2022 жылғы Азаматтық бюджет
2022 жылдың қорытындысы аудандық мәслихаттың 2023 жылғы мамырдағы отырысында қаралды, оның нәтижелері бойынша қорытындылар жасалып, тиісті тапсырмалар берілді.
Қазақстан Республикасы бюджет заңнамасының нормаларына сәйкес (БК 131-бабы) 2022 жылғы аудандық бюджеттің атқарылуы туралы жылдық есеп тиісті органдарға уақтылы және белгіленген мерзімде ұсынылды.
Аудандық мәслихат сессиясының 2021 жылғы 24 желтоқсандағы шешімімен кірістер бойынша бюджет параметрлері 13 118,6 млн. теңге, шығындар бойынша – 13 661,9 млн. теңге көлемінде бекітілді.
2022 жыл ішінде аудандық бюджет 12 рет нақтыланып, 25 рет түзетілді.
Нәтижесінде кіріс бөлігі 14% - ға ұлғайып, 14 954,6 млн.теңгені құрады, шығындар бекітілген бюджеттен 2330,4 млн. теңгеге ұлғайып, 15 992,3 млн. теңге көлемінде бекітілді.
Аудандық бюджет бойынша жылдық есептілікке сәйкес мынадай көрсеткіштерге қол жеткізілді:
Кірістер 15939,0 млн.теңге (106,6%, жоспардан тыс 984,4 млн. теңге, 22 ж. 1.01. -103,1%) есептелді, бұл 2021 жылдан 2470,6 млн. теңгеге кем (2021 ж. фактісі – 18409,6 млн. теңге).
Аудандық бюджет түсімдеріндегі салықтар мен төлемдердің үлес салмағы 30,5% немесе 5088,3 млн.теңгені (жоспар 3277,8 млн. теңге) құрады және 3 санатпен ұсынылған (салықтық, салықтық емес және негізгі капиталды сатудан түсетін түсімдер).
70% - дан жоғары (75,1%) салық түсімдеріне тиесілі, жоспар бойынша 3487,2 млн.теңге 3819,3 млн. теңге түсті (меншікті кірістерден 75,1% үлес салмағы) немесе 109,5%, бұл 2021 жылдан 877,6 млн. теңгеге артық (2021 жылы 101,2%).
Салықтық емес түсімдер бойынша (меншікті кірістерден 12,0%.612,7 млн. үлес салмағы) есептелді, бұл өткен есепті жылдан 358,7 млн.теңгеге артық.
Салықтық емес түсімдер негізінен «жергілікті бюджетке түсетін өзге де салықтық емес түсімдер» есебінен орындалды және асыра орындалды, жоспар 87,5 млн.теңге болған кезде 601,5 млн. теңгені құрады, бұл 6,9 есеге артық.
Негізгі капиталды сатудан (үлес салмағы 12,9%. меншікті кірістен) 656,3 млн.теңге немесе жоспардың 127%, 2021 жылы 550,5 млн. теңге түсті.
Ағымдағы жылы жоспардың орындалуы негізінен 181,5 млн. теңге сомасына орындалған 301.103 «пәтер азаматтарына сатудан түсетін түсімдердің» екі коды бойынша немесе 172,4 млн. теңге жоспары кезінде 105,3% - ға жүргізілді; сондай-ақ түсімдердің едәуір бөлігі 340,3 млн. теңге жоспары кезінде «жер учаскелерін сатудан түсетін түсімдер» 303.101 коды есебінен қалыптасты 469,0 млн. теңге немесе жоспардың 137,8%.
Республикалық бюджеттен нысаналы трансферттер (6775,0 млн.теңге) және субвенциялар (3674,7 млн. теңге) 10449,7 млн. теңге алынды, бұдан басқа, МӘМ бюджеттері аудандық бюджетке 360,6 млн. теңге аударылды, пайдаланылмаған трансферттерді қайтару 40,5 млн. теңге.
