тенге.
Консолидированный отчет об изменениях чистых активов /капитала
Строка 010 «Сальдо на начало отчетного периода» накопленный финансовый результат 3320071,6 тыс. тенге, что соответствует строке 412 Бухгалтерского баланса графы 3.
Строка 020 «Изменения в учетной политике и корректировка ошибок» графа 5 равна -106015,5 т.т, корректировка уставного капитала -106147,9 т.т , восстановленное сальдо по недоимке и переплате налогов 132,4 т.т.
Строка 050 «Финансовый результат за отчетный период» графа 5 равна 917760,5 тыс. тенге.
Строка 060 «Сальдо на конец отчетного периода» графа 5 – 4343847,6 тыс. тенге, что соответствует строкам 412, 500 графы 4 Бухгалтерского баланса.
Информация по возврату трансфертов
По бюджетной программе 459.006.000. «Возврат неиспользованных (недоиспользованных) целевых трансфертов» платежным поручением № 83 от 18.02.2022 года произведен возврат на сумму 2,6 тыс. тенге и платежным поручением № 104 от 18.02.2022 года произведен возврат на сумму 73,2 тыс. тенге, платежным поручением № 670 от 02.12.2022 года произведен возврат на сумму 116,7 тыс. тенге на общую сумму 192,5 тыс тенге
Информация по бюджетной отчетности
Бюджетная отчетность составлена согласно Правил составления и представления бюджетной отчетности государственными учреждениями и администраторами бюджетных программ, утвержденных приказом Министра финансов Республики Казахстан от 02 декабря 2016 года № 630 утвержденным приказом Министра финансов Республики Казахстан от 31 марта 2022 года № 344 и Приказ Министра финансов Республики Казахстан .
По отчету о кредиторской задолженности
Кредиторская задолженность на 1 января 2022 года по отчетам КЗ-Б, КЗ-П 521,3 тыс. тенге, на 1 января 2023 года180,8 тыс. тенге, что соответствует данным Бухгалтерского баланса.
По отчету о дебиторской задолженности
Дебиторская задолженность на 1 января 2022 года по отчетам ДЗ-Б, ДЗ-П составила 1729,4 тыс. тенге, на 1 января 2023 года –80107,8 тыс. тенге, что соответствует данным Бухгалтерского баланса.
Руководитель Ахметова Б.А.
Заведующая сектора Бергебаева А.С.