Руководствуясь пунктами 42-43 Правила формирования тарифов, утвержденные приказом Министра национальной экономики Республики Казахстан от 19 ноября 2019 года № 90, ГКП на ПХВ «Атбасар су» представляет отчет об исполнении утвержденной тарифной сметы на регулируемые услуги по теплоснабжению, водоснабжению, водоотведению за предшествующий 2025 год.
Предельные уровни тарифов и тарифные сметы на регулируемые услуги по производству, передаче, распределению и снабжению тепловой энергией для потребителей г. Атбасар были утверждены на долгосрочный период с 01.01.2022 г. по 31.12.2026 г. приказом Департамента Комитета Республики Казахстан по регулированию естественных монополий и защиты конкуренции за № 40-ОД от 28.02.2022 г.
Далее производилась корректировка дифференцированных тарифов и тарифной сметы, был утвержден приказ Департамента Комитета Республики Казахстан по регулированию естественных монополий и защиты конкуренции за № 174-ОД от 27.11.2025 г. на услуги: по передаче, производству, снабжению и распределению тепловой энергией, № 169-ОД от 27.11.2025 г. на услуги по подаче воды по распределительным сетям и № 172-ОД от 27.11.2025 г. отводу сточных вод.
Тепловая энергия:
Нормативные технические потери были предусмотрены в объеме 17772,27 Гкал, или 17,77% от подачи тепла в сеть -112528,27 Гкал., собственные нужды котельных, в объеме 4688,67 Гкал (4%) и соответственно производство тепловой энергии в действующей тарифной смете на указанный период предусмотрено 117216,94 Гкал.
Фактический объем реализации услуг составил 92996,00 Гкал., нормативные технические потери сложились 20096,54 Гкал. (17,77%), собственные нужды котельной 4712,19 Гкал (4%).
Обоснование затрат по тепловой энергии
Статьи расходов тарифной сметы приняты в соответствии с приказом директора предприятия № 2/1-п от 05.01.2025 г. «О применении раздельного учета доходов, расходов и задействованных активов по регулируемым и иным видам деятельности ГКП на ПХВ «Атбасар су» при акимате Атбасарского района на 2025 г.».
Общая потребность натурального топлива в тарифной смете была запланирована на сумму 287906,38 тыс. тенге, из расчета 29 314,10 тонн по цене 9821,43 тенге/т. Из которых 227 184,28 тыс. тенге субсидии из бюджета. Фактически исполнена за счет собственных средств на сумму 60722,1 тыс. тенге, из расчета 32320.2 тонн по средне отпускной цене 11349.04тенге/т.
Сырье и материалы на проведение профилактических, текущих ремонтов, были запланированы на сумму 15500,00 тыс. тенге, фактические расходы составили 20585,15 тыс. тенге.
Затраты на ГСМ планируемые расходы превысили с 16 000,00 тыс. тенге до 21536,66 тыс. тенге.
Расходы на электроэнергию в тарифной смете были запланированы в количестве 6844,42 тыс. кВт, по цене 41,82 тенге/кВт, на сумму 286233,64 тыс. тенге. Фактические расходы сложились в объеме 7018,32 тыс. кВтч. с увеличением на 2,54 %, по средне отпускной цене 41,17 тенге/кВтч, на сумму 288944,07 тыс. тенге.
Затраты на оплату труда производственного персонала по участку теплоснабжения были предусмотрены на общую сумму 352 077,73 тыс. тенге, из расчета численности 160 чел. и среднемесячной заработной платы 183373,82 тенге/мес. Фактические расходы сложились 383092,03 тыс. тенге, исходя из численности 160 чел. и среднемесячной заработной платы 199527,10 тенге/мес.
Затраты на оплату труда административно-управленческого персонала по участку теплоснабжения были предусмотрены на общую сумму 37052,97 тыс. тенге, из расчета численности 10,5 чел. и среднемесячной заработной платы 294071,18 тенге/мес. Фактические расходы сложились 37121,2 тыс. тенге, исходя из численности 10,5 чел., и среднемесячной заработной платы 294612,94 тенге/мес.
Штатное расписание ГКП на ПХВ «Атбасар су» и размеры должностных окладов руководителей предприятия согласованы в установленном порядке с органом государственного управления - ГУ «Отдел жилищно-коммунального хозяйства, пассажирского транспорта и автомобильных дорог» Атбасарского района.
Амортизационные отчисления в соответствии со стандартами бухгалтерского учета направляются на обновление и восстановление основных производственных фондов. С этой целью предприятием была принята инвестиционная программа на 2022-2026 годы, направленная на обновление и восстановление основных средств. Утвержденная сумма инвестиций на 2025 г. – 1976,17 тыс. тенге, фактически исполнено на сумму 1976,17 тыс. тенге.
По итогам деятельности предприятия за 2025 г. получены убытки, соответственно единственным источником финансирования инвестиционной программы остается амортизация.
