Общие сведения:
ГУ «Управление строительства, архитектуры и градостроительства Акмолинской области» (далее - Управление) является государственным органом Республики Казахстан, осуществляющим руководство в сфере строительства, архитектуры и градостроительства в соответствии с законодательством на территории Акмолинской области. Управление действует на основании Положения, утвержденного постановлением акимата области от 05.01.2022г. №А-1/1.
Финансовая отчетность составлена в соответствии с Правилами составления финансовой отчетности администраторами бюджетных программ и местными уполномоченными органами, утвержденными приказом Министра финансов Республики Казахстан от 1 августа 2017 года № 468 и Приказом министра финансов от 2 декабря 2016 года № 630 «Об утверждении форм и правил составления и представления финансовой отчетности».
С 1 января 2022 года образовано новое ГУ «Управление строительства, архитектуры и градостроительства Акмолинской области» путем слияния двух администраторов бюджетных программ 271 «Управление строительства области» и 272 «Управление архитектуры и градостроительства области», в связи с чем сальдо на начало года объединены.
Раскрытия к финансовой отчетности:
Бухгалтерский баланс
По строке 010 «Денежные средства и их эквиваленты»
На начало отчетного периода отражены остатки денежных в сумме 145 995,9 тыс. тенге.
На конец отчетного периода остатки денежных средств составили –64 631,9 тыс. тенге (КСН временного размещения денег).
По статьям «Краткосрочная и долгосрочная дебиторская задолженность» (строки 012,013,014,015,017,018,019,021,111,113 формы 1 «Бухгалтерский баланс») отражены суммы дебиторской задолженности по государственному учреждению на начало отчетного периода в сумме 3 264 337,7 тыс. тенге, в том числе краткосрочная дебиторская задолженность по трансфертам – 1 327 830,1 тыс.тенге. На конец отчетного периода задолженность составила в сумме 2 499 796,7 тыс. тенге, в том числе:
прочая краткосрочная по счету 1280 в сумме 14 763,6 тыс. тенге, авансы в сумме 1 811 120,6 тыс. тенге, прочая долгосрочная в сумме 508 692,8 тыс. тенге, краткосрочная дебиторская задолженность по трансфертам нижестоящего бюджета – 165 219,7 тыс.тенге (2022 года – 165 219,5 тыс.тенге, доиспользование 2021 года – 0,2 тыс. тенге). В целом снижение за счет списания краткосрочной дебиторской задолженности по бюджетным выплатам т.е. освоение на нижестоящем уровне средств текущего года и прошлого периода. На счет 2230 со счетов 1280 и 1410 произведен перевод суммы задолженности сроком более одного года.
По статье «Запасы» (строка 020 формы 1 «Бухгалтерский баланс»): стоимость запасов на начало отчетного периода составила – 2 480,1 тыс. тенге, поступило запасов в течение отчетного периода стоимостью 3 617,9 тыс. тенге, в т.ч. за счет финансирования по бюджету – 3 617,9 тыс. тенге. Выбыло по стоимости приобретения – 4 183,7 тыс. тенге в т.ч. израсходовано запасов на нужды государственного учреждения – 3 868,3 тыс. тенге, безвозмездно переданы жалюзи ГУ «Управление ветеринарии Акмолинской области» – 166,2 тыс.тенге, ГУ «Аппарат акима Сандыктауского района Акмолинской области запасные части в связи с передачей Kia Sportage (аккумулятор, зимние шины). На конец отчетного периода стоимость составила 1 914,3 тыс. тенге.
По статье «Прочие краткосрочные активы» (строка 022 формы 1 «Бухгалтерский баланс») на начало отчетного периода отражены расходы будущих периодов – сумма подписки на периодическую печать – 89,6 тыс. тенге, на конец 49,4 тыс.тенге (авансовая по пересылке регистрируемых почтовых отправлений, подписка, сцец.связь).
