Департамент государственных доходов по Павлодарской области напоминает порядок проведения зачета и возврата излишне (ошибочно) уплаченных сумм налогов, платежей в бюджет, пеней и штрафов.
Возврат или зачет производится органом государственных доходов на основании налогового заявления налогоплательщика путем перечисления средств на банковский счет, указанный в заявлении. По налогам и платежам, по которым ведутся лицевые счета, возврат осуществляет ОГД по месту ведения лицевого счета. По платежам, по которым лицевые счета не ведутся (государственная пошлина, регистрационные сборы), возврат производится ОГД по месту их уплаты. Форма налогового заявления утверждена приказом Министра финансов РК от 28 октября 2025 года № 637.
Подать налоговое заявление установленной формы можно следующими способами:
- в электронном виде через веб-портал eGov.kz или веб-приложение «Кабинет налогоплательщика»;
- на бумажном носителе через отделения НАО «Государственная корпорация «Правительство для граждан» (ЦОН).
Обращаем внимание, что государственная услуга «Проведение зачетов и возвратов налогов, платежей в бюджет, пеней, штрафов» не оказывается через Единую платформу обращений граждан «e-Otinish».
Просим учитывать данный порядок при обращении за возвратом и зачетом средств.
Управление разъяснительной работы и Контакт-центр
ДГД по Павлодарской области
Департамент государственных доходов по Павлодарской области разъясняет ключевые особенности заполнения графы 31 «Грузовые места и описание товаров» при подаче декларации на товары. Графа 31 является одним из важных разделов декларации. Указанные в ней полные сведения необходимы для однозначной идентификации продукции и ее правильной классификации по 10-значному коду ТН ВЭД ЕАЭС.
Правильность и полнота заполнения графы 31 напрямую влияет на:
- точность финансовых расчетов: корректность исчисления и уплаты таможенных пошлин, налогов и иных обязательных платежей;
- соблюдение регламентов: применение мер нетарифного регулирования, специальных защитных мер, запретов и ограничений;
- правовую защиту: эффективный контроль в сфере охраны прав на объекты интеллектуальной собственности;
- оптимизацию процедур: минимизацию таможенных рисков, сокращение объема досмотровых мероприятий и существенное ускорение сроков выпуска товаров.
Порядок заполнения графы 31 регламентирован Решением Комиссии Таможенного союза от 20 мая 2010 года № 257. Требования к детализации сведений по отдельным видам товаров (включая помещаемые под процедуры выпуска для внутреннего потребления, таможенного склада, переработки, временного ввоза/вывоза, реимпорта, реэкспорта, СТЗ и свободного склада) утверждены Приложением № 2 к данному Порядку. Использование исключительно обобщенных наименований товаров недопустимо – описание должно быть полным, четким и понятным.
Во избежание задержек при оформлении и риска привлечения к административной ответственности за нарушение порядка декларирования, Департамент рекомендует участникам ВЭД проводить тщательную сверку данных перед подачей декларации. Сведения в графе 31 должны строго соответствовать:
Соблюдение установленных таможенных правил со стороны бизнеса – ключевое условие прозрачности процессов и оперативного прохождения всех таможенных процедур.
Управление разъяснительной работы и Контакт-центр
ДГД по Павлодарской области
Уважаемые налогоплательщики!
18 сентября 2026 года в 15:00 часов на странице Департамента в социальной сети «Instagram» @pavlodar_mkd пройдет прямой эфир на тему: «Таможенный досмотр».
Спикер: руководитель таможенного поста «Павлодар – центр таможенного оформления» Жунусов Толеш Сансызбаевич.
Модератор: руководитель управления разъяснительной работы и Контакт-центра Шаймарданов Толеген Билялович.
Чтобы не пропустить трансляцию, подписывайтесь на Instagram Департамента государственных доходов по Павлодарской области – pavlodar_mkd.
Управление разъяснительной работы и Контакт-центр
ДГД по Павлодарской области
Предприниматели при осуществлении денежных расчетов на территории Республики Казахстан за продажу товаров, выполнение работ или оказание услуг обязаны применять контрольно-кассовые машины с функцией фиксации и передачи данных (онлайн-ККМ).
Требование об обязательности использования ККМ и полный перечень освобожденных категорий установлены статьей 110 Налогового кодекса. Порядок применения ККМ регулируется статьей 111 Налогового кодекса, а подробные требования к содержанию и обязательным реквизитам кассового чека утверждены Приказом Министра финансов РК от 24 октября 2025 года № 626. Ответственность за нарушения предусмотрена статьей 284 Кодекса РК об административных правонарушениях (КоАП РК).
