| Приложение 2 к Инструкции по проведению бюджетного мониторинга, утвержденной приказом Министра финансов Республики Казахстан от 30 ноября 2016 года № 629 |
||||||
| Анализ причин перевыполнения или неисполнения плана с начала года по видам поступлений в местный (бюджет области) бюджет на 01.06.2022 год | ||||||
| КБК поступлений | Наименование КБК | План поступления на отчетную дату |
Фактическое поступление на отчетную дату |
Отклонение (гр.4-гр.3) |
% исполнения плана (гр.4/гр.3) х100) |
Причины |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Налоговые поступления | 789 722,4 | 841 460,7 | 50 609,6 | 106,6 | ||
| 101111 | Корпоративный подоходный налог с юридических лиц за исключением поступлений от субъектов крупного предпринимательства и организаций нефтяного сектора | 188 150,9 | 189 279,6 | 1 128,7 | 100,6 | Перевыполнение за счет погашения задолженности за 2021 год (ТОО "УПЦ Мастер"-1495,5 тыс.тенге) |
| 101201 | Индивидуальный подоходный налог с доходов, облагаемых у источника выплаты | 216 584,7 | 227 197,5 | 10 612,8 | 104,9 | Перевыполнение плана за счет погашения задолженности за 2021 год (ГКП на ПХВ "Есильская районная больница" при управлении здравоохранения -5011,2 тыс.тенге, ТОО Заречный" -1189,7 тыс.тенге, ТОО "КТ Есиль 2030" -1177 тыс.тенге, ТОО "Есиль Дэн" -1600,0 тыс.тенге, ТОО "Чингиз Хан"-1093,3 тыс.тенге , ТОО Ковыльный Элеватор" -521,2 тыс.тенге, Образование -430,2 тыс.тенге) и текущие платежи. |
| 101202 | Индивидуальный подоходный налог с доходов, не облагаемых у источника выплаты |
7 815,5 | 13 426,5 | 5 611,0 | 171,8 | Корректировка плана на уменьшение. Перевыполнение за счет погашение задолженности за 2021 год (к/х "Стимул" -5753,4 тыс.тенге). Снижение темпа рста за счет погашения задолженности за 2020 год в 2021 году (к/х "Стимул" -9000,0 тыс.тенге) |
| 101205 | Индивидуальный подоходный налог с доходов, не облагаемых у источника выплаты |
566,0 | 1 417,1 | 851,1 | 250,4 | Текущие поступления. |
| 103101 | Социальный налог | 142 489,9 | 153 649,7 | 11 159,8 | 107,8 | Корректировка плана на уменьшение. перевыполнение за счет погашения задолженности за 2021 год в сумме 11447,5 тыс.тенге ( ЦРБ -4607,3 тыс.тенге, ТОО "Есиль 2030" +1191,0 тыс.тенге, ТОО "Есиль Дэн"-800,0 тыс.тенге, АО "Агромашхол" -709,3 тыс.тенге, ТОО "Ковыльный элеватор"-531,7 тыс.тенге, ТОО"Заречный" -508,8 тыс.тенге, ТОО "Приишимье"-362 тыс.тенге, ТОО "Зерновой Консорциум Казахстана" -638 тыс.тенге и др.)и текущих платежей (ТОО Шанырак Рiatium - 8211,5 тыс.тенге, Образование, ЦРБ) |
| 104101 | Налог на имущество юридических лиц и индивидуальных предпринимателей | 143 091,0 | 132 444,2 | -10 646,8 | 92,6 | Не исполнение плана за счет корректировка плана на увеличения. |
| 104102 | Hалог на имущество физических лиц | 536,9 | 628,4 | 91,5 | 117,0 | Корректировка плана ,текущие платежи. |