По статье «Основные средства» (строка 114 формы 1 «Бухгалтерский баланс») на начало отчетного периода основные средства по балансовой стоимости составили в сумме – 4 341 362,3 тыс. тенге. В отчетном периоде приняты к учету на общую сумму 7 559 915,0 тыс.тенге. в том числе:
- 1 499 950,0 тыс. тенге - «Приобретение модульной школы на 110 мест в селе Тонкерис Целиноградского района»,
- 760 262,3 тыс.тенге - Стрительство школы на 300 мест в с.Максимовка Целиноградского района,
- 2 506 448,2 тыс. тенге - Строительство школы на 1200 мест в с.Косшы Целиноградского района (без позиции),
- 57,0 тыс. тенге – информационный стенд управления,
- 1 318 272,3 тыс.тенге - Строительство поликлиники на 100 посещений в смену в а.Косшы Целиноградского района Акмолинской области,
- 1 418 837,0 тыс.тенге - Строительство детского сада на 280 мест в с. Коянды Целиноградского района Акмолинской области,
- 56 088,2 тыс.тенге - Реконструкция кровли средней школы с. Пятигорское Жаркаинского района Акмолинской области.
Сданные в эксплуатацию объекты строительства на основании актов приемки в полной сумме произведенных на них затрат – 10 321 716,0 тыс. тенге.
Выбыло по первоначальной стоимости основных средств на сумму 10 327 064,9 тыс. тенге, в том числе:
10 321 716,0 тыс. тенге - Передано: ГУ «Управление образования Акмолинской области» в сумме 874 745,5 тыс.тенге (Строительство пристройки на 600 мест к средней школе №1 в г.Кокшетау Акмолинской области (без наружн инж сетей и благ); ГУ «Отдел жилищно-коммунального хозяйства, жил инспекции, пассаж транспорта и автомобильных дорог Зерендинского района» в сумме 7 891,9 тыс.тенге (Приобретение жилья в с.Зеренда); ГУ «Управление образования Акмолинской области» в сумме 1 499 950,0 тыс.тенге (Приобретение модульной школы на 110 мест в селе Тонкерис Целиноградского района); ГУ «Управление образования Акмолинской области» в сумме 32 375,9 тыс.тенге (Реконструкция кровли школы в с. Спасское Сандыктауского района); ГУ «Управление образования Акмолинской области» в сумме 26 011,8 тыс.тенге (Реконструкция кровли ГУ «Новоколутонская средняя школа» село Новый Колутон Астраханского района Акмолинской области); ГУ «Управление образования Акмолинской области» в сумме 45 164,7 тыс.тенге (Реконструкция кровли здания Каменской средней школы Сандыктауского района); ГУ «Управление образования Акмолинской области» в сумме 48 922,7 тыс.тенге (Реконструкция бесчердачной крыши здания ГККП «Петровский детский сад «Айголек» при акимате Астраханского района); ГКП на ПХВ «Целиноградская районная поликлиника» при Управлении здравоохранения Акмолинской области в сумме 303 846,9 тыс.тенге (Строительство врачебной амбулатории на 25 посещений в смену в с.Караоткель Целиноградского paйона Aкмолинской области (п1)); КГП на ПХВ «Ветеринарная станция района Биржан сал" при управлении ветеринарии Акмолинской области» в сумме 27 375,6 тыс.тенге (Строительство скотомогильника в районе Биржан сал, Мамайского сельского округа, село Мамай и Строительство скотомогильника в районе Биржан сал, Донского сельского округа, аул Андыкожа батыр); ГУ «Отдел жилищной инспекции и коммунального хозяйства Целиноградского района» в сумме 7 892,0 тыс.тенге (Приобретение жилья в Целиноградском районе. с Коянды); ГУ «Управление образования Акмолинской области» в сумме 1 360 057,8 тыс.тенге (Строительство пристройки к КГУ "Средняя школа №4" города Кокшетау Акмолинской области); ГУ «Управление образования Акмолинской области» в сумме 727 308,0 тыс.тенге (Строительство школы на 80 мест в селе Раздольное Целиноградского района Акмолинской области); ГУ «Управление образования Акмолинской области» в сумме 760 262,3 тыс.тенге (Строительство школы на 300 мест в с.Максимовка Целиноградского района); ГУ «ДВД Акмолинской области МВД РК» в сумме 728 193,5 тыс.тенге (Строительство здания поселкового отдела полиции УВД Бур р-на ДВД Акм обл» п. Бурабай ул. Киснеревых № 31, Бураб р-на, Акм обл); ГУ «Управление образования Акмолинской области» в сумме 2 506 448,2 тыс.тенге (Строительство школы на 1200 мест в с.Косшы Целиноградского района (без позиции)); ГКП на ПХВ «Городская поликлиника №1 города Косшы» в сумме 46 997,0 тыс. тенге (Строительство блочно-модульной котельной к поликлинике на 100 посещ в смену, а. Косшы Целиногр р-на Акм.обл); ГУ Управление здравоохранения Акмолинской области в сумме 1 318 272,3 тыс.тенге (Строительство поликлиники на 100 посещ в смену в с.Косшы Целиногр р-на Акмолинской области).
