Подлежит таможенному декларированию в письменной форме в соответствии с подпунктами 7) и 8) пункта 1 статьи 343 Кодекса Республики Казахстан" О таможенном регулировании в Республике Казахстан " (далее-Кодекс):
наличные денежные средства и (или) дорожные чеки, если общая сумма таких наличных денежных средств и (или)дорожных чеков превышает сумму, эквивалентную 10 тысячам долларов США по обменному курсу, действовавшему на день подачи пассажирской таможенной декларации в таможенный орган при единовременном ввозе их на таможенную территорию Евразийского экономического союза или единовременном вывозе с таможенной территории Союза дорожные чеки;
денежные средства, за исключением дорожных чеков.
В соответствии с подпунктом 35) пункта 1 статьи 3 Кодекса наличные денежные средства-банкноты и казначейские билеты, полученные из обращения либо получаемые, но подлежащие обмену на находящиеся в обращении денежные знаки, находящиеся в обращении в государствах-членах Евразийского экономического союза или в государствах (группах государств), не являющихся членами Евразийского экономического союза, и являющиеся законным платежным средством, ценные денежные знаки в виде монет, за исключением монет из металлов.
При реализации наличных денежных средств и (или) дорожных чеков и (или) денежных средств на сумму более 10000 долларов США физическое лицо заполняет 2 экземпляра основного и дополнительного формуляров пассажирской таможенной декларации.
При таможенном декларировании денежных средств, за исключением дорожных чеков, в пассажирской таможенной декларации указывается номинальная стоимость либо соответствующая сумма в валюте государства-члена или иностранной валюте, право на получение которой удостоверяется денежным средством. В случае отсутствия номинальной стоимости и невозможности определения суммы в валюте государства-члена или иностранной валюте, право на получение которой удостоверяется денежным средством, в пассажирской таможенной декларации указывается количество денежных средств, перемещаемых через таможенную границу Евразийского экономического союза.
В целях обеспечения противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма при перемещении физическими лицами через таможенную границу Евразийского экономического союза наличных денежных средств и (или) денежных средств, подлежащих таможенному декларированию, в пассажирской таможенной декларации должны быть указаны следующие сведения:
1) реквизиты документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) на территории государства-члена, адрес места жительства (регистрации) или места пребывания на территории государства-члена;
2) Сведения о денежных средствах, за исключением дорожных чеков(вид денежного средства, наименование эмитента, дата выпуска и идентификационный номер (при наличии));
3) Сведения об источнике происхождения наличных денежных средств и (или) денежных средств, об их владельцах, а также сведения о предполагаемом использовании таких наличных денежных средств и (или) денежных средств, если реализуемые наличные денежные средства и (или) денежные средства не являются собственностью декларанта;
4) Сведения о направлении и способе перевозки наличных денежных средств и (или) денежных средств (вид транспорта, на котором осуществляется перевозка).
Таможенное декларирование ввозимых (вывозимых) наличных денежных средств и (или) дорожных чеков на общую сумму, равную или не превышающую эквивалент 10 тысяч долларов США, может осуществляться по усмотрению физического лица.
В связи с вступлением в силу решения Коллегии Евразийской экономической комиссии от 6 августа 2019 года № 130 "О предоставлении документов для подтверждения происхождения наличных денежных средств и (или) денежных средств" с 4 февраля 2020 года предлагаем вашему вниманию. если общая сумма таких наличных денежных средств и (или) денежных средств превышает сумму, эквивалентную 100 тысячам долларов США, по обменному курсу, действовавшему на день представления таможенному органу такой декларации, при единовременном ввозе их на таможенную территорию союза или единовременном вывозе с таможенной территории Союза, пассажирская таможенная декларация представляет собой сумму наличных денежных средств и (или) сопровождается представлением документов для подтверждения выхода денежных средств.
Перечень документов, подтверждающих выбытие наличных денежных средств и (или) денежных средств, утвержден решением Объединенной коллегии таможенных служб государств-членов Таможенного союза от 30 декабря 2020 года № 35/6 "о формировании перечня документов, подтверждающих выбытие наличных денежных средств и (или) денежных средств":
- справка о доходах физических лиц и суммах налога на доходы физических лиц;
- справка из бухгалтерии (при одновременном представлении выписки из трудовой книжки и копии приказа о приеме на работу);
- документы, оформляемые кредитными организациями при совершении конверсионных операций;
- акты, подтверждающие оплату денежных средств, реализуемых физическому лицу, договоры за выполненные работы (оказанные услуги);
- договор банковского займа, оформляемый кредитными организациями, договор со специализированной коммерческой организацией, предоставляющей краткосрочные займы под залог движимого имущества и хранения вещей граждан;
- документ о регистрации физического лица в качестве предпринимателя, а также копия финансовой отчетности, представляемой в налоговый орган;
- кредитный договор;
- договор купли-продажи;
- договор дарения;
- акт приема-передачи;
- выписка из реестра соответствующего уполномоченного органа о передаче права собственности на недвижимое имущество;
-кассовый чек (иной документ), выданный организатором лотереи, конкурса, спортивного или культурного мероприятия, игорным учреждением и т.д., подтверждающий выплату выигрыша (приза)физическому лицу ;
- решение предприятия о выплате дивидендов по итогам календарного периода либо выписка из реестра акционеров или участников совместной собственности;
- справка о снятии наличных денежных средств со счета кредитной организации;
- договор аренды недвижимого имущества;
- соглашение об уплате алиментов, постановление суда о взыскании алиментов;
-свидетельство о принятии наследства либо иной документ, выданный уполномоченным органом, в том числе иностранным государством, свидетельствующий о получении в наследство наличных денежных средств и (или) денежных средств;
- иные, в том числе нотариально засвидетельствованные документы, подтверждающие происхождение наличных денежных средств и (или) денежных средств.