| 104302 | Земельный налог на земли населенных пунктов | 4 298,4 | 8 344,1 | 4 045,7 | 194,1 | Корректировка плана на уменьшение. Перевыполнение за счет погашения задолженности за 2021 год (К/х "Келешек"- 227,0 т.т. ТОО "Заречный"-198,5 тыс.тенге, ИП Демин -123,30 тыс.тенге, к/х "Барс" -71,9 тыс.тенге, ИП "Жанабергенова -47,6 тыс.тенге , ТОО "Жасыбай 21" -47,3 тыс.тенге и текущие платежи ( "Костанайское отд. магистральной сети" -611,5 тыс.тенге, ф.АО "Казахстанская компания по управлению эл.сетями" -273,4 тыс.тенге, ТОО "Есиль Дэн" -172,9 тыс.тенге, ТОО "Элеватор Ковыльная"- 136 тыс.тенге, ТОО "Шанырак" -127 тыс.тенге и текущие поступления). |
| 104401 | Hалог на транспортные средства с юридических лиц | 328,8 | 754,1 | 425,3 | 229,3 | Корректировка плана на увеличение.Текущие платежи. |
| 104402 | Hалог на транспортные средства с физических лиц | 18 839,1 | 34 307,3 | 15 468,2 | 182,1 | Корректировка плана на увеличение, перевыполнение по причине: согласно Закона Республики Казахстан от 10 декабря 2020 года № 382-VI ЗРК "О внесении изменений и дополнений в Кодекс Республики Казахстан "О налогах и других обязательных платежах в бюджет"срок оплаты налога перенесен до 1 апреля. |
| 104501 | Единый земельный налог | 0,0 | 0,0 | 0,0 | #ДЕЛ/0! | |
| 105284 | Бензин (за исключением авиационного) и дизельное топливо произведенных на территории Республики Казахстан | 1 292,0 | 1 748,6 | 456,6 | 135,3 | Корректировка плана на уменьшение и текущие платежи. |
| 105303 | Плата за пользование водными ресурсами поверхностных источников | 109,4 | 114,2 | 4,8 | 104,4 | Текущие поступления |
| 105304 | Плата за лесные пользования | 0,0 | 0,0 | 0,0 | #ДЕЛ/0! | |
| 105315 | Плата за пользование земельными участками | 30 362,4 | 39 695,1 | 9 332,7 | 130,7 | Корректировка плана на уменьшение и текущие платежи. Снижение тема роста за счет текущих поступлений в 2021 году |
| 105316 | Плата за загрязнение окружающей среды | 27 075,5 | 28 104,3 | 1 028,8 | 103,8 | Перевыполнение за счет текущих поступлений. Снижение темпа роста за счет не погашения налогов ТОО "КАНИС - НС"-49,5 тыс.тенге, к/х"Виктория" -134,1 тыс.тенге, ТОО "Есильская теплораспределительная компания"-6,6 тыс.тенге,ТОО "Элеватор "Красивое"-4,1 тыс.тенге и ИП |
| 105402 | Лицензионный сбор за право занятия отдельными видами деятельности | 621,0 | 1 538,3 | 917,3 | 247,7 | Перевыполнение за счет текущих поступлений. |
| 105429 | Регистрационный сбор, зачисляемый в местный бюджет | 570,0 | 670,3 | 100,3 | 117,6 | Перевыполнение за счет текущих поступлений. |
| 105430 | Плата за размещение наружной (визуальной) рекламы на объектах стационарного размещения рекламы в полосе отвода автомобильных дорог общего пользования республиканского, областного и районного значения, проходящих через территории городов районного значения, сел, поселков, сельских округов и на открытом пространстве за пределами помещений в городе районного значения, селе, поселке | 1 048,9 | 1 344,8 | 295,9 | 128,2 | Корректировка плана на уменьшение, текущие поступления |
| 105433 | Сбор за выдачу и (или) продление разрешения работодателям на привлечение иностранной рабочей силы в РК | 0,0 | 0,0 | 0,0 | #ДЕЛ/0! | |
| 105434 | Плата за пользование лицензиями на занятие отдельными видами деятельности | 4 750,0 | 5 080,2 | 330,2 | 0,0 | Корректировка плана на увеличение, текущие поступления |