361,1 тыс. тенге безвозмездно переданы кондиционер в количестве 2 единиц и комплект мебели для комнаты отдыха ГУ «Управление ветеринарии Акмолинской области» (дт 2391 кт 2360, 2370; дт 7420 кт 2360, 2370).
79,0 тыс. тенге безвозмездно переданы файл кабинет, металлический шкаф и телефонный аппарат КГУ «Управление делами акима области» (дт 2391 кт 2370).
4 908,7 тыс. тенге безвозмездно передан Автомобиль KIA Sportage 2,0 АТ ГУ «Аппарат акима Сандыктауского района Акмолинской области (дт 2391 кт 2350).
За отчетный период начислена амортизация по основным средствам в сумме 152 323,1 тыс. тенге, списана амортизации в сумме 162 389,1 тыс.тенге. Накопленная амортизация на конец отчетного периода составила 138 097,0 тыс. тенге.
На конец отчетного периода основные средства по балансовой стоимости составили – 1 584 278,4 тыс. тенге.
По статье «Нематериальные активы» (строка 118 формы 1 «Бухгалтерский баланс») на начало отчетного периода числилось нематериальных активов по балансовой стоимости в сумме 7 829,8 тыс. тенге. В отчетном периоде за счет финансирования из бюджета приобретены нематериальные активы (программное обеспечение Парус Каз-Бюджет) – 900,0 тыс. тенге. Начислена амортизация за отчетный период в сумме 1 624,1 тыс. тенге, накопленная амортизация на конец отчетного периода составила 12 276,6 тыс. тенге.
На конец отчетного периода всего нематериальных активов по балансовой стоимости - 7 105,7 тыс. тенге.
По статье «Долгосрочная и краткосрочная кредиторская задолженность» (строки 211,212,213,214,215,218,219,220,221,311,313 формы 1 «Бухгалтерский баланс») отражены суммы кредиторской задолженности учреждений на начало отчетного периода в сумме 13 431 454,3 тыс. тенге, на конец отчетного периода задолженность составила 14 194 583,3 тыс. тенге, в том числе по расчетам с бюджетом сумма 119 355,3 тыс. тенге с ТОО «АКА Энерго Профи» в доход государства ущерба, сумма подлежащая взысканию с ТОО «Экспертная компания Империя» в доход государства средства в сумме 16 128,5 тыс.тенге, бюджетные кредиты, кредиты и ГЦБ в рамках ДКЗ, выделенные в период с 2013 по 2022 годы на строительство жилья в сумме 13 994 467,9 тыс. тенге, средства КСН временного размещения денег в сумме 64 631,9 тыс.тенге.
По статье «Краткосрочная кредиторская задолженность поставщикам и подрядчикам » (строка 215 формы 1 «Бухгалтерский баланс») задолженность на начало отчетного периода составила 44 138,2 тыс. тенге, на конец отчетного периода отсутствует. Задолженность в сумме 38 075,3 тыс. тенге со счета 3210 перенесена на счет 4110 - "Долгосрочная кредиторская задолженность поставщикам и подрядчикам",сроком погашения более одного года. Уменьшение задолженности в связи с оплатой ранее удержанной суммы 5% по строительству школы на 1 200 мест в а. Ќосшы Целиноградского района (АН и ТН. Без поз) в сумме 4 451,7 тыс.тенге и принятием минусового акта по строительству поликлиники на 100 посещений в смену в а. Косшы Целиноградского района (Авторский надзор) в сумме 1 611,2 тыс.тенге.
