Гражданский бюджет села Ушкарасу Жаркаинского района
2022-2024 годы
(уточненный)
Параграф 1. Краткое описание бюджетного процесса
Формирование бюджета села Ушкарасу на 2022-2024 годы основывалось на подходах, определенных Концепцией новой бюджетной политики, утвержденной Указом Президента Республики Казахстан от 26 июня 2013 года № 590.
Бюджет села Ушкарасу сформирован в соответствии с Бюджетным и Налоговым кодексами Республики Казахстан, с учетом Единой бюджетной классификации расходов, а также согласно действующих нормативных правовых актов.
Основные понятия, используемые в Бюджетном кодексе:
1) бюджет – централизованный денежный фонд государства, предназначенный для финансового обеспечения реализации его задач и функций;
2) бюджетная система – совокупность бюджетов и Национального фонда РК, а также бюджетных процессов и отношений;
3) бюджетные средства – деньги и иные активы государства, поступление в государственную собственность и расходование которых отражаются в бюджете в денежной форме;
4) получатели бюджетных средств – физические и юридические лица, получающие бюджетные средства через администратора бюджетных программ и использующие их в рамках реализации бюджетных программ;
5) бюджетный процесс – регламентированная бюджетным законодательством РК деятельность государственных органов по планированию, рассмотрению, утверждению, исполнению, уточнению и корректировке бюджета, ведению бухгалтерского учета и финансовой отчетности, бюджетного учета и бюджетной отчетности, государственному аудиту и финансовому контролю, бюджетному мониторингу и оценке результатов;
6) местный уполномоченный орган по исполнению бюджета – исполнительный орган, финансируемый из местного бюджета, осуществляющий функции в сфере исполнения бюджета, ведения бухгалтерского учета, бюджетного учета и бюджетной отчетности по исполнению местного бюджета;
7) бюджетные отношения – отношения, возникающие в бюджетном процессе;
8) бюджетные операции – операции, осуществляемые в процессе исполнения бюджета;
9) отчетный финансовый год – год, предшествующий текущему финансовому году планового периода;
10) плановый период – три финансовых года, следующих за текущим финансовым годом;
11) очередной финансовый год – год, следующий за текущим финансовым годом;
12) финансовый год – период времени, начинающийся 1 января и заканчивающийся 31 декабря календарного года, в течение которого осуществляется исполнение бюджета;
13) местный уполномоченный орган по государственному планированию – исполнительный орган, финансируемый из местного бюджета, осуществляющий функции в сфере стратегического, экономического и бюджетного планирования в соответствующей административно-территориальной единицы;
14) утвержденный бюджет – бюджет, утвержденный Парламентом РК или соответствующим маслихатом;
15) уточненный бюджет – утвержденный бюджет с учетом изменений и дополнений, принятых Парламентом РК или соответствующим маслихатом в ходе его исполнения.
16) дефицит (профицит) бюджета равен разнице между доходами и затратами, чистым бюджетным кредитованием и сальдо по операциям с финансовыми активами. Полученная величина с отрицательным знаком является дефицитом, с положительным знаком - профицитом бюджета;
17) финансирование дефицита бюджета обеспечивается путем покрытия дефицита бюджета за счет заимствования и используемых остатков бюджетных средств.
Межбюджетными отношениями являются отношения между республиканским, областными бюджетами, бюджетами города республиканского значения, столицы, районов (городов областного значения) в бюджетном процессе.
Администратором районных бюджетных программ являются аппараты акима и маслихата района, исполнительные органы, уполномоченные акиматом района (города областного значения).
Администраторами бюджетных программ района в городе, города районного значения, поселка, села, сельского округа являются аппараты акимов данных административно-территориальных единиц.
1.2. Схема бюджетного процесса
1) прогноз социально-экономического развития разрабатывается ежегодно на скользящей основе на пятилетний период с учетом стратегических и программных документов, и ежегодного послания Президента РК к народу Казахстана о положении в стране и об основных направлениях внутренней и внешней политики Республики;
2) бюджетная заявка – представляет собой совокупность документов, составляемых администратором бюджетных программ на очередной плановый период для обоснования объемов расходов;
3) бюджетная программа администратора местных бюджетных программ определяет направление расходов местного бюджета, взаимоувязанное с целями, целевыми индикаторами, определенными в соответствующей программе развития территории, либо полномочиями, определенными в положении о государственном органе.
