Рекомендации для субъектов финансового мониторинга (микрофинансовые организации, ломбарды) по замораживанию операций с деньгами и (или) иным имуществом лиц включенных в перечень организаций и физических лиц, связанных с финансированием терроризма и экстремизма
Методические рекомендации разработаны в целях применения микрофинансовыми организациями, в том числе ломбардами (субъекты финансового мониторинга) незамедлительных мер по замораживанию операций с деньгами и (или) иным имуществом организаций и лиц включенных:
- в перечень организаций и лиц, связанных с финансированием терроризма и экстремизма;
- в международный перечень лиц, причастных к террористической и экстремистской деятельности;
- в список лиц, причастных к террористической деятельности;
- в перечень организаций и лиц, связанных с финансированием распространения оружия массового уничтожения (ФРОМУ) – (далее – Перечень).
В соответствии с Законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Закон) на Агентство Республики Казахстан по финансовому мониторингу (далее – Агентство) возлагается задача по координации деятельности государственных органов в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма.
Одним из ключевых элементов противодействия финансированию терроризма и функции Агентства является работа по формированию вышеуказанных Перечней.
Данная деятельность направлена на реализацию выполнения международных обязательств Казахстана по перекрытию каналов финансирования международного терроризма и служит преградой на пути использования установленными лицами и организациями легальных каналов для передачи денежных средств в своей противоправной деятельности. А также способствует выявлению использования «террористами» родственных и иных связей в совершении финансовых операции.
Рекомендации Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ) являются общепризнанными международными стандартами по противодействию отмыванию денег и финансированию терроризма. И меры, установленные в Стандартами ФАТФ, должны применяться всеми ее членами, их применение строго оценивается через процессы взаимных оценок и процессы оценок Международного валютного фонда и Всемирного банка — на основе общей методологии оценки ФАТФ.
Выполнение Стандартов ФАТФ является обязательным для любой страны – члена Организации Объединенных Наций (ООН) в соответствии с Резолюцией Совета Безопасности (*СБ ООН).
Агентством составляется и ведется Перечень, состоящий из числа лиц, осужденных по экстремистским и террористическим преступлениям, организаций признанных судом в осуществлении террористической и экстремистской деятельности, списков организаций и (или) физических лиц включенных в санкционные списки СБ ООН, включенных в соответствии с международными договорами по взаимной заморозке, а также включенные по информации Генеральной прокуратуры Республики Казахстан, на основании данных правоохранительных и специальных государственных органов Республики Казахстан.
*Резолюция СБ ООН 1373 (2001), «безотлагательно заблокировать средства и другие финансовые активы или экономические ресурсы лиц, которые совершают или пытаются совершить террористические акты, или участвуют в совершении террористических актов, или содействуют их совершению; организаций, прямо или косвенно находящихся в собственности или под контролем таких лиц, а также и лиц, и организаций, действующих от имени или по указанию таких лиц и организаций, включая средства, полученные или приобретенные с помощью собственности, прямо или косвенно находящейся во владении или под контролем таких лиц и связанных с ними лиц и организаций».
В соответствии с пунктом 1-1 статьи 13 Закона в отношении организаций, и физических лиц, включенных в Перечень, принимаются меры по замораживанию счетов, активов и иного имущества.
В целях применения незамедлительных мер по замораживанию операций с деньгами и (или) иным имуществом лиц, указанных в Перечне, Агентством в день поступления сведений о включении данного лица размещается список на официальном интернет-ресурсе Агентства (раздел 2 Перечня «включенные», содержание Перечня (списки) находятся в открытом доступе в формате xls и pdf, с возможностью доступа копирования данных), для осуществления данных мер Субъектами финансового мониторинга (далее – СФМ).
Так, согласно пунктов 1-1 и 2 статьи 13 Закона:
СФМ не позднее одного рабочего дня со дня размещения на интернет-ресурсе уполномоченного органа списка лиц, причастных к террористической деятельности, информации о включении организации или лица в Перечень, обязаны незамедлительно принять следующие меры по замораживанию операций с деньгами и (или) иным имуществом:
- приостановить расходные операции по банковским счетам такой организации или физического лица, а также по банковским счетам клиента, бенефициарным собственником которого является такое физическое лицо **(за исключением операций, связанных с обслуживанием банковских счетов);
- приостанавливать исполнение указаний по платежу или переводу денег без использования банковского счета **таких организаций и физических лиц, а также указаний клиента, бенефициарным собственником которого является такое физическое лицо;
- блокировать ценные бумаги в системе реестров держателей ценных бумаг и системе учета номинального держания на лицевых счетах такой организации или физического лица, а также на лицевых счетах клиента, бенефициарным собственником которого является такое физическое лицо;
**Нормы п 1-1 и 2 ст.13, выделенные жирным шрифтом , дополнены Законом Республики Казахстан от 13 мая 2020 года «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и вступили в законную силу с 15 ноября 2020 года.