2022 жылға арналған ББӘ бөлінісінде аудандық бюджеттің атқарылуы
млн.теңге
|
Мекеменің коды |
Атауы |
Нақтыланған жоспар |
кассалық шығыстар |
жоспарға % |
қалдық |
|||
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
||
|
|
|
Расходы |
16457,3 |
16177,8 |
98,3 |
279,5 |
||
|
|
112 |
Аудандық мәслихат аппараты |
38,8 |
38,8 |
99,8 |
0,1 |
||
|
|
122 |
Аудан әкімінің аппараты |
257,2 |
257,0 |
99,9 |
0,2 |
||
|
|
455 |
Ауданның мәдениет және тілдерді дамыту бөлімі |
393,1 |
393,1 |
100,0 |
0,0 |
||
|
|
459 |
Ауданның экономика және қаржы бөлімі |
6 149,2 |
6 149,2 |
100,0 |
0,0 |
||
|
|
462 |
Ауданның ауыл шаруашылығы бөлімі |
38,6 |
38,6 |
100,0 |
0,0 |
||
|
|
463 |
Ауданның жер қатынастары бөлімі |
34,9 |
34,9 |
100,0 |
0,0 |
||
|
|
467 |
Ауданның құрылыс бөлімі |
2 909,7 |
2 694,7 |
92,6 |
215,0 |
||
|
|
468 |
Ауданның сәулет және қала құрылысы бөлімі |
165,1 |
165,1 |
100,0 |
0,0 |
||
|
|
487 |
Ауданның тұрғын үй-коммуналдық шаруашылық және тұрғын үй инспекциясы бөлімі |
2 699,8 |
2 681,2 |
99,3 |
18,6 |
||
|
|
489 |
Ауданның мемлекеттік активтер және сатып алу бөлімі |
22,7 |
22,7 |
100,0 |
0,0 |
||
|
|
485 |
Ауданның жолаушылар көлігі және автомобиль жолдары бөлімі |
2 656,1 |
2 648,9 |
99,7 |
7,2 |
||
|
|
494 |
Ауданның кәсіпкерлік, өнеркәсіп бөлімі |
26,3 |
26,3 |
100,0 |
0,0 |
||
|
|
801 |
Ауданның жұмыспен қамту, әлеуметтік бағдарламалар және азаматтық хал актілерін тіркеу бөлімі |
1 014,5 |
976,1 |
96,2 |
38,4 |
||
|
|
803 |
Ауданның ішкі саясат және дін істері бөлімі |
51,4 |
51,4 |
99,8 |
0,1 |
||
|
|
||||||||
Шығыс бөлігі 16177,8 млн. теңгеге игерілді, бұл жоспарға 98,3% –құрады (2020ж. – 99,8%, 2021ж. - 98,3%), 279,6 млн. теңге игерілмеді (тұтастай алғанда, ЖӨБ бар аудан бойынша-98,2%, 296,9 теңге игерілмеді), мердігерлердің Шарт талаптарын бұзуының негізгі себебі, сот талқылаулары, жұмыс көлемі орындалмады.
2022 жылы аудандық бюджеттің атқарылуын бюджеттік бағдарламалардың 14 әкімшісі жүзеге асырды, оның 7-і қаржы жылын бюджет қаражатын 100% игерумен аяқтады.
2022 жылғы аудит нәтижелері бойынша мемлекеттік аудит органдарының ұсынымдары:
Бюджеттік бағдарламалардың әкімшілеріне бюджеттік бағдарламалардың сапалы деңгейін, уақтылығын, іске асырылу тиімділігін арттыру мақсатында:
- бюджеттік бағдарламалардың түпкілікті нәтижелері мен Тікелей нәтиже көрсеткіштерін жоспарлауға, негіздеуге және оларға қол жеткізуге бақылауды күшейту;
- ағымдағы шығыстарды дамыту бағдарламаларында жоспарлауды алып тастау (кредиторлық берешекті өтеу, конкурстар өткізуге, активтер сатып алуға, құқық белгілейтін және растайтын құжаттарды алуға арналған шығыстар), өйткені мұндай бағдарламалар бағалауда ескерілмейді;
- төлем құжаттарын ресімдеу сапасын арттыру;
- бюджет қаражатының тиімді және уақтылы пайдаланылуын бақылауды күшейту;
- дебиторлық және кредиторлық берешектің болуына жол бермеу;
- тауарлар мен қызметтерді мемлекеттік сатып алуды өткізу мерзімдеріне тұрақты бақылауды жүргізу.
Шарттық міндеттемелер шеңберінде 2023 жылы әзірленген жобалау-сметалық құжаттамалар бойынша ведомстводан тыс кешенді сараптама алуды ерекше бақылауға алу;
Пайдаланылмайтын ауыл шаруашылығы мақсатындағы жерлерді мемлекеттік меншікке қайтару жөніндегі жұмысты жалғастыру, сондай-ақ ауданның жеке шаруашылық шаруашылығындағы жайылымдық жерлер тапшылығын қысқарту жөніндегі жұмысты жүргізу.