4) уточнение бюджета – является изменения показателей местного бюджета в течение соответствующего финансового года посредством внесения изменений и дополнений в решение маслихата о местном бюджете.
Уточнение бюджета села Ушкарасу в ходе его исполнения осуществляется на основании предложений соответствующего местного исполнительного органа и (или) депутатов маслихата в соответствии с Бюджетным Кодексом. Предложения по уточнению бюджета села Ушкарасу рассматривается соответствующей бюджетной комиссией.
5) секвестр бюджета – специальный механизм, предусматривающий сокращение расходов бюджетных средств в определенных пределах, который вводиться в случаях, когда при исполнении местного бюджета утвержденные поступления недопоступают в местный бюджет, в результате чего становиться невозможным финансирование в полном объеме утвержденных бюджетных программ.
6) корректировка бюджета – изменение показателей утвержденного (уточненного) бюджета на основании постановления местного исполнительного органа и иных нормативных правовых актов посредством внесения изменений и дополнений в сводный план поступлений и финансирования по платежам, сводный план финансирования по обязательствам на отчетный финансовый год;
7) бюджетный мониторинг – регулярный и систематический сбор, отслеживание и анализ показателей исполнения бюджета, осуществляемые с целью выявления причин несвоевременного принятия обязательств, несвоевременного проведения платежей по бюджетным программам, составления прогнозов исполнения поступлений и расходов бюджета;
8) бухгалтерский учет - представляет собой упорядоченную систему сбора, регистрации и обобщения информации об операциях государственных учреждений, регламентированную бюджетным законодательством РК и учетной политикой;
9) финансовая отчетность – представляет собой информацию о финансовом положении и изменениях в финансовом положении государственного учреждения;
10) годовой отчет об исполнении бюджета – местный уполномоченный орган по исполнению бюджета не позднее 1 марта года, следующего за отчетным представляет годовой отчет об исполнении бюджета села Ушкарасу за отчетный финансовый год с приложениями в акимат, уполномоченный орган района по государственному планированию, и уполномоченный орган по внутреннему контролю.
Параграф 2. Планирование, утверждение, уточнение бюджета
2.1. Основные показатели социально-экономического развития региона
Программа развития МСУ Жаркаинского района
на 2022-2024 годы
Программа развития местного сообщества на 2022-2024 годы предусмотрена для обеспечения благоприятных условий для сельского населения.
Население на 1 января 2022 года составляет 238 человек. Численность трудоспособного населения 125 человек. Занято в различных отраслях экономики 105 человек. Территория села составляет 1902 га.
По селу зарегистрировано два ТОО («Торал» и « Ушкарасу»), 7 крестьянско - фермерских хозяйств, 2 индивидуальных предпринимателя. Территория села составляет 42814 га. Общая площадь сельхозугодий - 38794га, в том числе пашни составляет - 8810 га, сенокос - 149 га, пастбища – 29835га. Общая посевная площадь составила 7168 га, из них пшеницы - 6893 га, ячменя - 275 га, однолетние травы - 375 га.
Общее поголовье скота по селу на 1 января 2022 года составляет: КРС - 999 голов, МРС - 1199 голов, лошадей - 182 голов, свиней - 14 голов.
По многим показателям имеется тенденция роста поголовья сельскохозяйственных животных, но наблюдается уменьшение поголовья МРС в сравнении с прошлым годом.
Из объектов социальной сферы на селе функционируют: основная школа с контингентом 33 учащихся, класс предшкольной подготовки на 2 учащихся, медицинский пункт, библиотека.
В сфере обслуживания функционируют почтовое отделение, 2 магазина.
Имеется централизованное водоснабжение, обеспечивающее питьевой водой население. Мощность насоса не соответствует тому объему воды, который необходим для полива приусадебных участков населения. Улицы села частично освещены.
На селе имеются проблемы, обусловленные низкими темпами преобразований. Основными причинами относительно медленного развития отрасли являются: низкая технико-технологическая оснащенность сельского хозяйства из-за недостаточного уровня доходности сельскохозяйственных товаропроизводителей, неудовлетворительный уровень развития социальной и инженерной инфраструктуры, дефицит квалифицированных кадров, вызванный низким уровнем и качеством жизни в сельской местности.