В соответствии со статьей 110 Налогового кодекса, от применения ККМ освобождаются:
- физические лица, не зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей;
- индивидуальные предприниматели, применяющие специальный налоговый режим с использованием специального мобильного приложения;
- субъекты частной практики: частные судебные исполнители, адвокаты и профессиональные медиаторы;
- финансовые и банковские организации: банки второго уровня, Национальный Банк, Национальный оператор почты;
- религиозные объединения;
- лица, оказывающие пассажирские перевозки в городском общественном транспорте с выдачей проездных билетов по формам, утвержденным в соответствии с законодательством РК;
- налогоплательщики в местах отсутствия сети телекоммуникаций.
Согласно статье 111 Налогового кодекса, предприниматели обязаны производить постановку ККМ на учет в налоговом органе до начала денежных расчетов. Кассовый чек выдается на всю уплаченную сумму и может предоставляться как в бумажном, так и в электронном виде (направление на e-mail, мессенджеры или через QR-код).
В соответствии с Приказом МФ РК № 626, чек должен содержать обязательные реквизиты: наименование налогоплательщика, ИИН/БИН, наименования товаров и услуг, цены, суммы, данные о налогах, фискальный признак и QR-код. Применять разрешено только модели ККМ, включенные в Государственный реестр.
Неприменение ККМ, невыдача чека, использование незарегистрированной ККМ или неотражение обязательных реквизитов влечет предупреждение при первом нарушении, а при повторном нарушении в течение года – штраф от 15 до 50 МРП по статье 284 КоАП РК в зависимости от категории субъекта предпринимательства.
Департамент государственных доходов рекомендует предпринимателям своевременно ставить ККМ на учет, обеспечивать обязательную выдачу чека покупателям при каждом расчете, контролировать передачу данных оператору фискальных данных (ОФД) и регулярно проверять Личный кабинет налогоплательщика.
Управление разъяснительной работы и Контакт-центр
ДГД по Павлодарской области
Социальные отчисления уплачиваются плательщиками – индивидуальными предпринимателями, юридическими лицами, крестьянскими или фермерскими хозяйствами, применяющими специальный налоговый режим, а также лицами, занимающимися частной практикой (адвокатами, нотариусами, частными судебными исполнителями, медиаторами). Исчисление и перечисление сумм отчислений работодатели производят за счет собственных средств за наемных работников и за физических лиц, получающих доходы по договорам гражданско-правового характера. Индивидуальные предприниматели, лица, занимающиеся частной практикой, а также главы и совершеннолетние члены крестьянских или фермерских хозяйств уплачивают социальные отчисления в свою пользу самостоятельно.
Уплата социальных отчислений в Государственный фонд социального страхования осуществляется ежемесячно, не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным, в сроки, предусмотренные налоговым законодательством. В платежных документах обязательно указывается период (месяц и год), за который производится платеж.
Перечисление средств осуществляется через банки или организации, выполняющие отдельные виды банковских операций, на счет Государственной корпорации. Уплата производится по месту регистрации самого плательщика за основной субъект либо по местонахождению его структурного подразделения.
Своевременная и полная уплата социальных отчислений является главным условием для обеспечения социальных гарантий и защиты всех участников системы обязательного социального страхования.
Управление разъяснительной работы и Контакт-центр
ДГД по Павлодарской области
Департамент государственных доходов по Павлодарской области сообщает, что в сентябре 2026 года налогоплательщикам региона будут направлены уведомления камерального контроля по фактам занижения суммы НДС в налоговой отчетности.
Формирование уведомлений проводится автоматически путем сопоставления данных электронных счетов-фактур (ЭСФ) и декларации по форме 300.00.
Уведомление формируется, если у поставщика налогоплательщика, заявившего требование на возврат превышения НДС, выявлено занижение суммы НДС по реализованным товарам, работам или услугам.
Срок исполнения уведомления составляет 30 рабочих дней со дня, следующего за днем его вручения.
При получении уведомления налогоплательщику необходимо:
- при согласии с нарушениями – представить дополнительную налоговую отчетность по форме 300.00;
- при несогласии – направить письменное пояснение с приложением подтверждающих документов и обоснованием отсутствия нарушений.
Налогоплательщикам рекомендуется заранее сопоставить данные ЭСФ с показателями декларации ф. 300.00 и регулярно проверять личный кабинет (уведомления ИС ЭСФ, Кабинет налогоплательщика).