В отчете об исполнении тарифной сметы амортизационные отчисления отражены только на уровне расходов по инвестиционной программе –1976,17 тыс. тенге, в том числе: в производственной себестоимости 1889,67 тыс. тенге, в расходах периода 86,50 тыс. тенге.
Ремонты, не приводящие к увеличению стоимости основных средств запланированы на сумму 3000,0 тыс. тенге, выполнен на сумму 3428,57 тыс. тенге.
Услуги сторонних организаций освоены на сумму 19964,46 тыс. тенге, при плане 9994,0 тыс. тенге, с увеличением на 99,76 %.
Расходы периода при плане 46919,60 тыс. тенге, исполнены на 50497,21 тыс. тенге, с ростом на 7,62%. Остальные расходы выполнены в пределах установленных ограничений.
Водоснабжение:
В действующей тарифной смете объем забора воды был предусмотрен 1376,72 тыс. м3. Фактический объем забора воды за 2025 год составил 1426,37 тыс. м3 в год.
Общий уровень нормативных технических потерь (далее – НТП) утвержден в тарифной смете – 276,72 тыс. м3, или 20,10% от забора воды, фактические потери воды составили 286,70 тыс. м3, или 20,10%.
Полезный отпуск воды потребителям за 2025 г. составил 1139,67 тыс. м3, при плановом 1100,00 тыс. м3.
Статьи расходов тарифной сметы приняты в соответствии с приказом директора предприятия № 2/1-п от 05.01.2025 г. «О применении раздельного учета доходов, расходов и задействованных активов по регулируемым и иным видам деятельности ГКП на ПХВ «Атбасар су» при акимате Атбасарского района на 2025 г.
Обоснование затрат по водоснабжению
Расходы на «Сырье и материалы» предусмотрены в тарифной смете в сумме 20 000,0 тыс. тенге, фактические составили 20 156,29 тыс. тенге, с увеличением на 0,78%.
Затраты на ГСМ планируемые расходы в тарифной смете сумма 18 000,0 тыс. тенге, исполнено 21 087,98 тыс. тенге.
Расходы на электроэнергию в тарифной смете были запланированы в объеме 2243,40 тыс. кВтч, по цене 41,82 тенге/кВтч, на сумму 93 819,20 тыс. тенге. Фактические расходы сложились в объеме 2 290,58 тыс. кВтч. с увеличением на 2,10%, по средне отпускной цене 41,10 тенге/кВтч, на сумму 94 143,04 тыс. тенге, увеличились на 0,35%.
Затраты на оплату труда производственного персонала по участку водоснабжения были предусмотрены на общую сумму 261 595,89 тыс. тенге, из расчета численности 79 чел. и среднемесячной заработной платы 247 373,40 тенге/мес. Фактические расходы сложились 269 039,91 тыс. тенге, исходя из численности 79 чел. и среднемесячной заработной платы 251 861,36 тенге/мес.
Затраты на оплату труда административно-управленческого персонала по участку водоснабжения были предусмотрены на общую сумму 29 995,3 тыс. тенге, из расчета численности 8,5 чел. и среднемесячной заработной платы 294 071,20 тенге/мес. Фактические расходы сложились 30 050,52 тыс. тенге, исходя из численности 8,5 чел. и среднемесячной заработной платы 294 612,94 тенге/мес.
Амортизационные отчисления в соответствии со стандартами бухгалтерского учета направляются на обновление и восстановление основных производственных фондов. С этой целью предприятием были принята инвестиционная программа, направленная на обновление и восстановление основных средств. Утвержденная сумма инвестиций на 2025 г. – 3105,0 тыс. тенге, фактически исполнено на сумму 3105,0 тыс. тенге.
Источниками финансирования инвестиционных программ служат: амортизационные отчисления – 3105,0 тыс. тенге предусмотренные в тарифных сметах.
По причине отсутствия прибыли единственным источником финансирования инвестиционной программы остается амортизация.
В отчете об исполнении тарифной сметы амортизационные отчисления отражены только на уровне расходов по инвестиционной программе –3105,0 тыс. тенге, в том числе: в производственной себестоимости 2999,21 тыс. тенге и в расходах периода 108,79 тыс. тенге.
Ремонты, не приводящие к увеличению стоимости основных средств запланированы на сумму 2700,0 тыс. тенге, выполнен на сумму 3476,20 тыс. тенге, Ремонт проводился хозяйственным способом, силами работников предприятия, при этом списаны только материалы (не вошедшие в статью «Сырье и материалы»).
Статья расходов «Прочие затраты» планировалась на сумму 3264,61 тыс. тенге, освоена на сумму 5888,10 тыс. тенге на 80,36%.
Остальные расходы статьи расходов выполнены с увеличением
Расходы периода при плане 40 407,44 тыс. тенге, исполнены на 43 240,05 тыс. тенге, с ростом на 7,01%.
Водоотведение:
Статьи расходов тарифной сметы приняты в соответствии с приказом директора предприятия №2/1-п от 05.01.2025 г. «О применении раздельного учета доходов, расходов и задействованных активов по регулируемым и иным видам деятельности ГКП на ПХВ «Атбасар су» при акимате Атбасарского района на 2025 г».