По статье «Краткосрочная кредиторская задолженность перед работниками» (строка 218 формы 1 «Бухгалтерский баланс») задолженность на начало отчетного периода составила 9 474,8 тыс. тенге, на конец отчетного периода задолженность составила 13 490,4 тыс. тенге - резерв по неиспользованным отпускам за прошлый период и 2022 год.
Накопленный финансовый результат составил 21 937 884,1 тыс. тенге.
Баланс составил 36 184 033,1 тыс. тенге.
Отчет о результатах финансовой деятельности
По строке 011 «Финансирования текущей деятельности» отражен доход от финансирования текущей деятельности – 5 927 147,1 тыс. тенге, в том числе: кредиты в сумме 5 683 121,0 тыс. тенге.
По строке 012 «Финансирование капитальных вложений» отражены доходы от потребления финансирования капитальных вложений –9 137 148,9 тыс. тенге.
По строке 014 «Трансферты» отражены поступившие трансферты из республиканского и областного бюджетов – 5 775 625,7 тыс. тенге.
По строке 100 всего поступило доходов 21 522 199,6 тыс. тенге.
По строке 200 «Расходы, всего» составили 13 700 459,3 тыс. тенге.
По строке 220 «Выбытие долгосрочных активов» - 10 164 675,8 тыс. тенге (Строительство пристройки на 600 мест к средней школе №1 в г.Кокшетау Акмолинской области (без наружн инж сетей и благ) в сумме 869 642,9 тыс.тенге; Приобретение жилья в с.Зеренда в сумме 7 813,0 тыс.тенге; Приобретение модульной школы на 110 мест в селе Тонкерис Целиноградского района в сумме 1 491 200,3 тыс.тенге; Реконструкция кровли школы в с. Спасское Сандыктауского района в сумме 31 809,3 тыс.тенге; Реконструкция кровли ГУ «Новоколутонская средняя школа» село Новый Колутон Астраханского района Акмолинской области в сумме 25 556,6 тыс.тенге; Реконструкция кровли здания Каменской средней школы Сандыктауского района в сумме 44 374,3 тыс.тенге; Реконструкция бесчердачной крыши здания ГККП «Петровский детский сад «Айголек» при акимате Астраханского района в сумме 48 066,5 тыс.тенге; Строительство врачебной амбулатории на 25 посещений в смену в с.Караоткель Целиноградского paйона Aкмолинской области (п1)
в сумме 298 529,5 тыс.тенге; Строительство скотомогильника в районе Биржан сал, Мамайского сельского округа, село Мамай и Строительство скотомогильника в районе Биржан сал, Донского сельского округа, аул Андыкожа батыр в сумме 26 736,8 тыс.тенге; Приобретение жилья в Целиноградском районе. с Коянды в сумме 7 839,4 тыс.тенге; Строительство пристройки к КГУ "Средняя школа №4" города Кокшетау Акмолинской области в сумме 1 328 323,1 тыс.тенге; Строительство школы на 80 мест в селе Раздольное Целиноградского района Акмолинской области в сумме 710 337,5 тыс.тенге; Строительство школы на 300 мест в с.Максимовка Целиноградского района в сумме 751 392,6 тыс.тенге; кондиционер в количестве 2 единиц и комплект мебели для комнаты отдыха 88,4 тыс. тенге; Строительство здания поселкового отдела полиции УВД Бур р-на ДВД Акм обл» п. Бурабай ул. Киснеревых № 31, Бураб р-на, Акм обл в сумме 694 211,1 тыс. тенге; Строительство школы на 1200 мест в с.Косшы Целиноградского района (без позиции) в сумме 2 477 206,2 тыс. тенге; Строительство блочно-модульной котельной к поликлинике на 100 посещ в смену, а. Косшы Целиногр р-на Акм.обл в сумме 40 965,9 тыс.тенге; Строительство поликлиники на 100 посещ в смену в с.Косшы Целиногр р-на Акмолинской области в сумме 1 310 582,4 тыс. тенге.