- **отказывать в проведении операций по осуществлению страховой выплаты, по возврату страховой премии или ее части в случае досрочного прекращения договора страхования и вознаграждения в случае досрочного прекращения страхователем договора об оказании услуг брокерской деятельности (за исключением операций, связанных с обязательным социальным медицинским страхованием, страхованием работника от несчастных случаев при исполнении им трудовых (служебных) обязанностей, обязательным страхованием гражданско-правовой ответственности владельцев транспортных средств, обязательным страхованием гражданско-правовой ответственности перевозчика перед пассажирами, обязательным страхованием туриста);
- отказывать в проведении иных операций с деньгами и (или) иным имуществом, совершаемых такой организацией или физическим лицом, либо в их пользу, а равно клиентом, бенефициарным собственником которого является такое физическое лицо, либо в его пользу (за исключением зачисления денег такому лицу на банковский счет, **внесения, перечисления обязательных пенсионных взносов в единый накопительный пенсионный фонд).
В соответствии с пунктом 8 статьи 12 Закона, физическое лицо, включенное в перечень организаций и лиц, связанных с финансированием терроризма и экстремизма, по основаниям, предусмотренным подпунктами 3), 4), 5) и 6) пункта 4 настоящей статьи, в целях обеспечения своей жизнедеятельности и членов семьи, не имеющих самостоятельных источников дохода, вправе обратиться к субъекту финансового мониторинга для осуществления следующих операций с деньгами или иным имуществом:
1) полученными в виде оплаты **трудового отпуска или заработной платы в размере, **не превышающем минимального размера заработной платы, установленного на соответствующий финансовый год законом о республиканском бюджете, в течение календарного месяца из расчета на каждого члена семьи;
2) полученными в виде пенсии, **расходов на служебные командировки, стипендии, пособия, иной социальной выплаты в соответствии с законодательством Республики Казахстан, а также производить уплату налогов, **коммунальных и социальных платежей, других обязательных платежей в бюджет, пеней и штрафов.
Отмечаем, что СФМ выплачивают средства физическому лицу, включенному в Перечень, предусмотренные подпунктом 1) пункта 8 статьи 12 Закона, после получения решения уполномоченного органа (т.е. Агентства) о проведении операции в соответствии с пунктом 3 статьи 13 Закона.
Решение о проведении операций с деньгами или иным имуществом, предусмотренных подпунктом 2) пункта 8 статьи 12 Закона, и операций, в отношении которых не применяются меры по замораживанию в соответствии с пунктом 1-1 статьи 13 Закона, **СФМ принимается самостоятельно.
**Меры по замораживанию операций с деньгами и (или) иным имуществом, предусмотренные выше, не применяются в отношении следующих операций по договорам, заключенным с СФМ до включения лица в Перечень:
1) продления сроков банковского вклада;
2) списания и перечисления денег с банковского счета лица, включенного в перечень организаций и лиц, связанных с финансированием терроризма и экстремизма, в счет погашения обязательств по договорам банковского займа, лизинга или договору о предоставлении микрокредита.
Учитывая вышеизложенное СФМ необходимо незамедлительно, но не позднее одного рабочего дня со дня размещения на официальном сайте Агентства списка (включения в Перечень), принять меры по замораживанию операций с деньгами и (или) иным имуществом (то есть микрофинансовым организациям и ломбардам запрещается осуществлять операции с денежными средствами или иным имуществом, принадлежащих лицу состоящему в Перечне), и предоставить информацию в Агентство о принятых мерах с указанием времени и даты их принятия (ФМ-1, посредством каналов связи ВЭБ-СФМ и АРМ-СФМ).
Микрофинансовым организациям и ломбардам необходимо, при установлении деловых отношений с клиентами в строгом соответствии с подпунктом 1) пункта 3 статьи 5 Закона, принять углубленные меры по надлежащей проверке данных клиентов на предмет совпадения его с лицами находящимися в Перечне. Проверку осуществять по представленным данным документа, удостоверяющего его личность (т.е. Ф.И.О., чч,мм,гг рождения, место рождения), индивидуальный идентификационный номер (за исключением случаев, когда физическому лицу не присвоен индивидуальный идентификационный номер в соответствии с законодательством Республики Казахстан) и юридический адрес, а также в соответствии с подпунктом 1) пункта 3 статьи 5 Закона осуществлять установление предполагаемой цели и характера деловых отношений, т.е. что послужило обращению и для каких целей требуются денежные средства.