В случае неустранения нарушений в установленный срок органы государственных доходов вправе назначить налоговую проверку в соответствии с Налоговым кодексом РК.
Управление разъяснительной работы и Контакт-центр
ДГД по Павлодарской области
Департамент государственных доходов по Павлодарской области напоминает, что 15 сентября 2026 года – последний день представления декларации в рамках Всеобщего декларирования!
В первый год вхождения в систему Всеобщего декларирования сдается Декларация об активах и обязательствах (форма 250.00). В последующие годы представляется Декларация о доходах и имуществе (форма 270.00).
Не откладывайте на последний час! Предоставить декларацию можно быстро и удобно в онлайн-режиме с помощью web-порталов: «Кабинет налогоплательщика» (knp.kgd.gov.kz) и портала «Электронного правительства» (egov.kz), мобильных приложений: e-Salyq Azamat, eGov Mobile, а также приложений банков второго уровня (Halyk, Kaspi и др.).
Управление разъяснительной работы и Контакт-центр
ДГД по Павлодарской области
На площадке Региональной службы коммуникаций состоялась пресс-конференция с участием руководителя управления разъяснительной работы и Контакт-центра ДГД по Павлодарской области Толегена Шаймарданова и руководителя управления непроизводственных платежей Армана Увалиева. Спикеры подвели итоги работы ведомства за 8 месяцев 2026 года и разъяснили ключевые темы, волнующие жителей региона.
За отчетный период Департамент обеспечил стабильное исполнение бюджета: план по республиканскому бюджету выполнен на 103,7% (поступило 383,9 млрд. тенге), в местный бюджет перечислено 305,4 млрд. тенге, а таможенные платежи превысили 21 млрд тенге.
В ходе встречи спикеры напомнили о важных сроках уплаты налогов и сдачи отчетности. Так, до 15 сентября продолжается прием деклараций в рамках всеобщего декларирования – на сегодня отчетность сдали 60% обязанных граждан. До 1 октября физическим лицам необходимо оплатить налог на имущество за 2025 год через мобильные приложения или банковские сервисы (КБК 104102, КНП 911). По налогу на транспортные средства задолженность в регионе имеют более 14 тысяч жителей, в связи с чем продолжаются совместные рейды с полицией и ЧСИ.
Отдельное внимание уделено социальным темам. В рамках института банкротства физических лиц уже 3 361 житель области официально признан банкротом, а с марта 2026 года для граждан с долгом до 1 600 МРП и просрочкой свыше 5 лет срок рассмотрения дел сокращен до 1 месяца. Также разъяснены новшества Налогового кодекса по налоговым вычетам: вместо сбора справок и чеков за обучение или медицину введен единый увеличенный базовый вычет в размере 30 МРП в месяц.
По завершении выступлений спикеры ответили на вопросы представителей средств массовой информации.
Управление разъяснительной работы и Контакт-центр
ДГД по Павлодарской области
В Казахстане реализуется пилотный проект Tax Free (приказ Министра финансов РК от 4 июня 2026 года № 363).
Tax Free позволяет иностранным туристам, гражданам стран, не входящих в ЕАЭС, возвращать сумму налога на добавленную стоимость за товары, купленные в Казахстане, при условии их прямого вывоза за пределы таможенной территории ЕАЭС.
К участию в проекте приглашаются предприниматели – плательщики НДС, которые продают непродовольственные товары в стационарных торговых точках. Проект действует в городах Астана, Алматы, Актау, Актобе, Атырау, Балхаш, Караганда, Костанай, Павлодар, Петропавловск, Семей, Тараз, Туркестан, Уральск, Усть-Каменогорск (включая Катон-Карагай), Шымкент, а также в поселке Бурабай Акмолинской области.
Для бизнеса подключение и использование системы полностью бесплатны. Участие в Tax Free помогает привлечь иностранных покупателей, повысить средний чек, увеличить продажи и выделить магазин среди конкурентов за счет сервиса международного уровня.
Иностранные туристы могут получить компенсацию при покупке непродовольственных товаров на сумму от 10 МРП в одном чеке (43 250 тенге в 2026 году). При покупке продавец выдает документ «Tax Free» в бумажном или электронном виде на основании кассового чека с выделенным НДС, а сам возврат средств покупателю осуществляет оператор системы.
Чтобы присоединиться к проекту, бизнесу достаточно заключить договор с операторами Tax Free на сайтах taxfree.kz или globalblue.com.