Финансовый результат отчетного периода, строка 300 составил – 2 342 935,5 тыс. тенге.
Отчет о движении денег
Поступление денежных средств на счет государственного учреждения за 2022 год (строка 100) составило 20 914 366,5 тыс. тенге.
По строке 010 «Финансирование из бюджета» составило 20 874 892,4 тыс. тенге, в том числе «Текущей деятельности» (строка 011) 5 927 187,0 тыс. тенге – отражено выделенное из бюджета финансирование по индивидуальному плану финансирования по обязательствам, а также по строке 012 «Капитальных вложений» - 9 172 079,7 тыс. тенге.
По строке 014 «Трансферты» - трансферты составили в сумме 5 775 625,7 тыс. тенге.
По строке 050 «По деньгам временного размещения» - поступившие денежные средства на КСН временного размещения – 39 474,1 тыс. тенге.
Выбытие денежных средств всего (строка 200) – 6 175 460,6 тыс. тенге, в том числе:
- Оплата труда (строка 110) – 163 698,4 тыс. тенге,
- Налоги и платежи в бюджет (строка 130) – 21 581,7 тыс. тенге,
- Поставщикам и подрядчикам за товары и услуги (строка 140) – 17 414,4 тыс. тенге,
- Трансферты (строка 160) – 5 775 625,7 тыс. тенге,
- Закрытие плановых назначений на принятие обязательств в конце года (строка 180) – 34 970,7 тыс. тенге,
- Прочие платежи (строка 190) – 162 169,7 тыс. тенге, в том числе командировочные расходы, ОПВ, СО.
По строке 410 «Приобретение долгосрочных активов» - 900 тыс.тенге.
По строке 450 «Выданные займы» 5 683 121,0 тыс.тенге.
По строке 460 «Прочие» отражена накопленная сумма затрат по незавершенному строительству –9 136 248,9 тыс. тенге.
По строке 930 «Денежные средства на конец периода» - 64 631,9 тыс. тенге КСН временного размещения денег.
Отчет об изменениях чистых активов /капитала
Строка 010 «Сальдо на начало отчетного периода» накопленный финансовый результат 24 266 868,2 тыс. тенге, что соответствует строке 412 Бухгалтерского баланса графы 3. Всего чистые активы/капитал 24 266 868,2 тыс. тенге, что соответствует строке 500 графы 3 Бухгалтерского баланса.
Строка 020 «Изменения в учетной политике и корректировка ошибок» принятие по бухгалтерскому учету стоимости ПСД согласно аудиторского отчета Счетного комитета в сумме 15 479,0 тыс. тенге, минусового акта выполненных работ и списание суммы кредиторской задолженности прошлых лет в сумме 1 611,2 тыс. тенге, сумма начисленного резерва по неиспользованным отпускам за прошлый период в сумме 83,6 тыс. тенге (отнесена на счет 5220).
Строка 030 «Пересчитанное сальдо» сумма накопленного финансового результата 24 280 819,6 тыс. тенге, всего чистых активов 24 280 819,6 тыс. тенге.
Строка 050 «Финансовый результат за отчетный период» графа 5 2 342 935,5 тыс. тенге равна графе 300 формы 2 – 2 342 935,5 тыс. тенге.
Строка 060 «Сальдо на конец отчетного периода» графа 5 – 21 937 884,1 тыс. тенге, графа 6 – 21 937 884,1 тыс. тенге, что соответствует строкам 412, 500 графы 4 Бухгалтерского баланса.
Информация по бюджетной отчетности
Бюджетная отчетность составлена согласно Правил составления и представления бюджетной отчетности государственными учреждениями, администраторами бюджетных программ, уполномоченными органами по исполнению бюджета и аппаратами акимов городов районного значения, сел, поселков, сельских округов, утвержденных приказами Министра финансов Республики Казахстан от 2 декабря 2016 года № 630, от 31 марта 2022 года №344.