В соответствии с пунктом 5 статьи 5 Закона СФМ вправе требовать от клиента (его представителя) представления сведений и документов, необходимых или достаточных для идентификации клиента (его представителя), выявления бенефициарного собственника, а также представления сведений о налоговом резидентстве, роде деятельности и источнике финансирования совершаемых операций.
Клиенты (их представители) обязаны предоставлять СФМ информацию и документы, необходимые для исполнения ими обязанностей, предусмотренных Законом, включая информацию о бенефициарных собственниках.
При выявлении факта обращения лица из Перечня, микрофинансовым организациям необходимо отказать в кредитовании, а ломбардами в предоставлении краткосрочных займов, под залог имущества и в обязательном порядке информировать о факте обращения и отказе такому лицу Агентство по средством выделенных каналов связи (ВЭБ-СФМ и АРМ-СФМ).
В соответствии с пунктом 8 статьи 12 Закона исключение организации и физического лица из Перечня, является основанием для отмены применения мер по замораживанию операций с деньгами и (или) иным имуществом, принадлежащими организациям и физическим лицам, включенным в Перечень.
III. Ответственность в случае не принятия мер по замораживанию
Нарушение законодательства Республики Казахстан о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, согласно пункта 1 статьи 20 Закона, влечет ответственность, установленную законами Республики Казахстан.
В соответствии с пунктами статьи 214 Кодекса Республики Казахстан «Об административных правонарушениях» предусмотрена следующая ответственность:
Пункт 2. Непредоставление, несвоевременное предоставление субъектами финансового мониторинга информации об операциях с деньгами и (или) иным имуществом, подлежащих финансовому мониторингу –
влекут штраф на физических лиц в размере пятидесяти, на должностных лиц, нотариусов и адвокатов, субъектов малого предпринимательства, некоммерческие организации – в размере ста сорока, на субъектов среднего предпринимательства – в размере двухсот двадцати, на субъектов крупного предпринимательства – в размере четырехсот месячных расчетных показателей.
Пункт 4. Непринятие субъектами финансового мониторинга мер по надлежащей проверке клиентов (их представителей) и бенефициарных собственников –
влечет штраф на физических лиц в размере тридцати, на должностных лиц, нотариусов и адвокатов, субъектов малого предпринимательства, некоммерческие организации – в размере восьмидесяти, на субъектов среднего предпринимательства – в размере двухсот, на субъектов крупного предпринимательства – в размере трехсот месячных расчетных показателей.
Пункт 5. Нарушение субъектами финансового мониторинга законодательства РК о ПОД/ФТ в части принятия мер по замораживанию операций с деньгами и (или) иным имуществом и (или) предоставления информации о мерах по замораживанию операций с деньгами и (или) иным имуществом –
влечет штраф на физических лиц в размере пятидесяти, на должностных лиц, нотариусов и адвокатов, субъектов малого предпринимательства, некоммерческие организации – в размере ста сорока, на субъектов среднего предпринимательства – в размере двухсот двадцати, на субъектов крупного предпринимательства – в размере четырехсот месячных расчетных показателей.
Пункт 6. Неисполнение субъектами финансового мониторинга обязанностей по отказу клиенту в установлении деловых отношений и проведении операций с деньгами и (или) иным имуществом и (или) предоставлению информации об отказах в установлении деловых отношений и проведении операций с деньгами и (или) иным имуществом –
влечет штраф на физических лиц в размере тридцати, на должностных лиц, нотариусов и адвокатов, субъектов малого предпринимательства, некоммерческие организации – в размере восьмидесяти, на субъектов среднего предпринимательства – в размере двухсот, на субъектов крупного предпринимательства – в размере трехсот месячных расчетных показателей.
Республика Казахстан в 2021 году подлежит прохождению Национальной взаимной оценки международными экспертами Евразийской группы по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма (ЕАГ).
В соответствии с Рекомендациями ФАТФ и Резалюцией СБ ООН будет изучаться и анализироваться вопрос принятия мер по незамедлительному замораживанию операций с деньгами и (или) иным имуществом организаций и (или) лиц, включенных в Перечень, результаты которых будут влиять на общую оценку страны.
Отрицательные результаты Национальной взаимной оценки ЕАГ могут негативно повлиять на инвестиционную привлекательность страны, исполнение международных финансовых экономических договоров, а также на имидж Казахстана в мировом сообществе.