| 105502 | Фиксированный налог | 0,0 | 0,0 | 0,0 | #ДЕЛ/0! | |
| 107110 | Прочие налоговые поступления в местный бюджет | 0,0 | 0,0 | 0,0 | #ДЕЛ/0! | |
| 108126 | Государственная пошлина, зачисляемая в местный бюджет | 1 192,0 | 1 716,4 | 524,4 | 144,0 | Корректировка плана на уменьшение. |
| Неналоговые поступления | 4 506,6 | 6 076,1 | 1 569,5 | 134,8 | ||
| 201 508 | Доходы от аренды имущества коммунальной собственности района (города областного значения), за исключением доходов от аренды имущества коммунальной собственности района (города областного значения), находящегося в управлении акимов города районного значения, села, поселка, сельского округа | 175,0 | 175,5 | 0,5 | 100,3 | Корректировка плана на увеличение, текущие поступления |
| 201 509 | Доходы от аренды жилищ из жилищного фонда, находящегся в коммунальной собственности района | 3 534,0 | 4 005,7 | 471,7 | 113,3 | Корректировка плана на увеличение, текущие поступления |
| 201 510 | Доходы от аренды имущества коммунальной собственности города районного значения, села, поселка, сельского округа | 130,0 | 293,7 | 163,7 | 225,9 | Корректировка плана на уменьшение, текущие поступления |
| 201 706 | Вознаграждения по бюджетным кредитам, выданным из местного бюджета специализированным организациям | 0,6 | 1,0 | 0,4 | 166,7 | Текущие поступления |
| 201 713 | Вознаграждения по бюджетным кредитам, выданным из местного бюджета физическим лицам | 0,0 | 0,3 | 0,3 | #ДЕЛ/0! | Текущие поступления |
| 201 910 | Плата за сервитут по земельным участкам, находящихся в коммунальной собственности | 0,0 | 47,3 | 47,3 | #ДЕЛ/0! | Разовое поступление |
| 203 102 | Поступления денег от проведения государственных закупок, организуемых государственными учреждениями, финансируемыми из местного бюджета | 0,0 | 43,5 | 43,5 | #ДЕЛ/0! | Разовое поступление |
| 204 114 | Прочие штрафы, пени, санкции, взыскания, налагаемые государственными учреждениями, финансируемыми из местного бюджета | 0,0 | 0,4 | 0,4 | #ДЕЛ/0! | Разовое поступление |
| 204 118 | Штрафы, пени, санкции, взыскания по бюджетным кредитам (займам), выданным из местного бюджета специализированным организациям, физическим лицам | 0,0 | 11,8 | 11,8 | #ДЕЛ/0! | Разовое поступление |
| 206 107 | Возврат неиспользованных средств, ранее полученных из местного бюджета | 0,0 | 0,0 | 0,0 | #ДЕЛ/0! | |
| 206 109 | Другие неналоговые поступления в местный бюджет | 667,0 | 1 496,9 | 829,9 | 224,4 | Корректировка плана на уменьшение, текущие поступления |
| Поступления от продажи основного капитала | 12 322,7 | 13 906,4 | 1 583,7 | 112,9 | ||
| 301 107 | Поступления от приватизации жилищ из государственного жилищного фонда | 6 852,0 | 3 585,2 | -3 266,8 | 52,3 | Не исполнение плана за счет корректировка плана |
| 303 101 | Поступления от продажи земельных участков | 5 470,7 | 8 267,1 | 1 368,5 | 151,1 | Корректировка плана на увеличение. Текущие поступления. |
| 303 202 | Плата за продажу права аренды земельных участков | 0,0 | 2 054,1 | 2 054,1 | #ДЕЛ/0! | Разовое поступление |
| ИТОГО | 806 551,7 | 861 443,2 | 54 891,5 | 106,8 | ||