Бурабай ауданының бюджетінен қаржыландырылатын мекемелердің шығыстардың жекелеген түрлері бойынша артық төлемдерін болдырмау жөнінде шаралар қабылдау, бюджеттік бағдарламалардың орындалуының қатаң қаржылық тәртібін сақтауды қамтамасыз ету, дебиторлық және кредиторлық берешектерді (ЖК және АК бөлімі, құрылыс бөлімі) қысқарту, одан әрі оның өсуі мен білім алуына жол бермеу, бюджеттің атқарылуына мониторинг жүргізу және талдау жүргізу арқылы жұмысты күшейту кредиторлық және дебиторлық берешектерді қабылдау және өсіру тәуекелдерін азайту және қажеттілікті ескере отырып, қаражатты уақтылы қайта бөлу.
Тиімді жұмыс істейтін кәсіпорындарды ұлғайта отырып, квазимемлекеттік сектор субъектілерінің активтерді пайдалану тиімділігін арттыруды қамтамасыз ету.
Қазақстан Республикасы Үкіметінің 2017 жылғы 29 қарашадағы № 790 қаулысымен бекітілген ҚР Бюджет кодексінің, Қазақстан Республикасындағы мемлекеттік жоспарлау жүйесінің талаптарына сәйкес бюджетті атқару, бюджеттік бағдарламаларды іске асыру, мемлекет активтерін пайдалану кезінде жіберілген бұзушылықтар үшін мемлекеттік мекемелер басшыларының жауапкершілігі қаралсын.
Гражданский бюджет за 2022 год
Итоги 2022 года были рассмотрены на заседании районного маслихата в мае 2023 года по результатам которого были сделаны выводы и даны соответствующие поручения.
В соответствии с нормами Бюджетного законодательства Республики Казахстан (ст. 131 БК) годовой отчет об исполнении районного бюджета за 2022 год своевременно и в установленные сроки был представлен в соответствующие органы.
Решением сессии районного маслихата от 24 декабря 2021 года параметры бюджета по доходам утверждены в объеме 13 118,6 млн. тенге, затратам – 13 661,9 млн. тенге.
В течение 2022 года районный бюджет уточнялся 12раз, корректировался 25 раз.
В результате доходная часть увеличена на 14% и составила 14 954,6 млн.тенге, затраты утверждены в объеме 15 992,3 млн.тенге, с увеличением от утвержденного бюджета на 2330,4 млн.тенге.
В соответствии с годовой отчетностью по районному бюджету достигнуты следующие показатели:
Доходов зачислено 15939,0 млн.тенге (106,6%, сверхплана 984,4 млн.тенге, на 1.01.22г.-103,1%), что на 2470,6 млн.тенге меньше 2021 года (факт 2021 г – 18409,6млн.тенге).
Удельный вес налогов и платежей в поступлениях районного бюджета составил 30,5% или 5088,3 млн.тенге (план 3277,8 млн. тенге) и представлен 3 категориями (налоговые, неналоговые и поступления от продажи основного капитала).
Свыше 70% (75,1%) приходится на налоговые поступления, при плане 3487,2 млн.тенге поступило 3819,3 млн.тенге (уд.вес 75,1% от соб.доходов) или 109,5%, что больше 2021 года на 877,6 млн.тенге (в 2021 году 101,2%).
По неналоговым поступлениям (уд.вес 12,0% от соб.доходов) зачислено 612,7 млн.тенге, что больше прошлого отчетного года на 358,7 млн.тенге.
Неналоговые поступления исполнены и перевыполнены в основном за счет поступлений «Прочие неналоговые поступления в местный бюджет» составившие 601,5 млн.тенге при плане 87,5 млн.тенге, что больше в 6,9 раз.
От продажи основного капитала (уд.вес 12,9% от соб.доходов) поступило 656,3 млн. тенге или 127% от плана , в 2021 году 550,5 млн.тенге.
Исполнение плана в текущем году произведено в основном по двум кодам 301.103 «Поступлений от продажи гражданам квартир» исполненных на сумму 181, 5 млн.тенге или на 105,3% при плане 172,4 млн.тенге; также значительная часть поступлений сложилась за счет кода 303.101 «Поступления от продажи земельных участков» при плане 340,3млн.тенге исполнение составило 469,0 млн.тенге или 137,8% от плана.
Целевых трансфертов (6775,0 млн.тенге) и субвенции (3674,7 млн.тенге) из республиканского бюджета получено 10449,7 млн.тенге, кроме этого бюджетами МСУ перечислено в районный бюджет 360,6 млн. тенге, возврат неиспользованных трансфертов 40,5млн.тенге.