Подробно ознакомиться с нормативным приказом можно на портале ЭКБ НПА РК (электронный контрольный банк нормативных правовых актов Республики Казахстан) по ссылкам zan.gov.kz/client/#!/doc/226045/rus), а также на официальных сайтах Министерства финансов РК и Комитета государственных доходов МФ РК по ссылкам:
https://www.gov.kz/memleket/entities/minfin/documents/details/1026619?lang=kk, https://www.gov.kz/memleket/entities/minfin/documents/details/1026619?lang=ru,
https://www.gov.kz/memleket/entities/minfin/documents/details/1026619?lang=en
https://www.gov.kz/memleket/entities/kgd/documents/details/1026657?lang=kk
https://www.gov.kz/memleket/entities/kgd/documents/details/1026657?lang=ru
https://www.gov.kz/memleket/entities/kgd/documents/details/1026657?lang=en
В настоящее время подлежит уплате налог на имущество физических лиц за 2025 календарный год.
Обращаем внимание, что текущие уведомления и начисления относятся к объектам недвижимости, находившимся в собственности в 2025 году. Налоговые обязательства, льготы и расчетные показатели (1 МРП в 2025 году = 3 932 тенге) определяются в строгом соответствии с нормами Налогового кодекса, действовавшего в 2025 году.
Перечень льготных категорий граждан, которые освобождены от уплаты налога на имущество в полном или частичном объеме, определен пунктом 2 статьи 526 Налогового Кодекса.
К льготной категории относятся:
- герои Советского Союза, герои Социалистического Труда, лица, удостоенные званий «Халық қаһарманы», «Қазақстанның Еңбек Epi», награжденные орденом Славы трех степеней и орденом «Отан» – в пределах 1000 МРП от общей стоимости всех объектов налогообложения (в 2025 году 1 МРП=3932 тенге, то есть в пределах 3 932 000 тенге);
- ветераны Великой Отечественной войны, ветераны, приравненные по льготам к ветеранам Великой Отечественной войны, и ветераны боевых действий на территории других государств, лица, награжденные орденами и медалями бывшего Союза ССР за самоотверженный труд и безупречную воинскую службу в тылу в годы Великой Отечественной войны, а также лица, проработавшие (прослужившие) не менее шести месяцев с 22 июня 1941 года по 9 мая 1945 года и не награжденные орденами и медалями бывшего Союза ССР за самоотверженный труд и безупречную воинскую службу в тылу в годы Великой Отечественной войны – по земельным участкам и в пределах 1500 МРП от общей стоимости всех объектов налогообложения (в 2025 году 1 МРП=3932 тенге, то есть в пределах 5 898 000 тенге);
- лица с инвалидностью – по земельным участкам и в пределах 1500 МРП от общей стоимости всех объектов налогообложения (в 2025 году 1 МРП=3932 тенге, то есть в пределах 5 898 000 тенге);
- дети-сироты и дети, оставшиеся без попечения родителей, на период до достижения ими 18-летнего возраста – по земельным участкам, жилищам, зданиям, дачным постройкам, гаражам, парковочным местам и иным строениям, сооружениям, помещениям, принадлежащим им на праве собственности;
- один из родителей лица с инвалидностью с детства, ребенка с инвалидностью – по земельным участкам;
- многодетные матери, удостоенные звания «Мать-героиня», награжденные подвеской «Алтын алқа» – по земельным участкам, а также в пределах 1000 МРП от общей стоимости всех объектов налогообложения (жилища, здания, дачные постройки, гаражи, парковочные места и иные строения, сооружения, помещения, принадлежащие им на праве собственности) (в 2025 году 1 МРП=3932 тенге, то есть в пределах 3 932 000 тенге);
- отдельно проживающие пенсионеры (пенсионеры, по адресу места их жительства которых зарегистрированы исключительно пенсионеры) – по земельным участкам, а также в пределах 1000 МРП от общей стоимости всех объектов налогообложения (жилища, здания, дачные постройки, гаражи, парковочные места и иные строения, сооружения, помещения, принадлежащие им на праве собственности) (в 2025 году 1 МРП=3932 тенге, то есть в пределах 3 932 000 тенге);
- индивидуальные предприниматели – по объектам, используемым в предпринимательской деятельности, за исключением жилищ и других объектов, по которым налоговая база определяется в соответствии со статьей 529 Налогового Кодекса;
- физические лица - собственники квартиры (комнаты), по доле собственника квартиры (комнаты), в земельном участке, занятом многоквартирным жилым домом.
Управление разъяснительной работы и Контакт-центр
ДГД по Павлодарской области