Все это обусловило необходимость принятия и реализации мероприятий, нашедших отражение в плане программы по развитию местного сообщества села Ушкарасу Жаркаинского района Акмолинской области на 2022 - 2024 годы.
2.2.Поступления и расходы бюджета села Ушкарасу
Поступления
Собственные доходы бюджета села Ушкарасу в 2022 году составят 1442 тыс. тенге, в 2023 году 1442 тыс. тенге, в 2024 году 1442 тыс. тенге.
В целом, с учетом целевых трансфертов из вышестоящих бюджетов, объем поступлений в бюджет села Ушкарасу на 2022 год запланирован в объеме 13263,0 тыс. тенге, из которых 13263,0 тыс. тенге приходится на субвенцию.
тысяч. тенге
|
Поступления |
2022 год (план) |
2023 год (план) |
2024 год (план) |
|
Всего: доходы |
14705,0 |
12100,0 |
12117,0 |
|
Налоговые поступления, в том числе: |
1442,0 |
1442,0 |
1442,0 |
|
Налоги на собственность |
1442,0 |
1442,0 |
1442,0 |
|
Неналоговые поступления |
0 |
0 |
|
|
Поступления трансфертов, в том числе: |
13263 |
10658 |
10675 |
|
Целевые текущие трансферты |
2366 |
0 |
0 |
|
Целевые трансферты на развитие |
0 |
0 |
|
|
Субвенции |
10897 |
10658 |
10675 |
Расходы
Основными приоритетами политики бюджетных расходов в 2022-2024 годах является расходы на выплату заработной платы, оплаты коммунальных услуг и др.
Объем затрат бюджета села Ушкарасу предусмотрен в сумме 14705 тыс. тенге.
Бюджет села Ушкарасу на 2022-2024 годы
тысяч тенге
|
По функциональным группам |
2022 год |
2023 год |
2024 год |
|
ВСЕГО |
14705,0 |
12100 |
12117 |
|
Государственные услуги общего характера |
12789,0 |
10658 |
10675 |
|
Освещение улиц населенных пунктов |
156 |
162 |
162 |
|
Благоустройство и озеленение населенных пунктов |
1500 |
1010 |
1010 |
|
Обеспечение функционирования автомобильных дорог |
260 |
270 |
270 |
Государственные услуги общего характера
Расходы бюджета в сфере государственных услуг будут направлены на содержание аппарата акима села (выплата заработной платы,услуги связи,электроэнергия ,приобретение запасов и пр.).
Расходы на «Государственные услуги общего характера» на 2022-2024 годы
тысяч тенге
|
Наименование |
2022 год |
2023 год |
2024 год |
|
ВСЕГО |
12789 |
10658 |
10675 |
|
Содержание аппарата акима села |
12789 |
10658 |
10675 |
Освещение улиц населенных пунктов
Расходы бюджета села Ушкарасу будут направлены на финансирование оплаты за электроэнергию для уличного освещения населенных пунктов.
Расходы на данную сферу на 2022-2024 годы
тысяч тенге
|
Наименование |
2022 год |
2023 год |
2024 год |
|
ВСЕГО |
156 |
162 |
162 |
|
Освещение улиц населенных пунктов |
156 |
162 |
162 |
Благоустройство и озеленение населенных пунктов
Расходы бюджета села Ушкарасу будут направлены на финансирование мероприятий по вывозу мусора и рекультивацию заброшенных зданий.
Расходы на данную сферу на 2022-2024 годы
тысяч тенге
|
Наименование |
2022 год |
2023 год |
2024 год |
|
ВСЕГО |
1500 |
1010 |
1010 |
|
Благоустройство и озеленение населенных пунктов |
1500 |
1010 |
1010 |
Обеспечение функционирования автомобильных дорог
Расходы бюджета села Ушкарасу будут направлены на финансирование мероприятий по очистке внутрипоселковых автомобильных дорог от снега.
Расходы на данную сферу на 2022-2024 годы
тысяч тенге
|
Наименование |
2022 год |
2023 год |
2024 год |
|
ВСЕГО |
260 |
270 |
270 |
|
Обеспечение функционирования автомобильных дорог |
260 |
270 |
270 |