По отчету о кредиторской задолженности
Кредиторская задолженность на 1 января 2022 года по отчетам КЗ-Б, КЗ-П составила 44 138,2 тыс.тенге, на 1 января 2023 года – 38 075,3 тыс.тенге, что соответствует данным Бухгалтерского баланса, из них:
37 910,1 тыс.тенге строительству школы на 300 мест в с. Максимовка Целиноградского района в сумме.
165,2 тыс. тенге задолженность прошлых лет, образовалась в результате отсутствие подписанного акта гос.комиссии по строительству подъездной дороги и сетей телефонизации к офису-мастерской по ремонту электрон техники.
По отчету о дебиторской задолженности
Дебиторская задолженность на 1 января 2022 года по отчетам ДЗ-Б, ДЗ-П составила 1 936 507,6 тыс. тенге, на 1 января 2023 года – 2 334 577,0 тыс. тенге, что соответствует данным Бухгалтерского баланса, из них:
- 0,4 тыс. тенге – переплата по пенсионным отчсилениям и вносам в связи с увольнение внештатного работника (водитель);
2,6 тыс. тенге – переплата по услугам связи т.к. в декабре месяце 2022 года оплата произведена по предварительным расчетам;
- 508 692,8 тыс.тенге – долгосрочная+аванс по расторгнутым договорам (Реконструкция котельной ПШ №12 в с.Каменка Сандыктауского района, Строительство корпуса родильного отделения на 50 коек Акмолинского областного перинатального центра в г.Кокшетау, Строительство противотуберкулезного санатория "Бурабай" в п.Боровое Щучинского района; Строительство ГП в г.Кокшетау на 500 посещений в смену, Строительство СВА с.Интернациональное Есильского района; Строительство плавательного бассейна в г.Макинск Буландынского района, Строительство производственной (индустриальной) инженерной инфраструктуры для птицефабрики в Буландынском районе (сети, сооружения водоотведения, очистные сооружения)по разработке ПСД с проведением КВЭ по объектам зхдравоохранения, ТЭО в рамках ГЧП и концессионных проектов по строительству и эксплуатации индивидуальных жилых домов в городе Степногорск, поликлиника на 100 посещений в смену в с. Косшы, школа на 120 мест в с. Отемис Целиноградского района).
- 14 760,5 тыс. тенге – приняты минусовые акты выполненных работ (Строительство центра оказания специальных социальных услуг в с. Макинка района Биржан сал);
- 978 142,2 тыс. тенге – не удержанный аванс 2021 года (УВК вдоль Красноярской трассы г.Кокшетау, , МФ ДС в г.Щучинск, Бурабайского района, , ДС на 280 мест в с.Караоткель Целиноградского района, ДС на 280 мест в г.Косшы (поз.2), школа на 1 200 мест в г. Косшы (поз.2), школа на 1 200 мест в г. Косшы (без поз).
- 1 811 120,6 тыс.тенге – аванс текущего года (Строительство ДС для детей с нарушением речи на 280 мест в городе Кокшетау, ДС на 280 мест в с. Нўрлы Кґш города Кокшетау, ДС для МГН северней микрорайона Кґктем города Кокшетау, ДС на 280 мест в с.Караоткель, в г.Косшы (поз.2) Целиноградского района, школа на 300 мест в с. Жибек Жолы, Жалтырколь Аршалынского района, пристройка к СШ №4 в городе Акколь Аккольского района, пристройка к специальной школе-интернат №4, г.Кокшетау, школа на 300 мест в пос.Бестобе, 80 мест в с. Буланды, по улице Б.Момышулы № 65, района Биржан сал, школа на 80 мест в селе Жанажол Целиноградского района, школа на 120 мест в с. Отемис Целиноградского района, строительство УВК в городе Кокшетау, строительство ФАП в с.Новосельское Атбасарского района, общежитие для ГККП "Кокшетауский высший казахский педагогический колледж имени Ж. Мусина, общежитие для ГККП "Высший колледж культуры имени Акана серы", общежитие для ГККП "Высший технический колледж в г.Кокшетау").
Руководитель управления М.Аубакиров
Руководитель отдела ФЭиБУ А.Исмагулова