Полезный отпуск водоотведения потребителям за 2025 г. составил 521,6 тыс. м3, при плановом 575,0 тыс. м3.
Обоснование затрат по водоотведению
Расходы на «Сырье и материалы» предусмотрены в тарифной смете в сумме 720,89 тыс. тенге, фактические составили 2144,3 тыс. тенге, со увеличением на 197,45%.
Затраты на запчасти предусмотрены в тарифной смете в сумме 583,00 тыс. тенге, а фактические расходы составили 674,46 тыс. тенге на 15,69 %.
Затраты на ГСМ планируемые расходы на 9,79%, или с 2043,40 тыс. тенге до 2243,40 тыс. тенге.
Расходы на электроэнергию в тарифной смете были запланированы в объеме 391,11 тыс. кВтч, по цене 41,82 тенге/кВтч, на сумму 16 356,31 тыс. тенге. Фактические расходы сложились в объеме 419,73 тыс. кВтч. по средне отпускной цене 41,20 тенге/кВтч, на сумму 17 292,88 тыс. тенге рост на 5,73%.
Затраты на оплату труда производственного персонала по участку водоотведения были предусмотрены на общую сумму 47 185,65 тыс. тенге, из расчета численности 26 чел. и среднемесячной заработной платы 135 577 тенге/мес. Фактические расходы сложились 54 594,22 тыс. тенге, исходя из численности 26 чел. и среднемесячной заработной платы 156 863,72 тенге/мес. рост на 15,7%.
Затраты на оплату труда административно-управленческого персонала по участку водоотведения были предусмотрены на общую сумму 3528,85 тыс. тенге, из расчета численности 1 чел. и среднемесячной заработной платы 294 071,20 тенге/мес. Фактические расходы сложились 3535,4 тыс. тенге, исходя из численности 1 чел. и среднемесячной заработной платы 294 612,94 тенге/мес рост на 0,18 %.
Амортизационные отчисления в соответствии со стандартами бухгалтерского учета направляются на обновление и восстановление основных производственных фондов. С этой целью предприятием были принята инвестиционная программа, направленная на обновление и восстановление основных средств. Источниками финансирования инвестиционных программ служат: амортизационные отчисления – 4820,0 тыс. тенге, предусмотренные в тарифных сметах.
По причине отсутствия прибыли единственным источником финансирования инвестиционной программы остается амортизация.
В отчете об исполнении тарифной сметы амортизационные отчисления отражены только на уровне расходов по инвестиционной программе –4820,0 тыс. тенге, в том числе: в производственной себестоимости 4758,39 тыс. тенге и в расходах периода 61,61 тыс. тенге.
Статья расходов «Прочие затраты» планировалась на сумму 60,10 тыс. тенге, освоена на сумму 60,10 тыс. тенге.
Расходы периода при плане 4385,45 тыс. тенге, исполнены на 4486,0 тыс. тенге.
Инвестиционная программа
Разъяснение причин отклонения достигнутых фактических показателей от показателей в утвержденной инвестиционной программе.
Инвестиционная программа ГКП на ПХВ «Атбасар су» при акимате Атбасарского района за 2025 год исполнена на сумму 6 432 929,56 тыс. тенге. Из них за счет собственных средств инвестиционная программа исполнена на сумму 11 823,92 тыс. тенге, при плановом 10 326,88 тыс.тенге. Отклонения между планируемой и фактической суммой составляет 1 497,04 тыс. тенге в сторону увеличения, что составляет 14,5% от планируемой суммы.
Теплоснабжение: Утвержденная сумма инвестиций по теплоснабжению на 2025 год составляла 6 424 578,85 тыс. тенге. Из них за счет собственных средств планируемая сумма инвестиций по теплоснабжению на 2025 год составило 1 976,17 тыс. тенге, а исполнена на сумму 3 473,21 тыс. тенге. За счет бюджетных средств были выполнены работы на сумму 6 422 602,68 тыс. тенге. Мероприятия по теплу выполнены в полном объёме. Отклонение между планируемой и фактической суммой составляет 1 497,04 тыс. тенге в сторону увеличения. Причиной отклонения является фактическое увеличение стоимости материалов.
Водоснабжение: Утвержденная сумма инвестиций по подаче воды составила 3 503,6 тыс. тенге, исполнена на 3 503,6 тыс. тенге. Мероприятия по подаче воды по распределительным сетям выполнены в полном объеме.
Водоотведение: Утвержденная сумма инвестиций по отводу сточных вод составила 4 847,11 тыс. тенге, исполнена на сумму 4 847,11 тыс. тенге. Мероприятия по отводу сточных вод выполнены в полном объёме.
Инвестиционная программа ГКП на ПХВ «Атбасар су» при акимате Атбасарского района за 2025 год исполнена в полном объёме.
И.о. директора ГКП на ПХВ «Атбасар су»
при акимате Атбасарского района Молдагалимов Б.Т.