Исполнение районного бюджета
в разрезе АБП за 2022 год
млн.тенге
|
Код учреждения |
Наименование |
Уточненный план |
Кассовые расходы |
% к плану |
Остаток |
|||
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
||
|
|
|
Расходы |
16457,3 |
16177,8 |
98,3 |
279,5 |
||
|
|
112 |
Аппарат маслихата района |
38,8 |
38,8 |
99,8 |
0,1 |
||
|
|
122 |
Аппарат акима района |
257,2 |
257,0 |
99,9 |
0,2 |
||
|
|
455 |
Отдел культуры и развития языков района |
393,1 |
393,1 |
100,0 |
0,0 |
||
|
|
459 |
Отдел экономики и финансов района |
6 149,2 |
6 149,2 |
100,0 |
0,0 |
||
|
|
462 |
Отдел сельского хозяйства района |
38,6 |
38,6 |
100,0 |
0,0 |
||
|
|
463 |
Отдел земельных отношений района |
34,9 |
34,9 |
100,0 |
0,0 |
||
|
|
467 |
Отдел строительства района |
2 909,7 |
2 694,7 |
92,6 |
215,0 |
||
|
|
468 |
Отдел архитектуры и градостроительства района |
165,1 |
165,1 |
100,0 |
0,0 |
||
|
|
487 |
Отдел жилищно-коммунального хозяйства и жилищной инспекции района |
2 699,8 |
2 681,2 |
99,3 |
18,6 |
||
|
|
489 |
Отдел государственных активов и закупок района |
22,7 |
22,7 |
100,0 |
0,0 |
||
|
|
485 |
Отдел пассажирского транспорта и автомобильных дорог района |
2 656,1 |
2 648,9 |
99,7 |
7,2 |
||
|
|
494 |
Отдел предпринимательства, промышленности района |
26,3 |
26,3 |
100,0 |
0,0 |
||
|
|
801 |
Отдел занятости, социальных программ и регистрации актов гражданского состояния района |
1 014,5 |
976,1 |
96,2 |
38,4 |
||
|
|
803 |
Отдел внутренней политики и по делам религии района |
51,4 |
51,4 |
99,8 |
0,1 |
||
|
|
||||||||
Расходная часть освоена на 16177,8 млн. тенге, что составило 98,3% к плану (2020г. – 99,8%, 2021г. – 98,3%), не освоено 279,6 млн.тенге (в целом по району с МСУ - 98,2%, неосвоено 296,9.тенге), основная причина срыв подрядчиками условий договора, судебные разбирательства, не выполнен объем работ.
Исполнение районного бюджета в 2022 г. осуществляли 14 администраторов бюджетных программ, из них 7 завершили финансовый год со 100%-ным освоением бюджетных средств.
Рекомендации органов государственного аудита по результатам аудита за 2022 год:
Администраторам бюджетных программ в целях повышения качественного уровня, своевременности, эффективности реализации бюджетных программ, необходимо:
- усилить контроль за планированием, обоснованием и достижением конечных результатов и показателей прямого результата бюджетных программ;
- исключить планирование в программах развития текущих расходов (погашение кредиторской задолженности, расходы на проведение конкурсов, приобретение активов, получение правоустанавливающих и подтверждающих документов), т.к. такие программы не учитываются в оценке;
- повысить качество оформления платежных документов;
- усилить контроль за эффективным и своевременным использованием бюджетных средств;
- не допускать наличие дебиторской и кредиторской задолженности;
- вести постоянный контроль за сроками проведения государственных закупок товаров и услуг.
В рамках договорных обязательств взять на особый контроль получения в 2023 году комплексной вневедомственной экспертизы по разработанным проектно-сметным документациям;
Продолжить работу по возврату неиспользуемых земель сельхозназначения в государственную собственность, а также проводить работу по сокращению дефицита пастбищных угодий в ЛПХ района.
Принять меры по недопущению переплат учреждениями финансируемых из бюджета Бурабайского района по отдельным видам расходов, обеспечить соблюдение жесткой финансовой дисциплины исполнении бюджетных программ, усилить работу по сокращению дебиторской и кредиторской задолженностей (Отдел ПТ и АД, Отдел строительства), недопущению ее роста и образования в дальнейшем, путем проведения мониторинга и анализа исполнения бюджета в целях снижения рисков допущения и роста кредиторской и дебиторской задолженностей и своевременного перераспределения средств с учетом потребности.
Обеспечить повышение эффективности использования активов субъектами квазигосударственного сектора, увеличив прибыльно работающих предприятий.
Рассмотреть ответственность руководителей государственных учреждений за допущенные нарушения при исполнении бюджета, реализации бюджетных программ, использовании активов государства, согласно требованиям Бюджетного кодекса РК, Системы государственного планирования в Республике Казахстан, утвержденной постановлением Правительства Республики Казахстан от 29 ноября 2017 года № 790.